2个工作日
根据集团公司要求和公司实际情况布置财务决算，下发正式决算布置等文件；
10个工作日
根据决算编制要求准备母公司决算资料。
管理点
根据集团公司要求布置财务决算。
审核
E4
任务程序
下属单位财务会计报告
公司财务会计报告
根据分公司、项目部财务会计报告，汇总编制公司财务会计报告；
20个工作日
对各下属单位上报财务会计报告进行审查，提出具体修改意见，下属单位根据修改意见进行修改。
30个工பைடு நூலகம்日
监测公司及下属单位财务状况，对潜在的风险提出改进建议及措施；
下属单位根据财务部提出建议及措施拟定具体改进方案并实施。
30个工作日
管理点
财务预警分析，及时防范风险。
编制：秦小勤审核：薛宗永
4、财务决算管理流程及工作标准
财务决算工作标准
编号：ZTYJ-B-CWB-3-004 共 1 页 第 1 页
任务名称
节点
任务程序及管理点
时限
相关资料
下发 决算布置文件
E2
E3
任务程序
决算布置等文件
按集团公司下达的指标制定季度、年度财务决算的编制要求；
10个工作日
财务部长审核后报总会计师审核，总经理审批；
编制完财务情况说明书及会计报表附注后形成完整的财务会计报告；
2个工作日
季度决算经财务部长审核后报总经理审批，然后报集团公司；
2个工作日
年度决算经财务部长审核后报总会计师和总经理审核，报董事会审批后上报集团公司。
3个工作日
管理点
按程序审批通过后上报。
财务预警分析
E9
E10
任务程序
财务预警分析资料
出具季度、年度公司财务预警分析报告；
15个工作日
管理点
对其真实性、完整性进行审核。
编制公司合并报表
E5
E6
任务程序
会计报表、财务情况说明书、会计报表附注
汇总编制公司合并报表；
5个工作日
编制财务情况说明书；
10个工作日
年度决算财务部还需编制会计报表附注。
10个工作日
管理点
真实、完整的反映公司财务状况。
形成财务会计报告
E7
E8
任务程序
财务会计报告