2、报销单据填写
• 上传附件规定包含但不限于以下规定：
• 对外付款申请：使需要把相应的已签订合同、协议、对账单或者其他已审批的文 件。 • 业务招待费费用：业务招待费用明细表。
• 市内交通费费用：市内交通费用明细表。
• 汽车使用费费用：车辆行程明细表。 • 劳务费费用：劳务费发放表。 • 办公用品费用：办公用品采购明细表。 • 加班餐费：加班餐费统计表。
一、日常经营费用
审批 审核 审批 审核
审批
二、采购支出 三、薪酬支出 四、利息与应缴税费 五、购建长期资产 六、其他
审批
审批 审核 审核 审核
审批 审核 审核
审批 审批
4、费用分类
• 日常经营费用：包括办公费、交通费、差旅费、招待费、通讯费、车辆费、水电 费、房租物管费、加班餐费、会议费、修理费、中介费、低值易耗品、物料消耗、 排污费、广告费、宣传费、销售佣金、其他。
火车
动车组
高 铁
长途大巴
一类 地区
二类 地区
CEO/董事长 总经理 总监级及以上 经理级及以上 其他人员
商务舱 经济舱 经济舱 经济舱 经济舱
软卧 硬卧 硬卧 硬卧 硬卧
商务座 一等座 二等座 二等座 二等座
商务座 一等座 二等座 二等座 二等座
据实报销 据实报销 据实报销 据实报销 据实报销
据实报销 200 150 120 100 150 120 100 80
财务制度培训
财务部主讲
一、已发布的财务制度
• 资金支付审批制度
• 费用报销制度 • 仓库管理制度 • 市内交通费报销细则 • 员工借款管理规定 • 货币资金管理制度 • 财务印章管理制度 • 员工自驾车补贴管理办法
• 差旅费报销制度
• 业务招待费管理规定 • 固定资产管理制度
二、资金审批流程
• 1、预算内资金支付审批流程图
五、员工自驾车补贴管理办法
• 1、申请流程
• 2、报销流程
1、申请流程
符合条件 员工申请 行政部 审批 员工自驾 车办公务 自驾车 业务报销
1、因工作需要外出办事的员工； 2、实际驾龄2年（含）以上； 3、以自费购车，并且所购车辆已上 车辆保险，并且保险中必须包含盗抢 险，第三责任险和不计免赔险，申请 时，须出示保险单的原件，并留复印 件在公司存档。
未事先审批者不享受此补贴政策。
2、报销流程
A. 自驾车公务行程开始前和结束后，需要对汽车里程表拍照留档。开始前、到达目 的地及结束后需在手机端进行定位签到。
填写的原始单据的实际张数或金额与所填张数或金额不一致。
审批手续不齐。 不符合公司财务制度的相关规定。
5、财务部报销规定
• 对外支付款项服务规定
对外支付款项是指根据已签署的合同或者具有合同性质的协议等文件规定付款要 求申请支付对公付款。 原则上，对外支付申请提交《付款申请书》的时间至少为付款时间前两天，递交 单据时间为每天上午11点-12点。 公司统一对外支付日为每周五。如遇紧急情况，在审批手续完备的情况下，经财 务负责人同意后方可付款。
A、交通费
I. 出差人员的交通费实行按等级凭据报销的办法，按实际发生交通费计算报销。
II. 出差人员应按最简便快捷的线路乘坐车船，不得绕行。出差期间经分管负责人 批准顺道回家探亲、办事及非工作需要的参观、游览，其绕行多支付的费用均 由个人自理，期间按事假考勤。
III.在出差过程中发生的市内交通费，填写《市内交通费用明细表》。
C、出差补助
职位 CEO/董事长 经理级及以上 其他人员 70 60 一类地区 实报实销 50 50 二类地区
如果出差时长不满一天的，按照早中晚餐1:2:2比例计算餐补。 出差有安排接待或者参加会议交纳的会务费包括接待费的，不予发放餐费补助。
D、其他费用
I. 会务费是职工外出参加各种研讨会、交流会等按规定缴纳的会务费用，一般包 括食宿费、资料费等。会务费按组织方开具的发票或财政部门核发统一收据所 列实际金额报销。
• 2、预算外/超预算资金支付审批流程图 • 3、审批权限表
• 4、费用分类
1、预算内资金支付审批流程图
经办人填 写单据并 签名 部门负责人审核 分管负责人审批
相关部门会签 （如需）
财务部复核
出纳付款
执行董事（或其 授权人）审批
如需
如需
CEO审批
总经理审批
财务负责人审批
2、预算外/超预算资金支付审批流程图
F、境外出差规定
I. 赴港澳出差补贴规定：
（一）赴港澳人员原则上按每日400港元限额据实报销，总监级及以上原则上按每 日500港元限额据实报销。 （二）受外单位邀请赴港澳，由邀请方负担的相关费用不予报销，也不再发放相 关补贴。 II. 出境人员境外住宿费、交通费、伙食补助按照限额控制、实报实销的原则，具 体参照当地消费标准水平。采取参团方式出国考察，所有费用由组织方统一安 排支付的，不予另行报销费用。
（五）个人借款填制《借款单》。
2、报销单据填写
• 报销单据如何填写？
根据费用实际使用情况分类填写使用明细，并要在费用报销单据有关栏目中签字， 准确计算和填写单据张数与金额。小写金额前加人民币“¥”符号，要从小数点向 左按“三位一节”用分节号“，”分开，大写金额最高位前应加上“ X”符号， 数字之间不能留空格。大小写金额必须一致，不能有错别字以及涂改。如是外币， 需换算成人民币金额，汇率以换汇当日中国银行外汇牌价的基准价为准，并在备 注栏中注明换汇汇率。如有其他需要说明的事项，也在备注栏中加以注释。报销 单据的金额大写数位为：零 壹 贰 叁 肆 伍 陆 柒 捌 玖 ；金额小写数字为：0 1 2 3 4 5 6 7 8 9。
1、原始单据粘贴
• 贴在哪里？——A4纸。
• 怎么贴？ 应将所要报销的原始单据按经济业务的内容分门别类地均匀排开，在单据左边的 背面涂抹液体胶水，不能用回型针、订书钉等金属件装订，也不能用双面胶、固 体胶粘贴。 原始单据按小票在下、大票在上的要求，并呈阶梯状由上到下，由右到左依次摆 开压页摆放，粘贴时张与张之间要均匀、整齐。统一用A4纸附后按类贴整齐。单 据之间互不粘连，粘贴后四周均不得超出A4纸的边缘，对超过A4纸的大型原始凭 证应折叠摆放。如果凭证数量少，可下贴一张、上贴一张或右贴一张、左贴一张; 但凭证数量多时，就要均匀排列，不能贴成“大肚子”。 原始凭证应按照报销的经费项目进行分类整理，如办公费、招待费、差旅费、车 辆使用费等，应按照类别分别粘贴，把相同费用项目的原始凭证粘贴在一起。应 在每张粘贴原始单据的粘贴单的右下脚，填写清楚该张粘贴纸所附的各类经济业 务原始单据的张数和金额合计数。
原则上不接受抵票报销，如有特殊情况需经分管负责人同意，与财务部沟通确定 抵票事宜后，方可采取抵票报销。
2、报销单据填写
• OA审批财务报销流程
• OA流程审批是指经办人按规定粘贴原始凭证和报销单据后，在OA系统发起相应的 审批流程，由相应权限人员审核或审批，同时在纸质报销单据上注明OA流程的编 号递交至财务部。
经办人填 写单据并 签名 部门负责人审核 分管负责人审批出纳付款
执行董事（或其 授权人）审批
CEO审批
总经理审批
财务负责人审批
3、审批权限表
审批项目 部门负责 分管负责 财务负责 人 人 人 1万元（含）以下 审核 审核 核准 1万元-100万元（含） 审核 审核 核准 高于100万 审核 审核 核准 20万元（含）以下 审核 审核 核准 20万元-500万元（含） 审核 审核 核准 高于500万 审核 审核 核准 审核 审核 核准 审核 审批 20万元（含）以下 审核 审核 核准 20万元-500万元（含） 审核 审核 核准 高于500万 审核 审核 核准 审核 审核 核准 执行 总经理 审批 审核 审核 审批 审核 审核 审批 CEO 执行 董事
3、报销单据的审批
• 审批流程请参照《****公司资金支付审批制度》。
• 审核人及审批人需在报账单上规范签字，应使用黑色碳素笔签字，不得使用圆珠 笔、铅笔、非黑色碳素笔等签字。
4、单据退回
• 若出现以下情况，财务部有权退回单据：
单据粘贴不符合原始单据粘贴要求。 报销单据大小写金额不一致，有错别字以及涂改。
1、原始单据粘贴——粘贴示范
2、报销单据填写
• 报销单据的种类
（一）日常费用报销填制公司统一的《费用报销单》。 （二）出差费用报销填制公司统一的《差旅费报销单》。
（三）需由公司财务部支付给供应商的款项填制公司统一的《付款申请书》，使 用付款申请书需要附上相应的已签订合同、协议、对账单或者其他已审批的文件； 严禁由公司对公账户支付私户行为。开票单位、收款单位和签订合同或协议的主 体三者必须一致，收到的发票开票项目与合同或协议必须一致。 （四）外请人员劳务费发放填制《劳务费发放表》。
报销单据递交服务时间规定：为了有序、高效、准确地完成收单工作，周二上午 为深圳员工递交报销单据日，其他时间段不接受单据。线下各区域每周统一把已 经申请OA流程的单据按照财务规定粘贴并填写报销单据后寄至财务部。特殊情况 下，需财务负责人同意后方可递交。 报销单据财务审核时间规定：在正常情况下，会计初审需在3个工作日完成，经理 复核需在2个工作日完成，财务审批在1个工作日完成。 报销款支付时间为每周四。如遇紧急情况，在审批手续完备的情况下，经财务负 责人同意后方可付款。
• 其他：包括公司捐赠、赞助、公益活动等支出。
三、费用报销
• 1、原始单据粘贴
• 2、报销单据填写 • 3、报销单据的审批
• 4、单据退回
• 5、财务部报销固定
1、原始单据粘贴
• 什么是原始凭证？
原始单据是指是在经济业务发生或完成时取得或填制的，用以记录或证明经济业 务的发生或完成情况的文字凭据。包括发票、飞机和火车的票据、行政事业性收 费统一收据、刷卡签购单、商场电脑小票、银行收付款通知单、入库单、出库单、 经济合同、呈报表等。 原则上付款金额超过2000元以上的款项支付必须附具经济合同或具有合同性质的 协议等文件。