国际贸易支付方式结算技巧分析国际结算 2009-05-13 15:08:51 阅读239 评论2 字号：大中小订阅面对百年不遇的经济危机，我国外贸企业切身感受到了前所未有的生存压力。

截至2008年年底，全国中小企业中歇业、停产或者倒闭的大概占7.5%。

从2008年11月到2009年4月，我国外贸进出口总额连续五个月负增长。

由于世界经济仍在下行，在可以预见到的几个月内，外贸形势依然是十分严峻的。

在此背景下，只有全方位提高自身经营管理水平，企业才能经受住残酷的市场考验，走出寒冬。

支付方式是国际贸易环节中最关键的部分之一。

灵活便捷的支付方式，无疑会利于订单的获得；而获得订单安排生产的最终目的，是为了获得安全高效的支付。

因此，外贸企业有必要深入了解国际贸易支付方式，充分利用结算技巧，达到进出口合作伙伴双赢的目的。

传统意义上，企业使用的国际贸易支付方式主要有汇款、托收和信用证三大类。

下面将逐一进行介绍分析：汇款是指进口企业指示其往来银行，以一定的方式将一定的金额支付给出口企业。

目前全世界银行普遍使用的汇款方式，是通过SWIFT系统处理的电汇（T/T）。

汇款方式下的货物款项是由进口企业直接支付给出口企业，而代表货物的单据则由出口企业直接提交给进口企业。

款项支付和货物发运的先后，直接决定着进出口双方承担风险的大小。

实务中，某些进口企业将汇款业务区分为前T/T和后T/T。

所谓前T/T大致相当于预付货款，后T/T大致相当于货到付款。

显然，如果出口企业的产品市场有竞争力，可以适当要求进口企业前T/T付款；如果进出口双方资信良好，后T/T和赊销也是稳定和争取订单的有力手段。

与托收、信用证等其他支付方式相比，汇款业务只是收付款人之间的结算安排，双方银行的参与程度比较低。

因此，为了提高收汇速度、降低银行费用，收付款人要特别注意以下两点：1、确保客户名称、账号与银行信息的正确、完整。

目前绝大部分银行的业务处理系统，已经实现了资金头寸与客户账户的自动匹配。

这无疑大大提高了款项到帐的速度，也更加安全可靠。

但同时，对收款人提供信息的完整性、正确性提出了更高的要求。

实务中，比较常见的问题有：⑴收款银行名称、地址错误或不详细；⑵收款人户名不完整；⑶收款人账号不规范。

上述这些情况，都可能导致不必要的查询和耽搁，增加额外的银行费用。

2、集中管理应收付款项。

对付款人来说，办理汇款一般要承担两部分费用：一是手续费，通常是按汇款金额的一定比例，且有最低收费；一是电报费，通常是固定金额，按笔数收取。

对收款人来说，收取汇款一般要承担银行的清算费用，也是按笔数收取。

进出口企业都要加强应收付款项的管理，根据实际情况，对同一客户的多笔小额支付可以适当集中统一办理。

显然，多笔小额汇款对收付款人来说，都将承担更多的费用，对双方都没有好处。

托收是指出口企业在发运货物后出具金融单据和/或商业单据，委托其往来银行通过进口企业所在地的代收行向进口企业收取货款。

与汇款不同，托收方式下出口企业的全套单据通过银行来转递。

进出口企业承担的风险都相对小一些，因为只有出口企业发运货物后才能提示单据；只有进口企业付款或者承兑后才能取得单据。

托收又可以分为两种，一个是付款交单(D/P)，一个是承兑交单(D/A)。

一般来说，付款交单比承兑交单风险小，因为出口企业或者即期收到货款，或者仍然控制着货物。

承兑交单由于只要进口企业承兑，银行便将单据释放。

但进口企业承兑完全是商业信用，到期付不付款还是取决于进口企业的信用。

出口企业有时可以要求代收行在进口企业已承兑汇票进行保付加签，从而将商业信用转换成银行信用，大大提高收款的安全性。

采用托收方式结算时，出口企业应该注意下面的问题：1、提供完整正确的代收行、进口企业名址。

托收银行是完全按照出口企业的指示来处理托收业务，包括代收行和客户信息，缮制出口托收函件并进行邮寄。

一般情况下，托收银行几乎无法，也不可能负责审核代收行的名称、地址等信息。

实务中，经常有出口企业提供代收行、进口企业的名称或地址不完整、不正确。

如果代收行邮寄地址错误，将导致收汇的延误，甚至是单据遗失而无法收汇。

如果进口企业信息不完整（尤其是没有地址、电话），可能令代收行无法及时联系到进口企业而延长收汇时间。

2、使用明确规范的业务术语。

如前所述，托收使用的术语主要有两种形式D/A和D/P。

这两种方式，在托收统一规则等国际惯例中都有详细的规定，进出口企业和相关银行很少发生争议。

但是实务中，很多进出口企业可能被要求使用其他术语。

比较常见的有D/P远期，CAD等。

D/P远期，一般的理解是出口企业要求代收行，在远期到期日向进口企业提示单据并要求即期付款。

但是，世界各国银行对D/P远期的理解并不是完全一致的，有的甚至差异很大。

代收行对D/P远期托收方式态度，是出口企业在选择这种业务术语时必须要考虑的。

CAD也称交单付现，是目前比较流行的托收业务术语。

应该说，如果“付现”的地点在出口企业所在地，那么此术语方式无疑对出口企业是有利的。

但是，由于绝大多数银行尚未开发出与之配套的相关程序和产品，出口企业几乎无法真正实现在出口地获得支付。

而如果“付现”的地点在进口企业所在地，那么此术语实质上与D/P没有差别。

此外，出口企业还应该注意到，托收统一规则并没有包括CAD这个术语，其可能会承担术语解释的不确定性风险。

信用证是指开证银行应进口企业的要求，做出的一项其对相符交单予以承付的确定承诺。

信用证是银行信用介入国际贸易支付的产物。

它的出现不仅在很大程度上解决了进出口企业之间互不信任的矛盾，而且还能使双方在支付货款过程中获得银行资金融通的便利。

但银行做出的确认承诺是有条件的，即交单相符。

如果交单不符，开证行可以按照规则拒付单据。

出口企业在缮制信用证下单据时，必须格外小心谨慎，严格符合信用证的条款和条件。

因此，信用证支付方式对出口企业缮制单据的能力和水平要求较高。

但是目前我国外贸企业，特别是中小出口企业，普遍缺乏高素质的单证人员，业务水平还有待提高。

进口企业在开出信用证后才寻求修改信用证，出口企业在收到信用证后才研究如何制单交单，都是不可取的做法。

进出口企业应未雨绸缪，充分做好以下工作是非常重要的。

开证前：信用证支付方式下，单据及提交单据的行为对出口企业的重要性是不言而喻的。

同时，进口企业为了取得合同货物及办理清关等手续，也需要获得必要的单据。

进口企业和出口企业在开证前考虑清楚要求何种单据、由谁出具和交单期限等，可以避免在审单时发生的很多不必要费用、延误和争议。

此外，进口企业还应该意识到，其将承担开立或修改信用证的指示不明确所导致的风险。

因此，进口企业申请开立信用证或修改一定要清晰、准确，符合其与出口企业之间达成的协议。

来证后：信用证的条款和条件的审核，是一项专业性很强的技术工作，超出了一般出口企业业务人员的能力范围。

但是，出口企业应对一些基本风险应有所认识。

如信用证不应规定提交由开证申请人出具或副签的单据。

如果信用证含有此类条款，则受益人必须要求修改信用证，或者遵守该条款并承担无法满足这一要求的风险。

大家知道，银行在处理信用证业务时，收取的费用要远远高于汇款和托收。

因此，在审核信用证的问题上，一流的银行有责任提供专业的意见和建议。

出口企业应当格外珍惜和充分利用银行服务，并尽可能多的与这样负责任的银行合作信用证业务，规避业务风险、减少费用支出。

在国际贸易中，一笔交易的支付方式，进出口双方可以通过协商来确定，通常是上面介绍的三种之一。

针对不同的情况，例如不同的交易商品、不同的交易对象、不同的交易习惯等，进出口双方完全可以采用组合支付方式来结算，就是将两种或两种以上的支付方式结合使用。

常见的形式有：信用证与汇款结合、信用证与托收结合、汇款与托收结合等。

当然，支付方式的灵活组合与运用的前提是，外贸企业要透彻地理解和掌握上述基本支付方式。

如果运用得当，组合支付方式可以更利于促成交易降低费用，更利于安全及时收汇，和妥善处理付汇，更好地实现进出口企业的互惠双赢。

国际贸易结算方式简介国际结算 2007-06-02 16:50:55 阅读474 评论1 字号：大中小订阅国际贸易结算方式简介今天，如果走访“外向型企业”，人们谈论最多的话题，莫过于外贸业务中的“收汇考核”及风险问题。

不少企业掌门人一说到“外贸收汇风险”时，大都忧心忡忡，深惧一旦陷入“泥淖”，可能导致一发不可收拾的局面。

在这里，我们就外贸实务中常见的“收汇操作及风险规避”等问题进行一些探讨。

众所周知，当前国际贸易发展迅速，数量、品种、金额等都在不断扩大，传统“银货两讫”的结算方式早已不能适应现代国际贸易的需求，多数外贸结汇都是经由银行，通过票据、单据等结算工具的转移和传递，来清偿国际间的债权、债务，从而实现买卖的最终完成。

目前，国际贸易的结算方式主要有以下几种，即汇款、信用证、托收、保函和保理等。

那么，究竟选择何种国际结算品种对于成交最有利呢？这主要取决于国际经贸活动的内容、融资需求，风险保障程度以及银行服务范围等因素。

在这里仅就各种结算方式一些操作上的问题进行分析，供客户根据自身的要求量体裁衣。

以商业信用为基础的汇款结算方式汇款是一种古老的结算方式，今天在外贸活动中仍得到广泛的运用。

“汇款结算”又根据其性质，分为“前T/T”（PAYMENTINADVANCE）和“后T/T”(DEFFERREDPAYMENT)两种。

所谓“前T/T”，即“预付货款”，就是卖方在发货前就已经收到了货款，然后，按合同规定的时间内，将货物发给买方的一种结算方法。

“后T/T”又称“货到付款”，就是在签署合同后，卖方先发货，买方收到货物后，再付款的结算方式。

显而易见，“预付货款”是一种对于出口商较为有利的结算品种。

因为出口商在发货前就已经收到了货款，实际上等于得到了进口方的无息贷款，其出口的风险程度已经得到了控制。

换言之，出口商已经接受了进口方的“购货担保”，从而掌握了出口的主动权。

也可以说，“预付货款”是一种对进口商较为不利的结算品种，因为（1）货未到手就付了款，等于向对方提供了无息贷款，造成了利息损失；（2）进口商实际承担了贸易中的风险，即，出口商可能在收款后，不按时、按量、按质地发货，使自己处于被动地位。

而“后T/T”，即“货到付款”，则刚好相反，是一种有利于进口商，而不利于出口商的结算方式。

所以，“汇款”的交易方式实际上完全处在买、卖双方相互信任的基础上，因而，被称为“商业信用”。

当前，在进、出口贸易中，还有一种沿用“国内贸易”的结算办法（在浙江省的义乌、柯桥等地使用得最为广泛），即，买卖双方在签订合同以后，由买方先付50%~60%的订金。

工厂先开工生产，等到货物出运后，再以交付提单为凭据（即，象征性“交货”），支付余下的40%~50%的货款。