低值易耗品管理规定(WI-WK-05)
1.目的
为了加强对低值易耗品的科学管理和有效使用，防止浪费，保证各项生产经营工作的顺利进行，本标准对低值易耗品的采购、领用、保管、报废等相关内容进行要求，严格控制财政费用开支，特制定本规定。

2.范围
本办法管理低值易耗品范围为公司办公用品、生产及售后消耗用品、清洗用品及劳动保护品等，具体分为印刷品、消耗品、耐耗品、管制品及生产品五大类。

其他物品根据公司特性可列入相关管理范围（如固定资产及工具）。

3.定义
价值在500元以上为固定资产，小于500元以下这个标准为低值易耗品。

主要包括：打磨片、作业手套、围膜、焊条、透明胶、圆珠笔、电话机、计算器等。

4.职责
采购部：负责低值易耗品之采购。

财务部：负责低值易耗品之核算监督部门。

物控部：负责建立物品明细帐和库存统计表进行管理。

其它部门：负责回收低值易耗品与以旧换新。

5.作业内容
4.1凡公司或部门需采购之物品，均须填写【采购申请单】，经采购部汇总编制计划，经采购部经理审核，总经理批准后方可采购。

4.2采购部本着节省成本、价廉物美、急需办原则，不得谋私利。

4.3采购物品后，办理入库手续，填制有关物品帐目
4.4在库物品由仓储组负责保管，指定专人管理。

4.5在库物品，按月或按季节定期盘点，填写库存统计表，注明盈亏值。

4.6公司制定各级人员低值易耗品的须用标准和使用期限，并定期改进，依据各部门的工作特点适当调整。

4.7公司发放物品可分定期(月初)一次性领用和随时领用。

领用人填写【低值易耗品领用申请单】。

公司对相关部门领用费用进行内部财务核算，并与成本效益综合评价。

4.8贵重办公用品(如计算器、设计测量工程用具)等，须经公司总经理批准后才能领用。

4.9物品报废时应由使用部门填写情况说明，交人力资源部、财务部审核注销;职工调离，须归还物品的应交回原物，否则按规定折价赔偿。

4.10采购部应定期统计物品采购、库存、发放、使用情况。

在满足保证办公效率情况下，使库存资金最小化，压缩财务费用。

4.11各部门对领用低值易耗品，实行“低值易耗品领用登记簿”，用以记录领用低值易耗品的名称、数量、单价、时间及领用人。

4.12 低值易耗品原则上采取“谁使用、谁领取”的方式，直接责任到人，再次领取的，必须“以旧换新”。

单位较大、部门较多的独立、非独立核算单位也可考虑采取，由统一经办人到各部门领取，领取后经办人再次登记、分配的方式。

采取此方式的单位，经办人需报各部门备案，同时，经办人要建立本单位的“低值易耗品领用登记簿”为本单位的低值易耗品领用、使用状态、报废等管理事项负责。

经办人调动、移交须报各部门备案。

4.13 使用人、经办人领用低值易耗品，需在“低值易耗品领用登记簿”上签
字确认。

4.14各部门应按月核对“低值易耗品领用登记簿”与实物是否相符，并将核对结
果留存。

4.15各部门对监控低值易耗品使用状态负责，可组织不定期的检查、盘点，核实个人领用低值易耗品的帐实是否相符，核实物品的保管、使用、保养等情况。

各单位低值易耗品经办人有义务协助各部门管理本单位低值易耗品的使用。

发生损毁、丢失情况的，经相关责任认定后，由责任人按价赔偿，赔偿方式、金额由各部门书面通知责任人。

4.16各部门管理人员变动时，应将“低值易耗品领用登记簿”记录相符后，方能办理交接手续。

4.17使用人员对领用低值易耗品，应本着厉行节约的原则，对在用的低值易耗品，要加强保管工作。

4.18使用人员不负责任，发生随意损坏、浪费、丢失低值易耗品的行为，一经发现，除进行批评教育外，对当事人要追究经济责任。

4.19职工调离本单位，应交还所使用的低值易耗品，并经本单位经办人及单位负责人、在离职单上签字认可后方能办理离职手续。

4.20职工在集团公司内调动的，因工作需要必须带走的物品，需报本单位经办人、单位负责人、各部门做相应的变动、调拨记录方可带走。

4.21因公司内部管理需要进行的低值易耗品调拨，各单位经办人及单位负责人、各部门须有明确调拨记录。

4.22对确已失去使用效能，且属日常工作中正常损坏而无法修复的低值易耗品，由使用人提出报废申请，经办人、各部门核实使用年限等情况，报经部门负责人、单位负责人、各部门批准后予以报废。

6.作业流程图
7.相关表单
7.1【采购申请单】
7.2【低值易耗品领用申请单】。