利用挣值分析进行项目成本预测
• EAC（预测实际完工成本） • =实际已支付成本/已完成工作量 • =ACWP/WP
例题
• 某项目在实施之前通过的项目预算与计划 安排，其中整个项目计划工期为4年，项目 总预算为400万。在项目实施过程中，通过 跟踪进度记录得知，在开工后第二年年末 的实际情况是：项目工期已经过半（两年 ），项目实际成本发生额是100万，挣值仅 仅50万。与项目预算相比较可知：当工期 过半时，项目的计划成本发生额应该是200 万。看起来似乎项目取得了很好的业绩， 但是事情的真实情况如何呢？
从题目中分析已知条件为：
• • • • • ACWP=120000 WS=6天/10=0.6； WP=5天/10=0.5=（2000方/400方）/10 BCWP = 90000元 BCWS=108000元
计算得：1）费用偏差：CV=BCWP- ACWP=90000120000=-30000元，表明承包单位已经超支。 • 2）进度偏差：SV=BCWP- BCWS=90000-108000=18000元，表明承包单位进度已经拖延。表示项目进度落 后，较预算还有相当于价值18000元的工作量没有做。 • 18000元/（400×45）=1天的工作量，所以承包单位的进 度已经落后1天。WS=6天/10=0.6；WP=5天/10=0.5 • 另外，还可以使用费用实施指数CPI和进度实施指数SPI 测量工作是否按照计划进行。 • 3）CPI= BCWP/ACWP = 90000/120000=0.75 • 4）SPI= BCWP/BCWS = 90000/108000=5/6 • CPI和SPI都小于1，给该项目亮了黄牌 • 5）EAC=ACWP/WP=120000/0.5=240000元
从题目中分析已知条件为：
• • • • ACWP=100万； BCWS=200万； 挣值BCWP=50万； WS=50%
• • • • • • • • • •
解：已知ACWP=100万；BCWS=200万； 挣值BCWP=50万；WS=50% 1）成本差异CV=BCWP-ACWP=50-100=-50 可以看出成本支出超过预算 2）进度差异SV=BCWP-BCWS=50-200=-150 可以看出进度迟缓 3）成本绩效指数CPI=ACWP/BCWP=100/50=2 说明实际成本是预算成本的2倍 4）计划完工指数SCI=BCWP/BCWS=50/200=0.25 说明实际价值进度只完成了预期进度的25%， WP/WS=25%;WP=25%*50%=12.5% • 5）预期实际完工成本 EAC=ACWP/WP=100/12.5%=800万
11.6挣值管理
• 1967年美国国防部（d0d）开发了挣值法并成功地将其应用 于国防工程中。并逐步获得广泛应用。 • 挣值法的核心是将项目在任一时间的计划指标，完成状况和 资源耗费综合度量。将进度转化为货币，或人工时，工程量 ，如：钢材吨数，水泥立方米，管道米数或文件页数。 • 挣值法的价值在于将项目的进度和费用综合度量，从而能准 确描述项目的进展状态。挣值法的另一个重要优点是可以预 测项目可能发生的工期滞后量和费用超支量，从而及时采取 纠正措施，为项目管理和控制提供了有效手段 • 项目成本控制的关键是要经常及时地分析项目成本状况，尽 早地预测和发现项目成本差异，努力在情况变坏之前采取纠 偏措施 • 挣值管理是实现这一目标的重要方法
• 二、项目成本管理的内容 • 首先考虑以最低成本完成项目全部活动，但同时 必须考虑成本对项目成果和质量的影响。
• • • • 项目资源计划 项目成本估算 项目成本预算 项目成本控制
11．2项目资源计划
• 项目资源计划 • 分析、识别和确定项目所需资源种类、数 量和投入时间 • 主要任务：能够充分保证项目实施所需各 种资源的清单和资源投入的计划安排
项目质量计划的内容
• • • • • 质量政策 质量目标 界定说明 项目描述 标准和条款
项目质量计划的方法
• • • • 质量功能展开 成本效益分析 基准比较 流程图
12．3项目质量控制
• 项目质量控制的内容 • 因素控制： 人的控制 材料的控制 设备工具的控制 方法的控制 环境的控制 • 过程控制： 项目决策阶段的质量控制 项目设计阶段的质量控制 项目实施阶段的质量控制
四、两个指数变量
• 1、成本绩效指数CPI(cost performance index)=ACWP/BCWP • 排除了工作量差异影响，仅反映成本因素 • 2、计划完工指数SCI(schedul completion index)=BCWP/BCWS • 书上p138标识为SPI，(意义相同) • 排除了成本变动因素的影响，仅反映进度 变动
项目质量审核的内容
审核对象分类法 • 产品质量审核 • 过程质量审核 • 质量管理体系审核 审核方分类法 • 第一方（内部）审核 • 第二方审核 • 第三方审核 审核范围分类法 • 全部审核 • 部分审核 • 跟踪审核
项目质量管理与常规质量管理的区别 1、常规质量管理是重复性的连续过程； 项目质量管理是一次性非重复性活动 2、常规质量管理采用端部反馈控制方法； 项目质量控制采用局部反馈控制方法 3、常规质量管理控制方法是对状态进行度量 ，与控制基准比较、分析差异进行调整； 项目质量控制不仅包括上述情况，还包括对 质量控制基准进行控制。
资源计划编制的方法
• • • • • 专家判断法 统一额定法 工料测量法 资料统计法 常用的项目资源计划的工具包括：资源矩 阵、资源甘特图、资源负荷图或资源需求 曲线、资源累计需求曲线等
资源计划的编制过程
• • • • 资源需求分析 资源供给分析 资源成本比较与资源组合 资源分配与计划编制
11．3项目• • 1、项目预算成本（计划价格） 2、项目实际成本 3、项目计划工作量 4、项目实际完成工作量
二、3个关键中间变量
• • • • • • • • • 1、项目计划作业的预算成本 BCWS(budgeted cost of work scheduled) =项目预算成本x项目计划工作量 2、挣值（项目已经完成作业的预算成本） BCWP(budgeted cost of work performed ) =项目预算成本x项目实际完成工作量 3、项目实际完成作业的实际成本 ACWP (actual cost of work performed ) =项目实际成本x项目实际完成工作量
三、3个差异分析变量
• 1、项目进度差异SV(schedule variance) • SV=BCWP-BCWS • 独立反映了“项目计划工作量”和“实际完成工 作量”的差异 • 2、项目成本差异CV(cost variance ) • CV=BCWP-ACWP • 独立反映了“预算成本”和“实际成本”的差异 • 3、项目成本进度差异CSV (cost schedule variance ) • CSV=BCWS-ACWP • 反映了工作量和成本两个因素对项目的综合影响
• 含义： • 根据项目资源需求和计划，以及各资源的市场价 格或预期价格等信息，估算和确定出各活动的成 本和整个项目全部成本 • 主要任务：确定用于项目所取得人、机、料费等 成本和费用的概算 项目成本的构成 • 项目定义与决策成本 • 项目设计和计划成本 • 项目采购成本 • 项目实施成本
项目成本估计的技术路线和方法
12.5项目质量审核
项目质量审核的定义和目的 • 质量审核是确定质量活动及其有关结果是否符合 计划安排，以及这些安排是否有效贯彻并已达到 目标的有系统的、独立的审查 项目质量审核目的 • 保证项目质量符合规定要求 • 保证设计、实施与组织过程符合规定要求 • 保证质量体系有效运行并不断完善，提高质量管 理水平
第12章 项目质量管理
• • • • • • 12．1 项目质量管理概念与原则 12．2 项目质量计划 12. 3 项目质量控制 12．4项目质量保证 12．5 项目质量审核 12. 6全面质量管理
12．1 项目质量管理概念与原则
一、质量 • 一组固有特性满足要求的程度 二、质量管理 • 通常包括质量方针和质量目标的建立，质量策划， 质量控制，质量保证和质量改进
项目成本预算的结果
基准预算 成本预算表和成本预算单 成本预算编制案例 • 分摊预算总成本 • 制定累计预算成本
11．5项目成本控制
• 项目成本控制 • 在项目实施过程中，努力将项目的实际成 本控制在项目成本预算范围之内； • 分析涉及成本与预算之间的差异，采用各 纠偏措施和修订原有项目预算的方法
项目管理 第11章
L/O/G/O
11项目成本管理
• • • • • • 11.1项目成本管理概述 11．2项目资源计划 11．3项目成本估算 11．4项目成本预算 11．5项目成本控制 11.6挣值管理
11.1项目成本管理概述
• 一、定义 • 在整个项目实施过程中，为确保项目在批 准的成本预算内尽可能好的完成，对各过 程进行的管理。
项目质量管理的过程
• 1、质量计划编制：确认与项目相关的质量 标准；标准的实现方式 • 2、质量保证：基于质量计划；为项目质量 作预防性、提高性和保障性的质量管理活 动 • 3、质量控制 • 4、质量审核
12．2质量计划编制：
• 项目质量计划概念 • 项目质量计划是针对具体项目的要求，以 及应重点控制的环节所编制的对设计、采 购、项目实施、检验等质量环节的质量控 制方案 • 质量计划的目的主要是确保项目的质量标 准能够满意地实现，其关键是在项目的计 划期内确保项目按期完成，同时处理好与 其他项目计划之间的关系
项目成本估算的技术路线 • 自上而下的估算 • 自下而上估算 • 自上而下和自下而上相结合的成本估算 项目成本估算的方法 • 专家判断法 • 工料清单法 • 参数估算 • 软件估算法 • 因素估算法 • WBS基础上的全面详细估算法
11．4项目成本预算
• 含义：是制定项目成本控制基线或项目总 成本控制基线的项目成本管理工作。 • 主要包括： • 根据成本估算为项目各具体活动/工作分配 和确定其费用预算， • 以及确定整个项目总预算和意外开支准备 金。