财务状况及盈利情况综合分析报告一、资产负债状况分析1、资产结构与变动分析2005年10月，华威保健资产总额为：12.65万元，其中流动资产为11.86万元，占比为93.76%，流动资产占比很高，它的盈利能力和周转效率对公司的经营状况起决定性作用；长期投资为0.06万元，占比：0.47%；固定资产为0.68万元，占比为：5.38%，固定资产占比比较高，它对企业的产业结构和盈利能力影响比较大；无形资产及其它资产为0.05万元，占比：0.40%，。
而上期上述指标分析别为：93.11% 、0.47% 、6.04% 、0.38% 。
项目(万元) 2005年09月2005年10月新增(%) 2005年占比% 2005年占比%流动资产合计9.86 11.86 20.28% 93.11% 93.76%长期投资合计0.05 0.06 20.00% 0.47% 0.47%固定资产合计0.64 0.68 6.25% 6.04% 5.38%无形资产及其他资产合计0.04 0.05 25.00% 0.38% 0.40%递延税款借项0.00 0.00 0.00% 0.00% 0.00%资产总计10.59 12.65 19.45% 100.00% 100.00%净利润0.05 0.08 76.42% --- ---总资产利润率0.40% 0.60% 50.00% --- ---资产总额比上期增加2.06万元，增长率为：19.45%。
资产总额增加的原因如下：流动资产增加2.00万元，长期投资增加0.01万元，固定资产增加0.04万元，无形资产及其它资产增加0.01万元；相比较而言，流动资产大幅增加，增加20.28% ，长期投资大幅增加，增加20.00% ，固定资产有所增加，增加6.25% ，无形资产及其它资产大幅增加，增加25.00% 。
由此可见，从企业资产数量来看，长期资产、流动资产都较上期增加，流动资产增加的速度快于长期资产，资产总额增加，流动资产的比重增加，企业调整了资产构成的结构。
从资产的质量来看，资产总额增加，净利润增加，净利润增加的速度快于资产，总资产净利率上升，企业资产从质量上优于上期，新增资产带来了新的利润。
2、流动资产结构与变动分析流动资产总额为11.86万元，其中货币性资产(货币资金+短期投资)为0.10万元，占比0.84%；应收票据为0.05万元，占比0.42%；应收款项(应收账款+其他应收款+预付账款)为3.36万元，占比28.33%；存货为8.35万元，占比70.41%，存货占比很高，它的质量决定了流动资产的质量，只有加强销售及存货管理，才能提高流动资产的整体质量水平；待摊费用为0.01万元，占比0.08%；其它资产为0.00万元，占比0.00%；而上期上述指标分析别为：0.41% 、1.52% 、26.37% 、71.60% 、0.10% 、0.00%。
项目(万元) 2005年09月2005年10月新增(%) 2005年占比% 2005年占比% 货币资金0.03 0.08 166.67% 0.30% 0.68%短期投资0.01 0.02 100.00% 0.10% 0.17%应收票据0.15 0.05 -66.67% 1.52% 0.42%应收股利0.00 0.00 0.00% 0.00% 0.00%应收利息0.00 0.00 0.00% 0.00% 0.00%应收账款 2.52 3.25 28.97% 25.56% 27.40%其他应收款0.07 0.11 57.14% 0.71% 0.93%预付账款0.01 0.00 -100.00% 0.10% 0.00%期货保证金0.00 0.00 0.00% 0.00% 0.00%应收补贴款0.00 0.00 0.00% 0.00% 0.00%应收出口退税0.00 0.00 0.00% 0.00% 0.00%存货7.06 8.35 18.27% 71.60% 70.41%待摊费用0.01 0.01 0.00% 0.10% 0.08%待处理流动资产净损失0.00 0.00 0.00% 0.00% 0.00%一年内到期的长期债权投资0.00 0.00 0.00% 0.00% 0.00%其他流动资产0.00 0.00 0.00% 0.00% 0.00%流动资产合计9.86 11.86 20.28% 100.00% 100.00% 主营业务收入 1.32 1.56 18.18% --- ---流动资产周转率0.27 0.26 -1.87% --- ---流动资产总额比上期增加2.00万元，增长率为：20.28%。
流动资产总额增加的原因如下：货币性资产增加0.06万元，应收款项增加0.76万元，存货增加1.29万元，共计增加流动资产2.11万元；应收票据减少0.10万元，共计减少流动资产0.10万元；货币性资金大幅增加，增加的速度明显快于流动资产，货币性资金的比重上升，公司应付市场变化的能力很强，但存在资金闲置问题；应收款项大幅增加，增加的速度明显快于流动资产，应收款项的比重上升，货款回收情况非常不理想，企业受第三者制约增加，应加强货款回收；存货增加，增加的速度慢于流动资产，存货的比重下降，企业存货占用资金相比下降，但企业还应加强存货管理及销售工作。
纵观流动资产变化可以看出：企业应收款项增长幅度大于流动资产增长幅度，并且也大于其它类资产的增长幅度，说明企业货款回收情况不够理想，应加强货款回收。
企业在流动资产增加的同时，销售收入也增加，但增幅不如流动资产，本期流动资产经营质量不如果上期。
3、应收款项变动分析本期应收款项合计3.36万元，其中应收账款为3.25万元，占比96.73%，其他应收款为0.11万元，占比3.27%，预付账款为0.00万元，占比0.00%；而上期上述指标分析别为：为2.52万元，占比96.92% 、为0.07万元，占比2.69% 、为0.01万元，占比0.39% 。
从单项较上期相比较而言，应收账款大幅增加，增加28.97% 、其他应收款大幅增加，增加57.14%、，预付账款大幅减少，减少100.00% 。
项目(万元) 2005年09月2005年10月新增(%) 2005年占比% 2005年占比%应收账款 2.52 3.25 28.97% 96.92% 96.73%其他应收款0.07 0.11 57.14% 2.69% 3.27%预付账款0.01 0.00 -100.00% 0.39% 0.00%应收款项合计 2.60 3.36 29.23% 100.00% 100.00%主营业务收入 1.32 1.56 18.18% --- ---通过分析可以看出：应收账款的上升的速度超过主营业务收入的130%，与销售收入变化不协调，货款回笼不理想，企业放宽了赊销政策，放慢了货笼回笼的速度。
4、存货变动分析在存货搭配分析中，可以看出存货为8.35万元，主营业务成本为1.05万元；而上期上述指标分析别为：为7.06万元、为0.98万元。
从单项较上期相比较而言，存货大幅增加，增加18.27% ，主营业务成本有所增加，增加7.14% 。
项目名称2005年09月2005年10月新增%存货7.06 8.35 18.27%主营业务成本0.98 1.05 7.14%毛利率20.60% 27.60% 33.98%存货周转率0.28 0.25 -9.71%通过毛利率及存货周转率的变化分析，可以看出企业毛利率的上升，主要是由于价格上升引起的，但没有促进存货的加速周转，说明市场购买者的购买欲望受价格影响比较大。
企业可以利用当前的价格弹性情况，考虑采取降价销售或继续保持当前这种状况；另外通过存货的搭配分析可以看出：企业存货的增加超过主营业务成本增加的1.3倍，增幅过大，与主营业务成本变化不协调，有可能企业原材料采购过多。
5、固定资产结构与变动分析固定资产总额为：0.68万元，其中，固定资产原价为0.80万元，占比为117.65%，累计折旧为0.13万元，占比为19.12%，固定资产净值为0.67万元，占比为98.53%，固定资产减值准备为0.00万元，占比为0.00%，固定资产净额为0.67万元，占比为98.53%，工程物资为0.00万元，占比为0.00%，在建工程为0.01万元，占比为1.47%，固定资产清理为0.00万元，占比为0.00%；而上期上述指标分析别为：114.06% 、20.31% 、95.31% 、0.00% 、95.31% 、0.00% 、6.25% 、0.00% 。
项目(万元) 2005年09月2005年10月新增(%) 2005年占比% 2005年占比%固定资产原价0.73 0.80 9.59% 114.06% 117.65%累计折旧0.13 0.13 0.00% 20.31% 19.12%固定资产净值0.61 0.67 9.84% 95.31% 98.53%固定资产减值准备0.00 0.00 0.00% 0.00% 0.00%固定资产净额0.61 0.67 9.84% 95.31% 98.53%工程物资0.00 0.00 0.00% 0.00% 0.00%在建工程0.04 0.01 -75.00% 6.25% 1.47%固定资产清理0.00 0.00 0.00% 0.00% 0.00%待处理固定资产净损失0.00 0.00 0.00% 0.00% 0.00%固定资产合计0.64 0.68 6.25% 100.00% 100.00%主营业务收入 1.32 1.56 18.18% --- ---固定资产周转率 4.36 4.67 7.04% --- ---固定资产总额比上期增加0.04万元，增长率为6.25%；固定资产总额增加的原因如下：固定资产原价增加0.07万元，共计增加固定资产0.07万元；在建工程减少0.06万元，共计减少固定资产0.03万元；从单项较上期相比较而言：固定资产原价有所增加，增加9.59%；累计折旧基本上没有变化；固定资产净值有所增加，增加9.84%；固定资产减值准备基本上没有变化；固定资产净额有所增加，增加9.84%；工程物资基本上没有变化；在建工程大幅减少，减少75.00%；固定资产清理基本上没有变化；待处理固定资产净损失基本上没有变化。
由此可见，企业固定资产总额较上期上升，并且主营业务收入较上期上升，固定资产周转率较上期上升，说明企业资产从量上、质上都好于上期，并且主营业务收入增长大于固定资产增长速度，固定资产利用情况比较良好；另外从折旧效率上也可以看出，本期固定资产折旧产出率保持不变。
6、投资结构分析与变动分析企业投资总额为0.08万元，其中短期投资为0.02万元，占比为25.00%；长期债权投资为0.06万元，占比为75.00%；从单项较上期相比较而言，短期投资大幅增加，增加100.00% ，一年内到期的长期债权投资基本上没有变化，长期股权投资基本上没有变化，长期债权投资大幅增加，增加20.00% 。