第一讲财政学导论一、单项选择题1．财政分配的主体是( )。
A．政府B．财政C．政党D．国家2．财政分配的对象是( )。
A．剩余产品B．国民生产总值C．社会总产值D．商品价值3．财政分配的目的是( )。
A．满足社会公共需要B．满足国家需要C．满足经济建设需要D．国防需要4．我国将在未来几年内初步建立起公共财政的基本框架。
这是前财政部部长项怀诚首次在( )年全国财政工作会议上宣布的。
A．1993 B．1996 C．1998 D. 20005．公共财政是市场经济的产物，是与市场经济相适应的财政类型，它起源于( )。
A．社会主义国家B．封建社会国家C．资本主义国家D．计划经济国家二、多项选择题1．公共产品具有的基本特征是( )。
A．非竞争性B．竞争性C．非排他性D．排他性E．盈利性2．市场失灵主要表现在( )。
A．分配不公B．经济不稳定C．私人产品D．公共产品不足E．自由竞争3．财政作用的范围包括( )。
A．提供公共产品B．纠正外部效应C．维持有效竞争D．调节收入分配E．稳定经济4．在社会主义市场经济体制的条件下，A．资源配置职能B．宏观调控职能C．收入分配职能D．经济稳定职能E．服务职能5．经济稳定包含着多方面的含义，通常是( )。
A．经济增长B．收入增长C．充分就业D．物价稳定E．国际收支平衡6．在社会主义市场经济条件下，下列资源配置中属于我国财政资源配置范围的有( )。
A．保证政府机关正常运转需要的物品和劳务所需资源的配置B．对社会各项公共事业的发展所需资源的配置C．为保证市场主体正当利益、维护市场经济秩序，对不同地区、部门、企业、居民的贫富悬殊状况进行的资源配置D．为弥补市场缺陷、调节社会总需求、防止经济波动、保证经济稳定增长而进行的资源配置E．对基础设施、基础产业、高科技产业、国家重点建设项目进行的资源配置三、判断题1．在市场经济条件下，社会资源主要是通过市场而不是政府来进行配置。
2．公共财政必然是法治财政。
3．财政的产生必须具备两个最基本的条件：一个是经济条件；另一个是物质条件。
4．公共产品的内容和范围是不断变化的。
四、问答题1．公共产品的基本特征是什么?2．简述中国为什么要建立公共财政框架。
3．如何理解财政的资源配置职能?4．如何理解财政的收入分配职能?5．如何理解财政的经济稳定职能?五、案例分析国家统计局的相关数据显示，城市居民收入最低的1／5人口只拥有全部收入的2.75％，仅为收入最高的1／5人口拥有收入的46％。
贫富差距的扩大将影响社会的和谐与稳定，为此，政府需要采取措施保障低收入者及无收入人群的基本生活，财政支出无疑是重要的手段之一。
请结合财政的职能谈谈如何发挥其收入分配职能。
第二讲财政收入总论一、单项选择题1．下列项目中，属于财政收人的最主要来源的是( )。
A．税收B．国有资产收益C．公债D．规费2．财政各收入项目中，由国家采取有偿原则(信用原则)取得的是( )。
A．税收B．国有资产收益C．公债D．规费3．在财政收入的价值构成中，( )是最主要的来源。
A．c B．v C．m D．v+m4．在我国目前的财政收入项目中按规定标准向特定服务对象收取的是( )。
A．国有资产收益13．税收收入C．行政事业性收费D．国债收入5．从部门构成来看，我国财政收入主要来自( )。
A．农业B．工业C．商业D．交通运输业二、多项选择题1．我国财政收入的形式主要有( )。
A．税收B．商品销售收入C．国有资产收益D．公债E．公产收入2．政府部门在履行职能时取得的财政收入有( )。
A．税收收入B．债务收入C．规费收入D．公产收入E．罚没收入3．目前，我国来自v的财政收入主要有以下几个方面( )。
A．直接向个人征税B．居民购买的国库券C．直接向个人收取的规费和罚没收入D．国家出售高税率的消费品所获得的收入E．文化娱乐服务业等企事业单位上缴的税收三、判断题1．所有的财政收入都是国家通过无偿的、强制的方式取得的。
2．在市场经济条件下，公债是财政收入最主要的形式。
3．我国的财政收入中，第二产业所占的比重最高，第一产业次之，第三产业最低。
4．经济发展水平是制约财政收入规模的最基础、最重要的因素。
5．1994年以来，我国中央财政收入所占比重逐年上升。
6．v与m在量上是一种此消彼长的关系，提高v，m减少，财政收入相应减少。
四、问答题1．财政收入的形式有哪些?2．增加财政收入的正确途径是什么?3．目前我国财政收入来自价值v的部分有哪些?五、论述题试从社会产品的价值构成角度论述增加财政收入的根本途径。
第三讲税收收入一、单项选择题1．国家征税凭借的权力是( )。
A．资产所有权B．政治权力C．财产权D．经济管理权2．一种税区别于另一种税的标志是( )。
A．纳税人B．税率C．纳税环节D．课税对象3．主要解决“对谁征税问题”的税制构成要素是( )。
A．纳税人B．课税对象C．税率D．税基4．能体现课税尺度，是税制核心的税制构成要素是( )。
A．纳税人B．课税对象C．税率D．加征加成5．能体现量能负税原则的税率形式是( )。
A．比例税率B．累进税率C．固定税额D．浮动税率6．我国现行税制开始实行的时间是( )。
A．1978年B．1988年C．1994年D．2004年7．下列项目中，属于流转税的是( )。
A．消费税B．个人所得税C．契税D．证券交易税二、多项选择题1．与其他财政收入形式相比，税收具有的特征是( )。
A．强制性B．可靠性C．无偿性D．固定性E．自愿性2．一般来说，比例税率的形式主要包括( )。
A．协议比例税率B．幅度比例税率C．差别比例税率D．单一比例税率E．固定比例税率3．我国现行税制的主要税类包括( )。
A．流转税B．所得税C．资源税D．财产税E．行为税4．按税收负担能否转嫁分类，税收可分为( )。
A．流转税B．所得税C．直接税D．间接税E．行为税5．我国现行税制中流转税主要有( )。
A．增值税B．企业所得税C．营业税D．关税E．消费税6．下列项目中，属于所得税的是( )。
A．营业税B．企业所得税C．个人所得税D．农(牧)业税E．车船使用税7．下列税制构成要素中构成税收制度的最基本的要素是( )。
A．纳税人B．课税对象C．税率D．纳税环节E．纳税期限三、判断题1．税收的征收主体是税务机关。
2．国家征税的依据是经济管理权。
3．国家征税的目的是满足社会公共需要。
4．比例税率能体现公平、量能纳税的原则。
5．税收制度的核心是税法。
6．课税对象是区别一种税与另一种税的主要标志。
7．税率是税收制度的核心，主要解决“征收多少税”的问题。
8．税率能体现国家课税的尺度或深度。
四、问答题1．简述税收的特征及其相互关系。
2．税收制度是由哪些要素构成的?3．简述1994年税制改革的基本情况。
4．简述农村税费改革及其意义。
5．所得税的特点是什么?五、论述题论述增值税的特点及其在税收制度中的地位。
第四讲公债收入一、单项选择题1．一般认为，公债最早出现在( )。
A．奴隶社会B．封建社会C．资本主义社会D．社会主义社会2．最能体现市场价格水平的债券发行方式是( )。
A．溢价发行B．平价发行C．公募招标方式D．承购包销方式3．为弥补季度间财政收支差额可发行( )。
A．短期公债B．长期公债C．无期公债D．中期公债4．政府在发行长期公债时应考虑到的因素是( )。
A．承受能力B．偿付能力C．通货膨胀D．社会经济发展水平5．下面不具有短期公债特点的是( )。
A．发行困难B．流动性大C．风险小D．发行容易二、多项选择题1．公债的发行价格有( )。
A．批发价发行B．折价发行C．平价发行D．零售价发行E．溢价发行2．在现代财政中，公债作为税收的补充主要表现为( )。
A．弥补税收在调节收入分配结构方面的不足B．补充税种数量的不足C．弥补税种在调节收人分配结构方面的不足D．补充税收数量的不足E．减轻税收负担3．按照公债的流动特点可分为( )。
A．自由购买公债B．非自由购买公债C．上市公债D．非上市公债E．保值公债4．目前我国的公债种类有( )。
A．记账式国库券B．记账式公债C．无记名公债D．凭证式公债E．折实公债5．决定公债利率高低的因素有( )。
A．社会经济发展水平B．金融市场的利率C．国家信用D．社会资金供应量E．公债偿还期限长短三、判断题1．公债不是弥补财政赤字的理想方式。
2．财政支出结构影响着公债的结构。
3．筹集财政资金、弥补财政赤字是公债的初始职能。
4．影响公债规模的首要因素是银行的储蓄水平。
5．税收具有有偿性，而公债是无偿的。
四、简答题1．公债利率的确定应考虑哪些因素?2．发行公债的重要原因是什么?3．试分析公债发行对象的承受能力。
五、论述题1．公债产生的原因及其发展条件是什么?2．选择公债期限及结构时应考虑哪些因素?第五讲财政支出总论一、单项选择题1．世界各国的财政支出都是以( )为主。
A．财政补贴B．无偿拨款C．有偿贷款D．转移支付2．政府转移性支出是实现财政的( )职能的主要方式。
A．调节收入分配B．配置资源C．稳定经济D．监督管理3．财政用于经济建设支出的需要，属于( )。
A．实现国家基本职能需要B．调节收入分配的需要C．第二层次的需要D．监督管理需要4．在整个财政支出中，属于补偿性支出的是( )。
A．财政补贴B．文教科学卫生事业费C．抚恤和社会福利救济费D．挖潜改造资金支出二、多项选择题1．文教卫生支出属于( )。
A．积累性支出B．消费性支出C．生产性支出D．非生产性支出E．购买性支出2．社会福利救济费属于( )。
A．消费性支出B．积累性支出C．转移性支出D．购买性支出E．非生产性支出3．按照最新政府收支分类体系，一般公共服务包括( )。
A．立法行政B．外事外交C．社会经济管理与服务D．积累性支出E．基础科学与研究4．按财政支出的经济性质分类，财政支出可分为( )。
A．购买性支出B．转移性支出C．经济建设支出D．行政管理支出E．社会保障性支出5．按财政支出在社会再生产中的作用分类，财政支出可分为( )。
A．补偿性支出B．积累性支出C．消费性支出D．转移性支出E．购买性支出三、判断题1．转移性支出主要是影响收入分配，体现财政的收人分配职能。
2．2002年以来，财政部开始在部分财政支出项目开展财政支出绩效评价试点工作。
3．政府对经济的干预程度越高，财政支出的规模越大。
4．我国从2000年起实施政府收支分类改革。
5．提高财政支出的效益，是财政支出的核心问题。
6．处理投资性支出与公共消费性支出的关系，必须坚持“先维持，后发展”的顺序。
7．处理购买性支出与转移性支出的关系，应遵循“效率优先，兼顾公平”的原则。
8．坚持量入为出的理财思想，要求财政支出总量绝对不能超过收入总量。
9．财政支出的规模、结构、内容和形式的变化，主要取决与政府职能及其范围的变化。