全套财务管理制度
公司财务管理制度
目录
第一章总则
第二章财务管理职能岗位职责
第三章支票管理制度
第四章报销审核制度
第五章印章管理制度
第六章会计档案管理制度
第七章附则
第一章总则
为了规公司（以下简称公司）的财务行为，加强财务管理和经济核算，依据《中华人民国会计法》、《企业会计准则》，结合公司实际经营情况，制定
本制度。

本制度适用于公司本部及子公司的财务管理工作。

各子公司为独立核算的法人单位，应根据相关法规和制度，参照本制度自行制订具体的财务管理制度。

对于本制度中已作出的对子公司的管理办法，各子公司应严格遵照执行。

第二章财务管理职能岗位职责
财务管理制度设计岗位:认真学习、掌握国家有关法律、法规和财务管理制度,根据国家法律法规和公司经营特点及管理要求设计、制订、修订公司财务管理制度,并指导下属子公司财务制度的设计工作。

子公司财务管理岗位:负责子公司的往来核算、核对、报表催收和汇总、业务指导、信息传递等相关业务。

会计工作职责：
1、按照会计核算规要求设置总账、明细分类账，编制会计报表，统一管理会计核算软件。

2、具体审核、处理会计凭证。

3、具体承办涉税事务，审核资金收付凭证。

4、按照税务机关的规定，开具销售发票。

5、核算存货的入库、领用、退货，定期组织对相关仓库抽查盘点，审核《库存物资动态报表》。

6、完成财务部经理临时布置的各项任务。

出纳工作职责：
1、负责银行、现金帐目的登记与核对及日常备用金的提取，严格遵守现金限额保管制度，所需款项及时提取，超限额款项及时交存，及时清理银行未达账项。

2负责现金支票、转账支票、电汇、汇票等结算业务的办理及网上银行各类业务。

3、有权对不符合本公司财务制度规定的货款支付及费用报销，拒绝办理支付手续，并向成本会计反映，必要时可向总经理反映。

4、完成财务部经理临时布置的各项任务。

成本会计工作职责：
1.负责与关联公司之间的沟通、协调工作。

2.负责与公司部各部门之间的沟通、协调工作。

3.负责完成月度、年度经营情况分析及财务报告的编制工作。

4.统筹安排部门人员工作。

5.主抓控方面的工作。

6.做好每周应收账款、应付账款、其他应收款的管理及监督、监控工作。

7.负责完成关联之间往来业务的账务核对工作。

8.负责项目成本核算与控制；
完成上级交给的其他日常事务性工作。

（1）经理
A、日常工作
1）协助副总制订公司财务制度和工作流程，并监督制度的执行情况；
2）在公司经营计划的指导下，编制资金、收入、成本、费用计划，经批准执行。

检查和监督执行的情况，及时向公司领导反馈财务资金、成本、费用信息；定期进行经济活动分析。

3）审核会计凭证，完成记帐、核算以及报表工作；
4）协调工商、银行、税务及相关部门的关系，按时申报和缴纳各项税款。

B、隶属关系
1）直属上级：副总
2）直属下级：成本会计、销售会计、物业会计、出纳、文员
C、岗位期望：成为合格的房地产高级财务经理
（2）成本会计
A、日常工作
1）在财务经理领导下，按照公司财务制度和核算制度有关规定，正确使用会计科目，及时、准确地登录各类明细帐，要求帐目清楚、数字正确、登记及时、帐证相符、帐实相符、帐帐相符、帐表相符，发现问题及时更正；
2）及时了解，审核公司往来帐款的具体情况，并建立明细帐和进行明细核算，了解经济合同履约情况，催促经办人员及时办理结算手续，进行应收应付款项的结算；加强与各部门间的沟通，特别是与合同预算部的紧密联系，正确进行收入、费用、成本的归集和核算，并将结果及时反馈给各部门；
3）根据规定的成本、费用开支围和标准，审核原始凭证的合法性、合理性和真实性，审核费用发生的审核手续是否符合公司规定；
4）及时做好会计凭证、帐册、报表等财务资料的收集、汇编、归档等
会计档案管理工作。

B、隶属关系：财务部经理
C、岗位期望：成为专业财务主管
9.
财务部门必须建立部牵制制度,出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。

财会人员要认真执行岗位责任制,各尽其职,互相配合,如实反映和严格监督各项经济活动。

记账、算账、报账必须做到手续完备,容真实,数字准确,账目清楚,日清月结,按期报账。

财务会计人员在实际工作中必须坚持原则,照章办事。

对于违反财经纪律和财务制度的事项,必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行,并及时向主管领导报告。

各级领导应当切实保障财务人员依法行使职权和履行职责,严禁任何人对坚持原则的财务人员进行打击报复。

财务会计人员调动工作或因故离职,必须与接替人员办理交接手续,没有办好交接手续的,一律不得离职,亦不得中断财务工作。

公司一般财务人员的交接,由财务部门负责人执行监交;财务部门负责人的交接由总经理进行监交。

第三章支票管理制度
1、支票的购买、填写和保存由出纳负责。

2、建立和健全《银行存款日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单，逐笔顺序登记银行流水收支帐目，并每天结出余额；每工作日结束后。

3、出纳收取支票时，须立即开具一式三联的收据，由缴款人在右下角签
名后，交缴款人、缴款部门、会计各留存一联。

4、支票的使用必须填写“支票领用单”，由经办人、部门经理、成本会计、总经理（计划外部分）签字后出纳方可开出。

5、所开出支票必须封填收款单位名称。

6、所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章。

支票的领取及管理：
1、支票领取：
（1）凡领取支票，先填制支票申领单，写明用途、金额、使用人等项，经由有权审批人批准方可领取。

（2）签发支票的金额超过10000元，在填写申领单时，须提交符合审批程序的用款报告及附件（合同、采购单、计划书等）。

（3）领取人应办理登记手续，于使用后三日报帐。

（4）未及时报帐者财务人员及时督促，并有权不予签发新支票。

（5）持票人应对支票妥善保管，如丢失将由个人承担经济责任。

2、支票管理：
（1）所签发支票应填写日期、金额（限额）、用途，不准签发空白支票。

（2）准确掌握余额，不准发生空头、透支。

（3）出纳人员应每日编制库存现金与银行存款变动表。

（4）出纳人员应于月末填制“银行余额表”，送交成本会计批准后呈报总经理。

（5）按时于月末填制“银行余额调节表”交成本会计审核，对未达帐
项要认真查对，及时入帐。

（6）支票和公司印鉴分人妥善保管。

第四章报销审核制度
1、严格财务收支审批制度，公司发生的各项开支都必须由经手人填写费用报销单，注明支出事由、项目、发票数、报销金额、和经办人签名、部门经理签字、财务会计审核（按照有关规定办理）、分计划和计划外相关程序总经理审批后，出纳方可付款。

2、加强报销管理，当月帐，当月了，25日以后帐最迟不得超过下月3日。

3、为了分清责任，进行部门核算，不同人员支出的业务费用不得混淆在一报销单上。

4、对所有报销容，相关部门经理必须就其合理性及必要性进行审核。

5、财务部门对所有报销票据，依据相关财经法规及部财务制度对其合法性进行审核。

6、报销手续
严格执行财务报销制度，款项支出时填写支出凭单并将发票（所有票据须开明细发票，经手人须在票据背面签字）交给财务。

由客户或分公司报销的要向财务注明并留复印件，原件给客户。

计划报销必须提供的原始凭证：
1、版面费、广告代理费：由部门凭发票填写费用（成本）报销单，财务部对票具进行核实（附上媒体刊登的详细清单），核对无误后付款。

2、印刷费（出片费）：部门凭发票，附印刷品结算单，进行核实无误后，填写费用（成本）报销单，财务审核无误后付款。

3、办公用品、低值易耗品：由行政管理部门统一购买的，行政管理部门。