实际关联方 潜在关联方 根据行为性质推定的关联方
关联方的确认程序
《办法》对商业银行关联方的确认程序 做出了规范
▪ 报告制度 ▪ 关联交易委员会责任 ▪ 商业银行工作人员报告义务
关联交易
商业银行关联交易
▪ 授信 ▪ 资产转移 ▪ 提供服务
关联交易类型
一般关联交易 重大关联交易
关联交易的管理
对违规行为的处罚
《办法》规定对商业银行违反本办法的 行为，由监管部门责令改正、20万至 50万元罚款
第三部分《商业银行集团客户授 信业务风险管理指引》
2003年10月23日发布 《中国银监会令[20031条
▪ 总则 ▪ 授信业务风险管理 ▪ 信息管理和风险预警 ▪ 附则
内部关联交易
内部关联交易
内部关联交易的几种形态—从关联法人 之间的交易看
▪ 在商业银行之上的关联方 ▪ 与商业银行平级的关联方 ▪ 在商业银行之下的关联方
外部关联交易
外部关联交易 外部关联交易的表现形态
国际上对关联交易的管理规定和做法
巴塞尔委员会 香港银行业条例 台湾银行法
我国对关联交易管理的立法现状
2004年4月发布 《中国银监会令[2004]第3号》 2004年5月1日实施
《办法》的结构
共六章 47条 ▪ 总则 ▪ 关联方 ▪ 关联交易 ▪ 关联交易的管理 ▪ 法律责任 ▪ 附则
《办法》名称与规范内容的解释
内部人与股东 上方关联、平行关联、下方关联 商业银行与企业
《办法》对关联方的界定
• 13、志不立，天下无可成之事。20.7.3120.7.3119:59:1519:59:15July 31, 2020
• 14、Thank you very much for taking me with you on that splendid outing to London. It was the first time that I had seen the Tower or any of the other famous sights. If I'd gone alone, I couldn't have seen nearly as much, because I wouldn't have known my way about.
本空白，系统内部沟通机制急待完善 关联企业组织机构错综复杂，管理人员、
股权投资相互交织，信息不透明，监控 难度大
谢谢!
• 9、春去春又回，新桃换旧符。在那桃花盛开的地方，在这醉人芬芳的季节，愿你生活像春天一样阳光，心情像桃花一样美丽，日子像桃子一样甜蜜。20. 7.3120.7.31Friday, July 31, 2020
。2020年7月31日星期五下午7时59分15秒19:59:1520.7.31
• •
T H E E N D 15、会当凌绝顶，一览众山小。2020年7月下午7时59分20.7.3119:59July 31, 2020
16、如果一个人不知道他要驶向哪头，那么任何风都不是顺风。2020年7月31日星期五7时59分15秒19:59:1531 July 2020
• 10、人的志向通常和他们的能力成正比例。19:59:1519:59:1519:597/31/2020 7:59:15 PM
• 11、夫学须志也，才须学也，非学无以广才，非志无以成学。20.7.3119:59:1519:59Jul-2031-Jul-20
• 12、越是无能的人，越喜欢挑剔别人的错儿。19:59:1519:59:1519:59Friday, July 31, 2020
要求商业银行建立完善的关联交易管理制度
对商业银行关联交易的审批程序做出了规定
对商业银行部分关联交易行为做出了禁止性 或限制性规定
对商业银行关联交易的审计、信息披露等做 出了规定
向监管部门报告关联交易
《办法》规定了商业银行向监管部门报 告关联交易的义务
强制纠正措施
《办法》规定了监管部门对商业银行的 内部人、股东违反本办法的行为采取强 制性纠正措施的条款
集团客户
集团客户 ▪ 集团客户的四个特征
对集团客户的授信
集团客户授信业务 对集团客户授信的风险 对集团客户授信的原则
集团客户授信风险管理的国际经验
德国和比利时建立的大额授信监督管理制 度对银行监管当局和商业银行加强对集团 客户贷款的管理起到了积极的作用。
德国
比利时
风险管理中的主要问题
商业银行关联交易与集团客户 授信业务风险管理
提纲
第一部分 商业银行关联交易
第二部分 《商业银行与内部人和股东 关联交易管理办法》
第三部分 《商业银行集团客户授信 业务风险管理指引》
第一部分：商业银行关联交易
什么是商业银行关联交易
▪ 内部关联交易 ▪ 外部关联交易
关联交易对商业银行的危害
• 17、一个人如果不到最高峰，他就没有片刻的安宁，他也就不会感到生命的恬静和光荣。下午7时59分15秒下午7时59分19:59:1520.7.31
对集团客户授信业务风险管理的主要问题
▪ 重视不够 ▪ 透明度不高 ▪ 社会信用体系建设不完善 ▪ 引导、监管和信息服务等环节还薄弱
集团客户授信业务风险管理
建立集团客户授信业务风险管理制度 建立与集团客户授信业务风险管理机制 ▪ 具体规定
信息管理和风险预警
建立信贷信息管理系统 设立授信风险预警线 商业银行之间依法提供信息和查询
日常监管中发现的关联交易问题
关联企业内部相互担保 关联企业多头授信 关联企业间无偿占用资金 关联企业间以贷还贷 关联企业挪用贷款 关联企业相互投资等
对关联企业授信管理的问题和难点
对关联企业授信业务管理呈现上重下轻 的局面
对关联企业概念不清，风险认识不足 对关联企业的信息行际之间沟通渠道基
财政部、证监会、银监会、上海证券交 易所、深圳证券交易所相继发布了对关 联交易管理的有关规定和文件
现行法规对关系人和关联方的规定
对关联交易的规范
对商业银行内部关联交易的规范 《商业银行与内部人和股东关联交易
管理办法》
对商业银行外部关联交易的规范 《商业银行集团客户授信业务风险管
理指引
第二部分：《商业银行与内部人 和股东关联交易管理办法》