、报废等处置程序不规范，审 批不完整，可能导致单位资产
处置违规。
项目管理职责分工不明确；评
审论证、审批立项程序不规
范；项目执行监管、中期检查
不到位；项目验收程序和要求
20
项目管理 不明确，验收未严格遵守项目
管理相关规定；项目绩效评价
机制不健全，绩效评价工作未
开展或评价不公允；绩效评价
结果未得到有效应用。
合同管理制度不完善，合同管
理职责分工不明确，未建立合
22
合同日常管理 同管理台账，涉密合同管理不
当，可能导致单位合同管理混
乱或失控。
未对合同内容和具体条款进行
严格审核，可能导致合同存在
23
合同审核与签订 潜在风险；合同签订缺少有效
授权或签订不规范，可能导致
合同签订无效。
未严格按照合同订立内容履行
目经费使用监督不严格；经费
10
科技项目资金管 支出审核审批流程不规范，重
理
大科技专项资金支出未经集体
决策；资金支出绩效评价工作
不到位。
需求部门未按实际需求编制采
购计划，可能导致资源浪费；
11
政府采购计划编 汇总、审核各部门采购计划时
制
把关不严；采购计划缺少必要
性、可行性；重大采购计划未
经有效论证。
未严格按照采购计划所列的技
建设需进一步“废、改、立
”，如单位层面的轮岗制度
、“三重一大”管理制度、
对直属单位内控管理制度等
3
内部管理制度管 仍不健全，业务层面的预算 理情况 管理制度有待进一步补充完
善，采购、经济合同管理制
度有待完善。
8、部分业务审核审批手续不 规范，制度执行力度有待加 强。
9、未建立工作人员的培训、
4
关键岗位工作人 员管理情况
（1-5分） （1-5分） 分）
高）
预算执行
预算执行进度未按计划进行或 预算执行存在过大偏差；未及 时开展预算执行分析工作或分 析工作流于形式。
决算数据不准确、信息失真、
6
决算
决算程序不完善；决算报表审 核、审批不严格，可能遗漏问
题事项。
未进行预算考核或考核未兑
现；制定考核指标及打分标准
7
预算考核
不合理；预算考核小组或第三 方机构考核评价不公允，未发
2、未成立内部控制体系建设 领导小组、工作小组（领导 小组办公室）和评价与监督
小组，未明确任务分工。
3、未开展单位内部控制专题 培训与学习。
4、未建立健全经济活动的决 策、执行和监督相互分离机 制。
2
内部控制机制建 5、未建立健全议事决策机制 设情况 。
6、未建立健全关键岗位责任 制
7、管理制度不够完善，制度
评价、轮岗等机制，工作人 员务处理不及时 、不准确。
5
财务信息编报情
序号
风险类别
内部控制事项
风险点描述
风险评估
风险等级
风险发生的 风险的影响 风险点评 （极低、
可能性评分 程度评分 分（1-5 低、中、
（1-5分） （1-5分） 分）
高）
可能导致公车使用违规。
资产维护与维修流程不明确，
职责权限不清晰，控制单据填
17
资产维护与维修 制不完整，审核审批把关不
严，可能致使资产维护维修不
当，资金浪费。
未定期进行资产清查盘点或清
18
资产清查盘点
查盘点流于形式，盘盈盘亏处 理不当，可能导致单位资产管
理混乱或违规。
资产调剂、调拨、捐赠、报损
19
资产处置
定招标方式及方案；自行采购 流程及职责权限不明确，可能
导致采购行为违规。
未按规定办理资产领用登记手
14
资产领用与登记 续，可能导致资产归口管理不
明确。
未建立有效的资产管理台账；
15
资产使用与管理
各部门资产管理混乱、日常维 护不当，可能导致资产使用效
益低、账实不符等。
未按公务车使用管理规定使用
16
公务车使用 公务车，审核审批把关不严，
统中。
一、业务层面风险
序号
风险类别
内部控制事项
风险点描述
风险评估
风险等级
风险发生的 风险的影响 风险点评 （极低、
可能性评分 程度评分 分（1-5 低、中、
（1-5分） （1-5分） 分）
高）
1
预算体制机制建 设
预算管理制度不健全；预算管 理组织体系不健全、职责分工 不明确。
预算编制未严格按照相关规定
11未对各类资产定期清查盘 点。
5
财务信息编报情
况
12、账表、账账、账实不相
符。
13、各类报表编制不规范。
14、经济业务单据有待进一 步规范，单据控制有待加强 。
15、未实现用现代科学技术
手段加强内部控制，未对信
6
信息化建设情况
息系统建设实施了归口管 理，未将经济活动及其内部
控制流程嵌入了单位信息系
序号
风险类别
内部控制事项
风险点描述
风险评估
风险等级
风险发生的 风险的影响 风险点评 （极低、
可能性评分 程度评分 分（1-5 低、中、
（1-5分） （1-5分） 分）
高）
合同谈判回避问题事项或故意
达成对单位不利、不公正的合
21
合同谈判 同内容；合同存在重大疏漏或
欺诈，可能导致单位合法权益
存在被损害的风险。
2
预算编制
和要求进行，预算目标设定不 合理，预算编制缺少科学论证
。
3
预算审核审批
审核审批把关不严，未发现预 算不当或错误之处。
4
预算分解
预算分解不明确可能致使预算 执行和控制失效。
序号 5
风险类别
内部控制事项
风险点描述
风险评估
风险等级
风险发生的 风险的影响 风险点评 （极低、
可能性评分 程度评分 分（1-5 低、中、
现隐匿问题事项或回避问题事
项。
8
非税收入
收缴未分离，票款不一致；非 税收入未及时上缴财政专户。
未严格执行事前审批流程，事
差旅费、“三公 前审批把关不严；未严格按照
9
”经费、会议费 规定或批示开展业务活动；报 、培训费及其他 销单据弄虚作假，报销流程不
日常支出 规范，报销审核审批把关不严
。
科技项目资金配置不合理，项
术指标或规范验收货物或服
12
采购验收 务；验收草率或故意隐瞒问题
事项，可能造成潜在问题隐患
。
序号
风险类别
内部控制事项
风险点描述
风险评估
风险等级
风险发生的 风险的影响 风险点评 （极低、
可能性评分 程度评分 分（1-5 低、中、
（1-5分） （1-5分） 分）
高）
未严格按照相关规定审核、确
13
自行采购
内部控制风险清单
一、单位层面风险
序号
风险类别
内部控制事项
风险点描述
风险评估
风险等级
风险发生的 风险的影响 风险点评 （极低、
可能性评分 程度评分 分（1-5 低、中、
（1-5分） （1-5分） 分）
高）
1、未制定内部控制建设实施 方案，未明确内部控制建设 的内容、步骤和各部门职责 权限。
1
内部控制工作组 织情况