财务部结算中心工作流程图
印鉴管理费用支出货款组
内行会计现金出纳出纳
汇总每日内部账户余额，协助制作每日资金表收缴各项费用，按时缴存银行根据商友系统审核供货商结算单
管理集团财务印章，管理历史会计档案开立现金、转账支票
调节存款，预统计次日付款头寸本单位各项报销业务
通过奇正系统录入每日原始凭证办理各部门电汇付款业务
联系各银行单据回收
内行复核会计开票出纳
确认供货商通过电汇方式进账的款项开立收据、发票根据已交费用的结算单在商友系统再次复核利用奇正软件审核每日凭证统计每日上午，下午开票金额并制作内转单
装订会计凭证每月汇总收据、发票总金额并装订成册
售卖饭票
银行出纳
网银操作员经办角色，编制每日资金表控制资金，统计次日付款款项并录入网银系统（每日划回个门店账户余额，审核已录入的付款款项并上传）收取供货商电汇手续费，次月传递手续费单据审核开立支票内容加盖印鉴，审核内转单管理天百名店空白支票，联系供货商背书
管理各法人私章，集团印鉴卡片，开户许可证定期封包传递伊犁店的各项单据
管理维护集团所用账户（开户、变更、销户、年检）后勤出纳
按时进行存、贷款调节及还息薪酬统计、复核、发放
办理银行柜台业务，编制余额调节表
定期统计汇总费用支出组工作
通过上图可以了解到结算中心分为三组：印鉴管理费用支出货款组
印鉴管理组分为：
内行会计
1.基础工作：录入每日原始凭证→每日终了汇总各内部账户余额→并协助制作每日资金表
2.重点工作：根据次日预报付款头寸进行存款调节，建立通知存款、支取存款，有效管理资金
3.管理协助工作：管理财务印章，会计历史档案；联系各银行单据回收
★风险点：预付款统计工作做好相应记录，避免利息收入损失。

内行复核会计
1.基础工作：确认供货商通过电汇方式进账的款项
2.重点工作：审核内行会计录入的凭证
3.管理协助工作：统计出售员工饭票
★风险点：审核凭证根据原始凭证审核，避免脱单复审
银行出纳：
1.基础工作：审核开立支票内容并加盖印鉴，审核每日开票内转单，维护集团银行账户（开户、变更、销户、年检）
2.重点工作：网银经办付款审核→每日终了划回各门店余额→网银操作存款调节→按时还贷还息→编制每日资金表
3.管理协助工作：管理各法人私章，集团印鉴卡片，开户许可证
★风险点：维护银行账户，建立好电子版和手工版信息，及时更新
管理印章和管理印鉴岗位设置重复
网银操作员信息及时更新并与银行同步，定期更改密码
费用支出组分为：
现金出纳
1.重点工作：根据审核好的结算单据收缴各项费用，根据核算会计开立的单据填写支票→每半个工作日清点库存
2.管理协助工作：管理已领用的空白支票及支票登记簿
★风险点：收款环境无监测系统，外界和员工自身风险大
现金业务和转账业务岗位设置重复
开票出纳：
1.基础工作：开立收据、发票→每半个工作日统计票据金额与现金出纳进行核对→每日终了制内转单转向印鉴组银行会计处
2.管理协助工作：每月统计收据、发票总金额，领取新的空白收据及发票
后勤出纳：
1.基础工作：办理除网银系统外的银行通知存款，薪酬福利发放统计复核工作，
2.管理协助工作：编制银行各账户余额调节表，定期统计汇总费用支出组工作
★风险点：每日封包人员属工作人员本人，应交叉复核进行封包
未定期对管理空白支票，库存现金，印章印鉴，收据发票人员进行复核盘库
货款组出纳：1.基础工作：每月初打印供货商结算单→8日至25日审核结算单据→每日付款网银录入系统→每日将已缴费的结算单再在系统中复审
2.管理协助工作：收取电汇手续费→向供货商传递手续费单据
★风险点：手续费传递工作随意拼凑无登记，不符合财务制度。