《增收节支一从我做起》米取有效措施确保扭亏增效俗话说“勤是摇钱树，俭是聚宝盆”，勤俭节约是中华民族的一种美德。

当前外部环境的恶化导致公司生存越来越难：材料涨价，人力资源紧及成本上涨，过度竞争打压价格与利润；部管理遭遇发展瓶颈一一靠人的经验已无法控制混乱，销售部门对于销售订单的采购、生产执行状况模糊，面对客户的问询无法及时给出一个明确的承诺，产品质量好坏，决定着企业有无市场。

现在公司的销售服务不能跟上客户要求，接单时不能在交期、单阶、交货数量上向客户提供可靠承诺；订单全程跟踪缺失，信息滞后或失准，无法应对客户询问；存货积压与停工待料现象同步上升，严重影响交付及资金周转；无法快速应对日益频繁的订单变化；委外、品检与排产缺乏有效控制。

面对上述种种缺失和困境，面对企业多重困难和挑战，2013年，企业要实现扭亏增效，经营持平”的目标，只有坚持以人为本，创新思维，开拓进取，从强化经营管理、挖掘发展新用户，提高创收等多方入手，向管理要效益，从大局着眼，从细微处入手，从人人做起，努力节约一纸、一滴水、一度电、一个螺丝、一升油等。

通过开源节流，挖潜增收，稳健经营工作的深入开展，提高绩效管理水平，为企业营造健康向上的工作氛围，为提高企业经济效益，实现扭亏增效特制定以下具体措施：一、指导思想贯彻公司增收节支精神，充分认识和理解关于开展增收节支活动的重要性、必要性和紧迫性，紧紧围绕公司的经营中心工作，进一步开拓创新，不断完善和规各项管理制度，真抓实干，注重实效，强化措施，强化执行力度，努力确保增收节支活动的顺利开展和各项任务目标的全面完成。

1.树立艰苦奋斗过紧日子的思想。

各部门主管要清醒的认识到当前和今后一段时间，科鑫正处在一个发展的重要时期，机遇与挑战、希望与危机，相伴相生，同时并存。

为了企业的生存和发展，必须牢固树立艰苦奋斗过紧日子的思想。

2.在关键时期不同的态度，决定不同的精神状态，决定不同的工作结果。

要切实做到思想认识到位，具体要求到位，责任落实到位，奖惩措施到位。

树立“利润有一部分不是挣回来的、而是省出来的”、“省一元钱比挣一元钱容易”的新观念和“节支增收、降耗提效”的思想意识，积极改变固有的思维方式和习惯，在思想上克服安于现状、不思开拓的倾向，克服“家大业大、浪费点没啥”的倾向，以“我”为表率，把“增收节支”的理念融入到大家的头脑中，落实到平凡的岗位上。

3.要结合本单位、部门实际，从自我做起，从小事做起，从细节做起。

要把过去我们不以为然的一颗螺丝钉、一个螺丝帽等全都纳入到“增收节支”的新视野中来。

同时建章立制，量化班组考核围，明确每道工序、每个环节物耗增收节支的具体措施和步骤，做到环环相扣，层层落实。

把强化经营管理工作做实、做细。

管理人员要率先垂，用高度的责任心、使命感、危机感去从事管理、投入生产、搞好工作，从身边的具体工作做起，精打细算、堵塞各环节存在的漏洞，取得应有的成效。

4.坚持用“对标分析、定量管理”的工作理念方法，统领增收节支、节能降耗工作，进，步精细各项工作，形成“大事做细，小事做精,事事做实，事事做好”的良好习惯，夯实增收节支、节能降耗活动成果，促进年度经营任务完成。

二、具体目标在增收节支活动中，公司将本着节支降耗、杜绝浪费为原则，认真总结经验、寻找差距、开源节流、降耗增效，努力在办公费用管理等方面，通过强化措施，强化执行力度，强化成本意识和强化责任意识，强化激励机制，努力降低各项费用支出，力争除刚性支出外，制造费用比上年下降5%管理费用较上年下降4%财务费用较上年下降2%勺节支目标。

三、具体措施（一）、制造费用1.加强生产过程中的技术操作要求，严把质量关，将废品率控制在3%^o2.提高产品质量，降低返修率，降低返（维）修过程中的油漆消耗、人工消耗、差旅费开支、低耗品消耗、备品备件及劳保消耗，将返修费用纳入消耗考核中。

3.合理利用边角料，在工艺裁剪上多动脑子，精心剪裁，争取将定额降低3%°。

（二）、营业费用、管理费用中1.差旅费控制：严格控制超标准报销。

每次出差前要对人数、任务、行程进行合理计划，报销差旅费时必须认真附注出差明细，经部门主管初审、财务部复审、总经理批复后，方可报销。

非紧急业务均乘坐公交车办理，不得要公车。

其它费用严格按《报销制度》执行。

2.办公费用控制：总经理办公会议决定，个人办公使用的笔、笔芯、橡皮、笔记本等小用品，以后公司不再统一购买，由个人购买；各部门打印用纸要按计划领用，不存档的文件资料均使用废纸；降低个人费补助，办公室按个人业务量核定限额，有效控制办公室费。

3.业务招待费：因业务往来需要进行业务招待的，由当事人填写费用申请对人数、费用进行预算，主管领导初审后，报总经理批准、确定标准后进行招待，必须控制在预算，超出预算由当事人自负。

4.车辆费用控制：凡是因公用车，必须经总经理批准。

由此产生的过路费、油费及修理费必须经财务审核，总经理批准后报销入账。

5.其他费用控制：尽力减少不必要的开支，发生意外开支，必须由各部门主管领导报总经理批准后，财务方可报销入账处理。

（三）、财务费用1.融资成本：在贷款到期资金短期拆借上尽力减少开支，力争下降 3 - 5个百分点。

2.贷款成本：想尽办法努力降低贷款利息，力争下降3个百分点。

（四）、创收1.企业发展办：要充分利用好政府给予的政策平台，力争市级小巨人企业申报成功；同时做好专、精、特、新和成果转化项目的申报和巩固工作，努力增收35 - 50万元；2.营销部门：一方面要抽调骨干和专人抓紧应收帐款的清收工作，力争到年终清理并收回欠款800万元（不含预付款和工程进度款）；另一方面要采取措施努力增加销售量。

通过深入研究本行业的外部环境、政策变化以及企业经营发展中存在的问题，全力以赴拓展业务，增加订单及销量，增长销售收入。

3.财务部门：要推行预算管理，防经营风险，努力降低可控成本；强化资金管理，提高资金使用率；完善资本运作，降低各种费用开支，减少各种漏洞及工作失误；重点抓好物资管理，成本控制等工作，从细节入手。

要利用高新技术企业这一有利政策，力争每年减免不少于60 - 70万元企业所得税；融资和拆借资金成本下降65- 80万元；4.生产部门：必须控制生产成本，提高产品质量，降低返（维）修率，努力将产能提高20%,直接成本下降2%—3%,废品率下降5%,采购成本下降2%;5.设计部门：要尽量减少设计变更和失误，提高设计质量，降低设计成本；6.行政人事部门：以实施绩效考核为主线，根据企业经营发展中存在的问题，全面实施精细化管理，全面预算管理，促进管理水平迈上新台阶，向管理要安全、要稳定、要效益。

同时，不断完善绩效考核机制，逐步健全以经营管理为重点的制度建设，进一步夯实基础管理，清晰明确管理界面和责任，不断拓展管理的力度和深度。

把增收节支工作于绩效考核挂钩，对取得显著成效的部门和个人进行表彰奖励。

质检部门：质保部要严格质量管理，确定质量目标，完善责任确保产品合格率。

把质量第一，信誉至上的企业宗旨贯彻到每个项目。

要让每个员工知道，技术革新不仅仅是公司质保部的责任，各个部门的每一个员工都应该立足岗位，开展一些细小的技术革新，立足本职，时刻心存增收节支，降本增效的观念，创新思维，改革工作流程和方法，增进工作效率。

四、具体要求一是干部职工要深入开展“增收节支”活动，重新审核各项消耗定额，制定好承包经营合同，强化激励机制，努力降低各项费用支出，力争除刚性支出外，制造费用比上年下降5%管理费用较上年下降4%财务费用较上年下降2%二是加强对外投资管理，以赢得投资收入的及时收回。

三是进一步推行《百分考核管理办法》等各项规章制度的落实，强化部制约机制及外部协助机制作用，为实施扭亏增效助力。

四是积极拓宽员工参与企业管理的渠道，发动广大职工为企业发展建言献策，推进企业“两个效益”同步增长。

五是强化人力资源管理工作，以精干高效为目标，按照现行生产工序为岗位要求，科学进行定岗定员。

按定额、定员组织生产，提高劳动生产效率，提高单产、单进水平是节约人力资源成本的根本途径。

减少人浮于事和出工不出力的现象，做到出勤须做工，做工工作量须饱满。

1）切实把劳动力合理组织、减人提效和提高工效工作当作强化部管理实现增收节支的一项重要工作抓紧抓好；采取多项措施把降本增效措施和目标细化分解到班组、岗位、机台、人头，制定严格工序标准。

掌握人员信息及企业的劳动力成本水平；2）通过工作分析、人力资源规划、员工招聘选拔、绩效考评、薪酬管理、员工激励、人才培训和开发等一系列手段来提高劳动生产率。

3）规机构设置，明确机构职责；控制非生产人员和岗位配备，分别核定职数；科学设置岗位，明晰岗位职责，梳理分类管理；核定定员标准，高效从紧用工；完善考核办法，设计薪酬体系。

4）突出抓好员工队伍稳定。

在生产不满负荷的情况下，员工不放假、不下岗，进行全员培训，提高技能。

5）加强对员工的成本培训，进一步强化员工的成本意识，提高成品成分的控制能力。

广泛开展生产、营销、服务等不同领域的多工种、多层次、多岗位技能培训和技能大赛，特别是加强班组长和中高级技工的培训，培养人才，积蓄力量。

6）严格考核。

要采取定期检查和不定期相结合的方法，实现对生产经营管理等全过程的监督和控制。

通过经济杠杆来调动各单位强化管理的积极性，使部管理工作逐步向规化、制度化和自觉管理方面迈进。

将绩效考核指标与利润完成情况挂钩，将指标进行层层分解，做到“千斤重担众人挑、人人身上有指标”。

六是强化财务管理，快速建立起全员、全过程、全方位的全面预算管理控制体系。

1）银行账户实行限额控制，减少资金沉淀。

2）优化长短期贷款结构，减少利息支出。

利用新的管理模式，减少银行贷款，进一步优化财务费用支出。

3）加强存量资金管理，增加资金使用收益。

4）盘活企业资产，保证企业资产的完整、有效，达到保值增值。

5）掌握现金流动信息，平衡资金余缺，提高资金利用效益，降低债务及资产负债率。

6）认真研究并充分利用国家和市各项政策措施，积极申请各项优惠政策，尽全力争取政策效益。

7）对多年沉积物资进行了全面的清理，盘活资金。

8）压缩库存资额，减少库存总量。

9）进一步强化资金管理。

一是从严执行集团公司货币资金管理的有关规定，按照“防风险、确保安全、统一计划、先急后缓、重点优先”的原则，合理使用资金，决定部资金合作额度，切实提高资金管理效益。

高管层对计划项目要全新研究，能缓的缓，能压的压，能砍的砍，集中资金确保重点项目建设。

二是严格收支两条线、严格审批程序，严格资金体外循环，对以各种名义套取费用的行为从严从重处理。

七是强化物流管理，切实加强材料计划的编制、审查和考核，对不符合实际生产需要的物资计划、多领或领而未用的要从严考核。

认真开展清仓利库工作，积极采取有效措施，减少不必要的储备。