各管理局的风险报告体系
分类 关注点 • 损益科目分类别收益源结构 • 主要商品/客户细分化别收益源结构 • 预算对比绩效 • 信用风险敞口 • 该营销领域的商品/客户细分化别敞口比率 信用风险 • 信用风险因素 • 该营销领域的商品/客户细分化别delinquency ratio, NPL ratio • 信用风险资本 • 该营销领域全体及商品/客户细分化别风险资本 • Credit VaR, SA, IRB 等 市场风险 • 只局限于持有市场风险敞口的营销部门 • 该营销领域全体及商品/客户细分化别投资金额、现值、损失、Market VaR 及 Stress Test • 该营销领域的操作风险损失发生现状 • 该营销领域的操作风险 RCSA/KRI现状 • 该营销领域的操作风险资本现状 • 只局限于该营销领域固有的会计单位 • 该营销领域的利率缺口、利率NII、利率EaR • 该营销领域的早期警报指标现状 报告项目 主要报告对象 报告频率
•1~3Y
•3Y~5Y •5Y~10Y •10Y以上
信用风险报告-信用风险KPI概览
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信用风险报告-信用风险KPI预警及分析
KPI预警指标分类
--------------------------------不良资产率 不良贷款率 单一集团客户授信集中度 全部关联度 拨备覆盖率 授信集中度 单一客户关联度 集团客户关联度
RWA项目KRI风险报告方案汇报
风险管理部新资本协议办公室 RWA项目组
2010年6月3日
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1
产品体系
建设现代金融企业发展战略-资产负债与风险管理信息平台AL@RM
数据基础建设
数据质量 RWA质量 1104 关联客户 征信 外部数据 数据补录
全面风险咨询 新资本协议实施 压力测试 风险预警 产品定价 管理会计 风险加权资产
Pillar 3
•中软风险团队
•香港华软（港中银新资本） •安永团队 •上海辅捷
资产负债 资金转移定价
Pillar 2
•上海辅捷 •青鸟团队 •瑞阳佳信
•青鸟团队
•瑞阳佳信
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Pillar 1
资本评估 风险偏好 加权风险资产 内部稽核 内部资本充足 率评估 经济资本 其他风险 银行账户利率 风险管理 流动性风险管 理 压力测试 金融风险数据集市（FDM金融数据模型） ODS（可选）
核心业务系统
信贷业务系统
其他业务系统
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团队
整合国内、国际最佳风险实践团队
BASELII 对风险报告的要求
通过健全信息批露，市场 可选择优秀的企业。
具备金融公司固有的风险特征的 内部资本充足率管理体系…
Pillar 3
市场自律
•监督主体：市场利害关系 者 •核心价值： 透明性
满足监督委员会的 最低资本要求条件
Pillar 2
监察审理程序 •监督主体：金融公司自身 •核心价值：资本充足率
单个业务部门 高管层 董事会
风险管理责任范围
管辖业务部门
该业务部门暴露的所有重要风险 • 信用风险(Corporate, Retail, Specialized Lending)
全行
全行所暴露的所有重要风险 • 信用风险 • 市场风险 • 操作风险 • 利率风险(银行账户) • 流动风险 • 全行业务总量及效率评价 • 全行风险轮廓 • 全行资本充足率 • 全行经济附加价值 同行业竞争银行 • 风险类型 • 业务部门 • 地区分行 最低每月
为计算批露资料，实施系统。
报告
批露适用范围、资本结构、风险敞口 以及资本充足率。
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行内管理层对风险报告的要求
• 由于行内业务系统和风险系统多样化，在经营决 策的时候，不可避免地会遇上如何从众多系统、海 量数据中提取有用的信息进行判断的问题。另外， 多个系统间经常会出现口径不通一等质量问题，使 银行在进行分析与决策的时候困难重重，从而影响 管理层决策的正确性与时效性。 • 要提高分析和决策的效率，就必须把分析结论与 其数据从操作型环境中分离。按管理层的需要进行 重新组织，建立全视角下的分析处理环境。为银行 进行快速准确的决策提供有力的支撑。
收益性
局长
每月
局长 局长
每日 每月
局长
每月
局长
每日
操作风险
局长
每月
利率风险 流动性风险
局长 局长
每月 每日
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内部风险报告体系
• 全面风险 管理报告 • 风险规划 报告 • 风险偏好 报告 • 资本充足 率报告
• 客户评级 报告 • 债项评级 报告 • 风险暴露 分类报告 • 组合管理 报告 • 风险缓释 报告 • 压力测试 报告 • 信贷资产 迁徙报告
监事部门
• 独立检验第一，二阶段的风险管
及履行
理体系适当与否
• 全行资本充足率评价管理
• 监管损失规模庞大的风险
第一道防线 风险 (损失可能性)
第二道防线
第三道防线 发生 损失
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内部风险报告系统建设目标
满足但不限于 BASEL II报告要 求，满足行内各 级别人员对风险 了解和风险管控 的需求
分析 思路
报告 框架
涉及 对象
定期报告、特定条件触发、非定期报 告 报告内容 综合风险报告、专业风险报告、专题 风险报告
报告 频度
自我评估报告、差距报告、资本管理 报告 分析思路 风险发现、监测与计量、分析与预测、 报告与方案、风险跟踪
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不同对象对风险报告的不同需求
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Pillar 1
最低资本要求
•监督主体：金融监督委员会
•核心价值：比较可能性
新协议框架
BASELII 对风险报告的要求
Category 战略&规划 第一支柱 识别信用/市场/操作风险，计算出所 需的资本。 遵守新协议，改善组织结构 第二支柱 综合评价信用、市场、利率、 流动性及操作风险 高管层及董事会有责任对银行的风 险的管理组织，且风险管理流程需 保持精致。 监督风险识别、监测、报告有关政 策及流程，资本充足率目标设置流 程，内部监控及验证流程。 第三支柱 遵守信用、市场、利率、流动性及 操作风险批露要求 拥有董事会认可的信息批露政策，制 定批露目的与战略。
•内部风险报告建设的背景及目标
•内部风险报告框架、报告路径及报告内容
•内部风险报告平台内容分解
•内部风险报告项目实施计划
•附录：KRI示例
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•Company Logo •09:35
内部风险报告框架体系
涉及对象
报告 内容
董事会、高层管理者 具体业务部门、风险管理部门 分支机构 报告频度
目录
•内部风险报告建设的背景及目标
•内部风险报告框架、报告路径及报告内容
ห้องสมุดไป่ตู้
•内部风险报告平台内容分解
•内部风险报告项目实施计划
•附录：KRI示例
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•Company Logo •09:35
信用风险报告内容介绍
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信用风险报告体系框架
客户评级报告
同左
风险范围
• 市场风险(Trading) • 操作风险(共同) • 利率风险(独立的融资部门-信托 部门等) • 评价业务部门的业务总量及效率
同左
主要报告内容
• 业务部门的风险轮廓 • 业务部门的经济附加价值
同左 + 对风险管理验证结果
比较基准
银行整体及其他业务部门 • 风险类型 • 地区分行 每天
•瑞阳佳信
团队
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愿景
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目录
•内部风险报告建设的背景及目标
•内部风险报告框架、报告路径及报告内容
•内部风险报告平台内容分解
•内部风险报告项目实施计划
•附录：KRI示例
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•Company Logo •09:35
同左
下个层次分析单位
同左
报告频率
最低季度
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行长、高管层的风险报告体系
分类 关注点 • 各损益科目分类别，收益源（利息收益与非利息收益等）结构 收益性 • 各营销领域别，收益源结构 • 各营销领域别，预算对比绩效 • 信用风险敞口 • 全行及营销领域，商品/客户细分化敞口比率 • 信用风险因素 信用风险 • 全行及商品/客户细分化delinquency ratio, NPL ratio • 信用风险资本 • 全行及营销领域，各商品/客户细分化别风险资本 • Credit VaR, SA, IRB等 • 全行及会计别，投资金额、现值、损失状况 • 全行及会计别Market VaR 及Stress Test • 全行及销售领域别操作风险损失发生现状 操作风险 利率风险 流动性风险
组合管理报告 风险缓释报告 压力测试报告 信贷资产迁徙报告
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• 我行分支机构 • 业务部门
期限
• 3M以内，6M，1Y
缓释工具
• 合格抵押品：金融质押品、 应收账款、房地产等 • 保证：单一保证、联保等 •信用衍生工具、净额结算
贷款周期
•贷前：申请、评审、审核，签 订合同 •贷中：提款计划、还款计划 •贷后：正常还款、提前还款、 逾期、欠息、垫款、不良、保全、 清收、核销