第一章总则
第一条为加强财政性资金管理，严格控制、规范管理我市行政事业单位银行存款账户的开立（变更）和撤消，并逐步向国库单一账户体系过渡，根据《关于转发国务院办公厅转发监察部、财政部、中国人民银行、审计署关于清理整顿行政事业单位银行账户意见文件的通知》（京政办发号）、《违反行政事业性收费和罚没收[2001]54入收支两条线管理规定行政处分暂行规定》（国务院第号令）和281中国人民银行《关于颁发银行账户管理办法的通知》（银发[1994]<>号）及有关规定，特制定本办法。

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第二条本办法适用于本市各级行政事业单位（以下简称单位）”“
在银行开立的各类存款账户。

第三条本办法所称单位银行存款账户，包括基本存款账户、一”“
般存款账户和专用存款账户。

基本存款账户是用于核算单位经费、办理日常转账结算和现金”“
收付等业务的账户。

一般存款账户是因借款或其它结算需要开立的账户。

一般存款账户
只能用于办理转账结算和现金缴存，不能支取现金。

专用存款账户是按照法律、行政法规、规章以及财政部、国务院
其他有关部委、市政府等文件规定，对有特定用途资金进行专项管．理和使用开立的银行账户。

包括非独立核算单位或派出机构开立的
账户。

专用存款账户一般不能支取现金，确需支取现金的须经中国
人民银行营业管理部批准。

第四条凡本市具有法人资格的单位可按规定自主选择本市一家”“商业银行或所属分支机构开立银行存款账户。

第五条单位必须经同级财政部门批准，方可到银行开立各类存”“款账户。

第六条单位开立的各类银行存款账户需由单位财务部门统一””““申请和管理，并严格按照本办法规定，健全制度，严禁违反规定开设银行账户。

第二章银行存款账户管理
第七条基本存款账户。

除国家有规定要求外，凡具有法人资格的单位经财政部门批准后，只能开立一个基本存款账户。

”“
第八条基本建设资金存款账户，统一纳入我市银行账户管理办法，
一律按专用存款账户管理。

需要支取现金的，需经人民银行营业管
理部批准，按照国家现金管理规定办理。

．
主管部门不再开立基本建设资金转拨账户，基本建设资金需经主管部门转拨时，财政部门直接拨入其基本存款账户或一般存款账户核算。

为便于基本建设资金管理，经批准每个建设单位可在本市国有独
资或国有控股商业银行开立一个基本建设资金专用存款账户。

有国债项目的单位，还可开立一个基本建设国债资金专用存款账户。

有
多个建设项目或多个国债项目的建设单位，应当分别在各自开立的专用存款账户中设立分户，单独核算。

第九条非税收入过渡账户，必须严格控制并按专用存款账户进行管理。

尚未实行票款分离的有收费项目的行政事业单位，实际工”“作确有必要的，经批准可保留一个非税收入汇缴过渡专用账户，按规定汇缴预算外资金和纳入预算内管理的行政事业性收费、政府基金等收入，并定期上缴国库或财政专户。

收入过渡账户严格实行收“支两条线规定，只能用于汇缴非税收入，不能用做支出。

”
实行票款分离后，收入过渡账户一律取消，确需集中汇缴的，”“
由财政部门为单位开立财政汇缴零余额账户，每日营业终了，””““由代理银行将汇缴资金划入国库或财政专户。

第十条各单位不再开立预算外资金支出专用账户。

”“
第十一条单位内部需开立党费、团费、工会会费的以及食堂、”“
期刊、杂志经费等存款账户，须经单位财务部门审核后，按照党”“和国家业务归口等部门的有关规定，各自开立一个相应存款账户，专门用于核算相关业务经费，不得核算相关业务以外的经费内容。

第十二条定期存款。

凡财政性资金除国家有规定外，一律纳入
单位银行存款账户管理，不得在存款账户外存为定期存款。

”“
第十三条用于主管部门转拨资金的账户，原则上不允许开立，因特殊原因确需开立的，经批准可开立一个一般存款账户。

随着财政国库管理改革进展情况，转拨账户逐步予以撤消。

第十四条因名称、地址变化等原因，单位需变更原有银行存款账“”户时，也要经财政部门批准，按新开立银行存款账户办法办理。

第三章银行存款账户的开立（变更）
第十五条银行存款账户的开立（变更）实行单位财务部门申请、”“主管部门（财务部门）审核、财政审批、银行按规定开立（变更）
的办法。

未经单位财务部门及主管部门财务部门审核签署意见，”“
财政部门不予审批。

程序于要求。

第十六条．
、凡符合本《办法》第四条规定的单位，需办理银行账户开立1
（变更）事项时，由本单位财务部门书面申请并填写《北京市行”“
政事业单位开立（变更）银行账户申请表》（附后），同时按要求提
供相关材料，经主管部门财务部门审核后，报同级财政主管处（科）室审核，由同级财政国库管理部门统一办理批复手续。

、开立（变更）银行存款账户需报送以下材料：2
（）事业单位提供北京市（区、县）机构编制委员会办公室（以1
下简称市（区、县）编办）核发的有效期内的《中华人民共和国”“事业单位法人证书》副本或有关批件复印件。

（）行政机关、党派、群众团体提供市（区、县）编办批复单“2
位成立的文件复印件。

”
（）开立专用存款账户的，还需要提供相关部门的批复文件。

3
、开户单位持财政部门批件，按人民银行有关规定到银行办理”3“
开立（变更）银行存款账户手续。

未经财政部门批准或不符合人民银行有关规定的，商业银行不得为申办单位办理开立（变更）账”“户手续。

、开立（变更）手续办理后，开户单位到同级财政部门登记。

”4“与财政有领拨关系的，同时办理预留银行印鉴手续。

第四章银行存款账户的撤消与备案
银行存款账户的撤消。

第十七条．
、凡按照统一规定需撤消银行存款账户的，单位应在规定期限”1“内，到开户银行办理撤户手续，并报同级财政国库管理部门备案。

、单位因自身原因需撤消银行存款账户的，到开户银行办理撤”2“户手续后，要报同级财政国库管理部门备案。

第十八条实行备案管理的银行存款账户。

单位内部开设的党费、“”团费、工会会费及食堂、期刊、杂志经费等账户，实行财政备案制度。

实行备案管理的银行存款账户，由单位统一填制《北京市行政”“事业单位银行账户备案登记表》（附后），由单位财务部门主管领”“导签字，加盖单位印章后，经主管部门财务部门审核汇总，报同”“级财政国库管理部门备案。

第五章监督与检查
第十九条各级财政、监察、中国人民银行营业管理部、审计部门（以下简称三局一行）共同对银行账户的开立（变更）、撤消、使”
用情况进行检查。

各主管部门要加强对本系统各单位银行账户的”“
监督管理。

第二十条为加强银行账户管理，防止前清后乱，对各单位开立”“
（变更）、撤消的银行账户实行年审制度。

年审由三局一行共同组”“
织进行，年审主要内容是：
、开立（变更）的银行账户是否有财政部门批复文件；1
、应撤消的银行账户是否在规定期限内撤消；2
、是否有将财政性资金存为定期存单行为；3
、单位开立的存款账户使用是否符合规定；”4“
、备案账户是否按规定进行备案；5
、备案账户是否在非银行金融机构开立银行存款账户的行为；6
、是否有违反本办法或财经纪律的其它行为。

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第二十一条年审或对银行账户设立情况进行检查时，单位应如实“”提供银行账户情况；如需开户银行配合时，开户银行应按有关规定
如实提供受查单位银行账户的设立情况，积极做好配合工作。

第六章罚则
第二十二条单位应严格执行银行账户开立（变更）、撤消的有关”“规定及各项财经纪律，对不按规定执行，不如实登记、隐瞒不报、
公款私存、擅自开立银行账户以及其它严重问题的，按国务院281
号令及我市的有关规定，对负有直接责任的主管人员和其它直接责
任人给予政纪处分，并依党风廉正建设责任制的规定，严肃追究有
关领导的责任；涉嫌违法犯罪的，移交司法机关处理。

．
第二十三条未经财政部门批准，擅自为单位开立（变更）银行”“存款账户的开户银行，由人民银行依法进行处理。

第七章附则
第二十四条在本办法下发前已开立的银行存款账户，单位应按照”“本办法进行规范。

第二十五条国库管理制度改革后，有关零余额账户管理办法另行制定。

第二十六条本办法自下发之日起实施。

以前办法与本办法有抵触的，按本办法执行。