外购入库核算根据系统参数【生成暂估凭证冲回方 式】分成工业模式与商业模式，选中为工业，由于 10.2工商业合并后产生的，工业与商业模式的不同： 生成凭证的凭证模版不同。 生成的暂估补差方式不同。 补充钩稽后生成凭证的模版不相同。 钩稽不同，工业不支持部分钩稽，商业支持部分 钩稽。
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多行相同物料时最后一行通过扣减方式计算，处 理尾差。
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P19
外购入库核算-费用分配逻辑（支持部分钩稽）

按数量分配
费用发票的本位币金额/钩稽的发票行的数量
按金额分配
费用发票的本位币金额/钩稽的发票行的金额
注意： 1）、未钩稽的发票行不参与分配； 2）、分配是按整行的数量、金额进行分配，不是按发 票的钩稽数量、钩稽金额进行分配。
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入库核算流程-外购入库核算（工业式）
开始
外购入库单 采购发票 采购费用发票
钩稽 是 费用分配方式？
补充钩稽
有采购费用发生
否 核算
按数量分配
按金额分配
直接更改采购发票的 应计成本费等信息
入库与发票有差 额？ 是 否 生成暂估补差单
是 外购入库单已记 帐？ 否 直接修改外购入库的 单价金额 生成成本调整单 费用发票补充钩稽生 成凭证

具体来讲
存货包括各类材料、在产品、半成品、产成品、 商品以及包装物、低值易耗品、委托代销商品等 。
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P3
K3存货核算的假设前提

正确的应用物流的存货核算系统是保证业务财务 一体化的前提条件，所以它同时也具有一般财务核算 的特点，具有一些假设前提：
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P20
外购入库核算-费用分配案例
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外购入库核算-核算逻辑（支持部分钩稽）
不存在费用发票 发票的钩稽金额/入库单的钩稽数量×该行物料的数 量 存在费用发票 〔发票的钩稽金额＋∑（费用发票的金额/发票的数 量×发票的钩稽数量）〕 /入库单的钩稽数量×该 行物料的数量
单到冲回
差额调整方式？
差额调整单
直接修改外购入库单 单价金额
是
生成红蓝单 据
生成补差单
外购入库单、采购发票、采购费用发票 单独生成凭证 结束
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P17
外购入库核算-费用分配（不支持部分钩稽）

费用分配的条件：
必须本期已经钩稽了费用发票，前期没有钩稽的采购发票, 且发票没有生成凭证
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P11
入库核算流程-与整单折扣相关参数
核算和分配依据
该参数只有在启用整单折扣后才有效，其可选值为“整单 折前金额 ”、“整单折后金额 ”，默认值为“整单折后金 额 ”。 该参数在钩稽和核算时影响的单据包含：购货发票（普 通）、购货发票（专用）、进口单证、购货发票（普通）、购 货发票（专用）。 该参数在钩稽时影响的单据包含：购货发票（普通）、购 货发票（专用）、进口单证、购货发票（普通）、购货发票 （专用）。 以整单折前金额参与钩稽或核算还是以整单折后金额参与 钩稽或核算由系统参数值进行确认。
调价单据录入 调价单据维护
材料出库核算
无单价单据汇总 更新单价
无单价单据按物 料更新单价 无单价单据按单 据更新单价
凭证模板 凭证生成
凭证查询 期末结帐
成本调整单
委外工序接收核算 委外工序接收暂估 其他入库核算
存货跌价维护 存货跌价准备计提表 异常余额汇报表 入库核算各种分 析报表 出库核算各种分 析报表 总帐系统
系统参数
暂估类参数 关账类 单价来源类 其他
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P7
基础数据设置

多种类型
仓库

物料
物料属性 计价方法 科目设置
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P8
目录

K3存货核算总体介绍


基础资料
系统参数
用户管理 P5
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目录


K3存货核算总体介绍
存货核算的基础数据设置 入库核算流程 出库核算流程 异常信息处理
期末记帐
存货跌价准备 期末结帐


报表分析
标准版V12.1新增功能
P6
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外购入库生成凭证 结束
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P16
入库核算流程-外购入库核算（商业式）
开始 外购入库单 采购发票 采购费用发票 有费用发生？ 否 核算 按数量分配 按金额分配 钩稽 是 费用分配方式？ 补充钩稽
差额？ 否 否 以前期间单据信息 是
金蝶K/3WISEV13.1存货核算功能培训 （实施服务）
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目录

K3存货核算总体介绍 存货核算的基础数据设置 入库核算流程 出库核算流程 异常信息处理 期末记帐


存货跌价准备
期末结帐/报表分析 标准版V12.1新增功能
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P2
存货定义

定义
依据会计准则第三条，存货是指企业在日常活动 中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的 在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和 物料等。 依据存货的定义，存货是流动资产，应当在一年 或一个营业周期内被消耗或出售。企业持有存货的最 终目的是为了出售。
P25
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订单委外流程
委外加工计划 供应商管理
委外订单
委外发料单
委外发料单
外发加工
委外收料单
N N
委外在制品报表
质量管理
检验报告
退料单
未收到 未收 到
供应商材料对账单 加工费对账单
Y
Y
委外入库单
加工费暂估
发票到
加工发票
暂估凭证冲回
核销、钩稽
生成正式凭证
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P12
入库核算流程-外购暂估流程
开始
外购入库 月底采购发票到 达？ 否 估价入库 生成暂估凭证 期末结帐 单到冲回 凭证冲回方式？ 月初一次冲回 自动生成反向的暂估 冲回凭证
结束
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是
钩稽
外购入库本期生成 暂估凭证？ 是 手工生成暂估冲回凭 否 证
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存货核算应用流程图
提供物流、财务 余额对账功能 杜绝无单价业务 提供单价确认平台 外购入库核算 暂估入库核算 产成品出库核算 自制入库核算 期初余额调整 委外加工入库核算 红字出库核算 不确定单价单据 维护 引入跌价准备模型 库存反馈市价 多种存货成本类报表 形成决策依据
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委外加工管理整体解决方案
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P24
委外加工定义


委外加工是企业在产能有限或企业不具备相应资源、技术等情况，将 产品的部份工序或半成品外发加工，也叫外协加工。 业务形式： 工序委外加工，即企业将部份工序外发给加工商进行加工处理，外 发的工序较难固定，视企业的生产计划而定；通常是直接由生产线 外发生产，不需要经过仓库发料及半成品入库处理，其间不改变物 料的产品代码；也称此为工序委外。 订单委外加工，为原料或半成品的委外加工处理，通常是企业提供 原材料或半成品给加工商，加工商自行采购一些辅料或材料加工成 半成品或产品，企业外发材料及接收委外加工品均需要通过仓储部 门进行管理，发出的物料及加工后物料通常不为同一物料代码；在 企业中委外作业通常由采购部门来进行归口管理。 业务类型： 普通委外：企业提供原材料或半成品给加工商，发出的物料及加工 后物料通常不为同一物料代码。 返修委外：企业将一些产品或配件，外发给加工商进行加工修复其 中的部件，返回后的物料与发出的物料代码一致。
委外加工财务报表
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费用分配作用：
费用发票金额反写采购发票上的应计成本费用，不计成本 费用，运费税金

按数量分配
费用发票的本位币金额/钩稽的发票的数量

按金额分配
费用发票的本位币金额/钩稽的发票的金额
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外购入库核算-核算逻辑（不支持部分钩稽）

（发票的不含税金额本位币＋计入成本的费用本 位币）/入库单的数量×该行物料的数量。
等待发票到达
外购入库核算流程
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外购入库核算-暂估流程说明
1．估价入库方式有两种，一种是手工在单据上录入， 另一种方式是在“无单价单据维护”模块中进行单 价更新。 2．生成外购暂估入库凭证 3．生成暂估冲回凭证：手工/系统自动
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