HR新兵快速入门社会保险讲座一．目的（1）总结：我大学学的劳动和社会保障专业，工作后又一直做薪酬福利管理，因为单位是事业转制到企业，参保人数规模也在千人以上，离退人员也在千人左右，期间多次跑朝阳区社保中心、朝阳劳动局、市劳动局，对社会保险各项业务非常熟悉，有必要总结一下，算是近三年来自己做这块工作的一个总结，对自己也是个提高。

（2）教材：不知道自己是不是个好老师，希望这个系列讲座能起到个辅助教程的作用。

帮助徒弟尽快熟悉业务，同时将自己工作中的一些需要注意的细节总结出来。

与其他所有社保工作人员交流。

二. 说明：（1）角度：这是针对单位社保经办人员的，所以角度与一般的针对广大老百姓的社保普及性文章不大一样。

不过为了让新来的人容易上手，会适当地以自己的话通俗地讲讲原理。

（2）体例：依然是随笔性质，所以不会用论文似的语言。

基本上还是随想随记，也许有扯得远的地方，也许有瞎扯淡的地方。

不过主要是为了让听的人明白。

（3）结构：大概想了想，还没具体往细想。

现在的初步想法是先来个总的绪说，再有分保险的讲解，然后是按人员异动来做的相应业务，特殊业务，最后是一个月内按保险时限要求应该做的业务整理检查清单。

中间插些做保险的个人感受，等等。

三．原理与总论3.1 保险的原理：风险控制保险的原理：一说到保险，那些狗屁保险公司就开始给你讲“最大诚信原则”，其实那不是原理，那只是商业保险这个行业的自定准则，而且这个也是倍受争议的，所以我们现在直接从最根本的原理入手。

保险最根本的词儿其实是“风险”。

风险产生的原因很多，譬如无法预期的小概率事件，如工伤事故；譬如个人无法理性安排未来，如养老保障；譬如短期超过负担能力的大额支出，如大病医疗。

保险就是通过风险分散和预期固定收益等手段来达到控制风险的目的。

3.2 社会保险商业保险是个人自愿投保，但社会保险是国家强制性投保。

国家认为：个人消费不理性，年轻时有钱就先花光了，到退休了就麻烦了，如果大家都没钱养老，实际上还是增加了国家的不稳定因素和社会保障负担，所以要强制给大家上养老保险；同理，工伤事故这种小概率事件一旦发生，对个人、企业的风险都会很大，无论从员工个人利益还是社会稳定的角度来说，都得强制缴纳工伤保险……3.3 社会保障的功能当然，上述都是最简单的道理，一般认为社会保障有五大功能：保障基本生活、维护社会稳定、促进经济发展、保持社会公平、增进国民福利。

这五大功能其他都好理解，但就“保持社会公平”需要说明一下：一是对弱势群体的救济功能体现了社会公平，消除因病、因灾、因失业、因事故等致贫的后顾之忧；二是社会统筹体现了社会公平，保险的重要功能就是通过整个社会的统筹来分散了风险，所有人都缴纳保险，但是真正享受保险待遇的只是那些如失业了、发生工伤事故了的人员；而且养老金里的“基本养老金”部分与社会平均工资水平有关系，这些都体现了社会公平。

3.4 现行社会保险种类我们常说“三险一金”“五险一金”，这指的是具体的社保和住房公积金种类。

五险一金：养老保险、失业保险、工伤保险、医疗保险、生育保险+住房公积金。

其中，医疗保险分为基本医疗保险和大额互助保险。

“三险一金”是比较早的说法，因为工伤保险是04年实行的，生育保险是06年实行的，这两险是后来的，再早的时候当然只有“三险”了：）现在还有种说法是“四险”，这主要是在社保中心里。

因为社保中心是两套系统：医疗保险单独一套系统；其他四险（养老保险、失业保险、工伤保险、生育保险）已统一到一套系统。

在社保中心，一般说“四险收缴”“四险支付”都是指的养老保险、失业保险、工伤保险、生育保险四险。

以后随着社保信息化水平和软件系统的进一步整合，也许能实现“五险”统一。

前段时间社保一直在做两套系统的信息比对，他们是一直有整合的想法，但是因为新旧两个库的历史原因，整合还是有一定的困难，我们只好耐心等待了。

3.5 相关部门做为单位保险经办人员，主要打交道的外部机构是劳动局和社保中心：各项社会保险具体的经办机构主要是社保中心，但有时候的审批须到劳动局（如退休，超过一定年限的补缴，护理费调整等等）。

劳动局和社保中心的关系是，劳动局是政府机关，社保中心是劳动局下属的事业单位（据说以后也要改成公务员编），劳动局的权限更大一些，它制定政策，并审核关键问题；而社保中心是具体执行处理各项社保事务的。

还有各街道的社会保障事务管理所，即一般所简称的“社保所”，这是因为社会保障逐步社会化，地方也得设立社保所来专门经办各项社保事务。

简单说来，他们与企业里的社保经办人员一样，都是要到区县社保中心去办业务的，不同的是：企业的办理的主要是企业在职职工和未社会化的由企业代管的退休人员的相关业务；而社保所办理的主要是档案转街道的失业人员以及已经社会化的退休到地方的退休人员的相关业务，等等。

四．养老保险（上）原理养老保险是所有社会保险中比较复杂且比较重要的险种。

一般人最关心的也是养老保险。

所以从养老保险讲起。

由于养老保险涉及内容多，上节讲养老保险原理概述，中节细讲养老金计算，下节讲养老保险实务。

养老保险原理比较枯燥，如果只想掌握实际经办，可跳过不看。

养老保险（社会养老保险）是国家强制实行的，为规避个人无法理性安排未来年老生活保障的风险。

简单说来，就是如何通过在老年的时候能按月固定地领取一定的费用，从而保障老年生活。

按月固定很重要，因为如果一次性给你一笔钱，根据人无法理性安排未来的假设，很可能一次性花光，等不到养老送终。

所以必须要能按月领取一定数额等养老金，这样的养老保障制度设计才有意义。

4.1 广义养老保险的三支柱模式：这里的“养老保险”是广义的，即包括了社会保险、商业保险。

“三支柱”指的是国家+企业+个人。

国家通过强制的社会养老保险来提供基本的养老保障，企业通过企业年金/补充养老保险（企业与商业保险公司或基金公司的商业合同行为，非强制性）来提供补充保障，个人也通过自己与商业保险公司的商业合同行为来提供进一步的保障。

这强调了三方共同来负担养老责任，减轻了国家负担，是目前国家希望推行的制度。

本讲座是专讲社会保险，所以非特殊指明，以下“养老保险”都指社会养老保险，不涉及企业年金或个人商业性养老保险。

4.2 养老保险的模式分类：自从德国俾斯麦实行养老保险制度来，各国都进行了各种探索。

这里就不去绕教科书上所说的各种类型，只按A君的理解做简单分类，要看更详细地请查阅参考书：分类标志一是个人是否缴费，二是缴费后是否建立个人账户。

①个人不缴费实际就是国家统包了（原来社会主义国家的计划经济下主要实行的模式）；而西方普遍实行的是个人缴费，这也有两种类型：②个人缴费而不建立个人账户的，实际是用收取的正在工作的年轻一代人的费用来供养已经退休的老一代人。

这种看财政汲取养老费来确定缴费能力的叫“支付确定型”/“现收现付制”。

（注：这是简化理解，实际可能要复杂一些。

国家统包型也是这种类型。

）③个人缴费并建立个人账户的，个人账户的建立强化了与个人缴费的关联，到退休时的养老金水平与个人账户规模有关系，所以这种类型叫“缴费确定型”/“基金制”或“积累制”。

例如：前苏联模式（国家统包型），20世纪30年代推出，被我国沿用很久的模式：这种模式下职工个人不用缴费，所有养老金水平全国统一调整并由政府支付。

它的理论解释是：人民是国家的主人，国有企业向国家缴税被视同向国家缴纳了养老费用，等到人民达到退休年龄时，国家有义务安排人民的养老。

这实质上是年轻人来养老一代人，等到老年化严重及国家财政支付能力下降时就难以为继。

欧洲模式（全民保险型）：以前普遍实行的是个人缴费，但是缴费后不建立个人账户，依据“支付确定”/“现收现付制”来确定养老金水平，随着后来老年化的加重，遇到了严重困难。

美国模式（有选择的参保型）与欧洲大体相同，但它不是全民缴纳，只是有收入的劳动者缴纳。

新加坡模式：在20世纪60年代推出了中央公积金模式。

新加坡是公积金模式的创造者，当时创立了包括住房、养老等一系列问题在内的公积金制度。

这实际上是一种个人帐户的基金制度，而且特别强调个人积累，是完全积累制，即国家财政不给予补贴，完全靠个人历年缴费积累起来，政府只是负责公积金的运营增值和收支管理。

在80年代初，智利推出智利模式，或称强制个人储蓄养老保险模式。

智利模式也是完全积累的个人帐户制，但是它与新加坡公积金模式不同的是国家进一步弱化，养老保险私有化，基金管理公司由员工自由选择，并有权自由退出另选其他公司。

积极意义是引进市场竞争机制来改进养老金运营增值的效率；但相应风险也增大，政府监管责任更大。

90年代，我国摈弃了国家统包型的前苏联模式（主要原因是财政压力太大，以及经济体制改革国企份额下降带来的一系列问题）。

我国在选择养老制度时又玩儿了个太极：将个人账户与社会统筹相结合。

即既有基金积累，又有现收现付的混合办法。

中国模式一般叫“统账结合的部分积累制”。

具体办法是：个人缴费建立个人帐户，单位缴费进入社会统筹基金，到退休时候领取的养老金包括两部分：个人帐户养老金（个人帐户支付）+基本养老金（社会统筹支付）。

前者体现了基金积累，后者体现了现收现付。

中国人真是太聪明了，完全不一样的东西都能被他们很easy地杂糅在一起！当然，由于我国以前实行的苏联模式是完全的现收现付制，而且是个人不缴费的国家统包型，现在要逐步过渡到个人账户的基金积累制，必须要花一些功夫设计一些过渡办法来实现衔接的。

但是，聪明的中国人既然能把俩完全不一样的东西捏到一起，自然就能做点小小的制度设计使它们结合得更加完美。

具体办法别急，以下将慢慢讲解。

4.3 离休、退休、退职、提前退休、内退离休：建国前参加革命工作的老干部。

因为他们为国家做出的贡献，享有政治待遇及优厚的生活待遇。

注意：这个“建国前”是与各地解放的时间相关联的，全国各个省解放的时间不一样，离休的时间界限也不一样。

另外，离休干部的待遇按照抗日战争前、解放战争前等的划分是有一定细微差别的。

退休，简单一句话，退出劳动岗位领取养老金。

最常见的养老制度。

现在一般老百姓最关心的一是退休条件（即什么年龄能办退休）二是退休待遇（即能拿到多少养老金）。

待遇比较复杂，下面单讲；这里讲讲退休年龄条件。

正常退休年龄是：男60，女50，女干部55岁。

这就造成工人与干部身份退休时有所不同，一些干部身份的女员工为了早点退休就转成工人身份退休。

这在实际操作中比较常见。

但是现在。

提前退休：即比正常退休年龄（男60，女50，女干部55）提前。

这有两种，一种是在有毒有害工种岗位连续工龄满10年且男满55女满45（这种叫有毒有害工种提前退休）；一种是因工致残，完全丧失劳动能力（这种叫因病提前退休/病退）。

现在国家对提前退休控制比较严格。

有毒有害工种提前退休首先必须要该单位的有毒有害工种有过备案，而且档案中必须有连续从事该工种10年的记载。