◆第一次使用总账系统进行期末业务处理，应先执行转账定义设置 自动转账分录，在定义完转账分录后，在以后的各月只要调用转 账生成功能，即可快速生成转账凭证。
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2．结账 ◆结账是一项将账簿记录定期结算清楚的账务工作。在
一定时期结束时（如月末、季末、年末），为了编制 会计报表，需要进行结账。结账的内容通常包括两个 方面：一是结清各种损益类账户，并据以计算确定本 年利润；二是结清各资产、负债和所有者权益账户， 分别结出本期发生额合计和余额。
任务实施
（1） 自定 义转 账凭 证— —结 转本 月完 工产 品成 本
任务实施
（2）定义结转销售成本的凭证
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任务描述
在企业应用平台中，以账套主管的身份， 进行如下操作。
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1．出纳管理
◆出纳工作是以货币资金、票据、有价证券为对象，反映和监督本单位
货币资金运动，并对货币资金、票据和有价证券进行整理和保管的工 作。
◆在日常账务处理中，必须考虑到出纳工作的特殊地位和性质，根据出
相关知识 1.总账系统的基本功能主要包括
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2． 总 账 系 统 的 基 本 操 作 流 程
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3．总账系统与其他子系统之间的数据传递关系
任务描述
在企业应用平台中，以账套主管李晶的身份， 进行如下操作。
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表4-2 易友有限责任公司的总账期初余额
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任务实施
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任务描述
在企业应用平台中，以账套主管的身份， 进行如下操作。
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• 1．凭证的输入 在会计电算化实际工作中，凭证输入方式一
般有两种：一是直接在计算机上根据审核无误准 予报销的原始凭证填制记账凭证，即前台处理方 式；二是先由人工制单，审核无误后再集中输入 计算机系统，即后台处理方式。一般来说，业务 量不大或会计基础工作较好或使用网络版的用户 可采用前台处理方式；而在第一年使用或正处于 人机并行阶段的用户，则比较适合于采用后台处 理方式。
模块四 总账系统核算与管理
知识目标
1.熟悉总账系统的功能结构 2.掌握总账系统的业务处理流程 3.掌握凭证录入的基本方法 4.掌握凭证审核的原理和审核方法 5.掌握凭证记账的原理和方法 6.掌握错账更正的原理和基本方法 7.掌握期末业务处理的原则和方法
能力目标
1.能够根据需要进行总账系统的初始化设置 2.能够正确录入凭证、审核凭证 3.能够熟练进行记账及账簿的查询 4.能够熟练进行银行对账的基本操作 5.能够熟练进行期末业务的转账定义设置 6.能够生成正确的期末业务转账凭证
纳管理的业务需要为出纳人员设置相应的签字、支票管理、查询等系 统功能和操作权限。
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2．银行对账
◆银行对账一般通过以下几个步骤来完成：录入银
行对账期初数据、录入银行对账单、进行银行对 账、编制银行存款余额调节表、查询对账单和日 记账的勾对情况、核销已达账。
◆银行对账分为自动对账与手工对账两种方式。
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总账系统期初余额的录入方法如下。 录入期初余额是将企业在启用账套时的期初业务数据资料输入系统，这是
初始化工作中必不可少的工作。如果是年初建立账套，可直接录入年初余额。如 果是非年初建立账套，则录入建账月份前各月的借方累计发生额、贷方累计发生 额和建账月份的期初余额，系统将自动计算年初余额。 在用友软件的期初余额录入界面可以看到期初余额栏有3种不同的颜色。 （1）数据栏为白色，表示该科目是末级科目，可以直接录入科目余额。 （2）数据栏为灰色，表示该科目是非末级科目，此余额不需录入，系统将根据 其下级明细科目的余额自动汇总计算。 （3）数据栏为黄色，表示该科目为带有辅助核算项的会计科目余额，将光标移 至设有辅助项的科目处，双击鼠标，进入相应辅助核算期初录入窗口，录入辅助 核算期初数据，系统将自动计算汇总其辅助核算项金额。 （4）借、贷方累计发生额直接输入汇总数（1）录入777账套银行对账期初余额
任务实施
（2）录入银行对账单
任务实施
（3）进行银行对账
任务实施
（4）查询余额调节表
任务描述
在企业应用平台中，以账套主管的身份， 进行如下操作。
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1．期末处理
◆期未处理是指在将本月所发生的经济业务全部登账之后所要做的 工作，主要包括期末转账业务、对账、结账等内容。总账系统的 期末处理要在其他业务管理系统完成期末处理之后才能进行。
任务实施
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任务实施
任务实施
任务实施
任务实施
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（1）凭证未审核、未记账前的修改。凭证填制完成后，在未审核前可 以由制单人直接修改。
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（2） 凭 证 已 经 审 核 但 未 记 账 前 的 修 改
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（3） 凭 证 记 账 后 的 修 改
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内容 概 要
任务一 认知总账管理系统 任务二 总账系统初始化设置 任务三 凭证处理 任务四 出纳处理 任务五 期末处理
任务描述
易友有限责任公司已经成功完成了账套号为 “777”的公司账套的建立，从2015年1月1日 起，启用了总账管理系统，让我们先来了解总 账管理系统的基本功能、业务处理流程。
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总账系统是指完成设置账户、复式记账、填制和审核 凭证、登记账簿等工作的子系统。在整个会计电算化信息 系统中，总账系统既是中枢，又是最基本的系统，它综合 、全面、概括地反映企业各个方面的会计工作内容，其他 各子系统的数据必须传输到总账系统进行相应的处理，同 时总账系统还把某些数据传输给其他子系统以供利用。许 多单位的会计电算化工作往往都是从总账系统开始的。
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2．登记账簿 记账，就是登记账簿，通常也被称为登账或过账。 系统的记账处理是在记账向导的指引下进行的 。 在进行记账前，首先用户要检验上月是否结账，如 果上月未结账，则本月不能进行记账处理，在第一 次记账时，若期初余额试算不平衡，系统也不允许 记账；其次要对已输入的凭证进行审核，凭证未经 审核不能进行记账处理；最后，由于凭证一旦进行 记账处理，将不能被修改，为预防万一，在记账前 ，要做好硬盘的备份，以保存记账前的数据。