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某酒店财务部运营手册

金汇假日酒店财务部运作手册编制日期:二00九年十二月二十八日编制部门:财务部目 录第一部分:财务部职能…………………………………………………………………(4-4) 第二部分:财务部组织架构……………………………………………………………(5-5) 第三部分:财务部岗位职责……………………………………………………………(6--13) 第一节:财务部工作职责………………………………………………………………(6--7) 第二节:财务经理岗位职责……………………………………………………………(8-8) 第三节:主管会计岗位职责……………………………………………………………(9-9) 第四节:成本核算会计岗位职责………………………………………………………(10-10) 第五节:出纳会计岗位职责……………………………………………………………(11-11) 第六节:收银主管岗位职责……………………………………………………………(12-12) 第七节:稽核主管岗位职责……………………………………………………………(13-13) 第四部分:财务部工作流程……………………………………………………………(14-21) 第一节:主管会计工作流程……………………………………………………………(14-15) 第二节:出纳会计工作流程……………………………………………………………(16-17) 第三节:成本核算会计工作流程………………………………………………………(18-18) 第四节:收银、稽核主管工作流程……………………………………………………(19-21) 第五部分:规章制度……………………………………………………………………(22-49) 第一节:会计核算原则…………………………………………………………………(22-22) 第二节:原始凭证管理制………………………………………………………………(23-24) 第三节:记帐凭证管理制度……………………………………………………………(25-25) 第四节:现金管理制度…..……………………………………………………………(26-26) 第五节:信用卡使用管理制度…………………………………………………………(27-27) 第六节:银行存款管理制度…..………………………………………………………(28-28) 第七节:票据管理制度…..……………………………………………………………(29-29) 第八节:物品采购管理制度……………………………………………………………(30-30)政策与程序Food and Beverage Department编号/Reference No : SEC-001编写/Prepared By : 张宏昌财务部目录审核/Approved By :页数/Page No :2第九节:财务报销管理制度.....................................................................(31-32)第十节:资金审批权限规定....................................................................(33-33)第十一节:固定资产管理制度..................................................................(34-35)第十二节:低值易耗品管理制度...............................................................(36-36)第十三节:存货管理制度........................................................................(37-38)第十四节:应收帐款管理制度..................................................................(39-40)第十五节:其他应收款管理制度 (4141)第十六节:成本损耗、控制管理制度…………………………………………………(42-42)第十七节:财务档案管理制度…………………………………………………………(43-45)第十八节:出入库管理办法……………………………………………………………(46-47)第十九节:家具、用具管理办法………………………………………………………(48-48)第二十节:财产清查制度………………………………………………………………(49-49)第六部分:常用表格……………………………………………………………………(50-51)第七部分:附则…………………………………………………………………………(52-57)第一节:收银员岗位职责 (52)第二节:收银员工作流程………………………………………………………………(53-57)一、全面实行财务预决算的计划管理职能。

预算管理是当今信息经济社会对财务管理的客观要求。

预算管理在明确经营目标,协调各职能部门和各环节之间的生产经营活动,控制日常经济和评价工作业绩等方面有着特殊的作用。

二、建立健全企业内控制度的财务管理职能。

作为财务部门,为有效防范、化解资产损失的风险,就必须建立健全内控制度。

并根据相关的财务法规制度,确定本单位的财务管理制度和规定,加强经营全过程的控制、监督、约束。

通过完善的管理机制,使资产运作的各个环节都做到有法可依、有章可循、有据可查。

三、切实加强财务监管职能。

为保证各项财务制度和财务预决算计划等得以贯彻执行,经济责任、考核指标完成是否真实,有否违反财经纪律和财务制度等,必须履行严格的财务监督职能,财务部门要定期对经济运行情况进行跟踪,并加强监督。

四、保证会计信息真实、完整的会计核算职能。

财务部门应根据财政部颁行的《企业会计制度》,制定会计核算管理规定,正确理解和掌握会计制度,准确地编制财务报表,对会计数据进行分析,及时向经营者或管理者提出建议,保证会计核算的真实性和完整性。

财务部部门职能审核/Approved By :页数/Page No :1财务部组织架构图审核/Approved By :页数/Page No :1财务部经理1人主管会计1人收银稽核1人现金出纳1人 成本核算1人 收银主管1人各 部 门 收 银 员库 管 员 4 人一、财务部工作职责:1、负责酒店资金管理、预算管理、集中核算、财务报告、纳税筹划等。

做好各项财务收支的计划、控制、监督、分析和考核工作,依法合理筹集资金,有效利用企业各项资产,努力提高经济效益。

2、负责组织制定酒店财务管理制度及有关规定并监督执行,加强财务管理的基础工作。

3、负责酒店的资产管理,掌握酒店固定资产和其他资产的使用情况,定期或者不定期地进行资产清查。

4、记录、分析酒店经营活动、资金动态、营业收入和费用开支的资料,定期向总经理和董事长报告。

了解同行业信息和市场动态,提出改善经营管理和提高经济效益的建议及措施,供总经理、董事长参考。

5、组织各部门编制收支计划。

根据董事长、总经理的指示,结合酒店的实际情况,进行综合平衡,编制酒店的月、季、度营业计划和财务计划,定期对执行情况进行分析。

6、加强财务管理,严格执行财务管理制度。

1)、根据酒店工作需要,不断完善酒店的财务管理制度,严格遵守财经纪律,并督导财务人员遵章守法,做好财务管理工作。

2)、按权责发生制及时完成收支核算,做好帐务记载,按时、准确编制会计报表,做出财务分析。

债权、债务清楚、准确并及时清算。

3)、管理和控制各项资金,做好资金收支计划、平衡工作,严格检查控制备用金的使用,严格执行库存现金限额制度,对应收账款按协议时间及时催收,组织回笼,负责全酒店资金运用的组织和调度工作,及时掌握外汇汇率的变动,并定期把资金变化情况向总经理汇报。

4)、负责全酒店各项财产的登记、调拔、核对和抽查工作,并按有关规定摊销折旧费用,以保证资产的资金来源,达到更新换代的目的。

5)、收集、保存各种与本行业有关的经济法规、文件和本酒店财务经济的报表账册、凭证、报告、合同、总结等资料,随时向总经理和董事长提供相关数据。

财务部工作职责审核/Approved By :页数/Page No :27、检查、督促财务人员严格执行各项财务制度和财经纪律,检查各部门经济活动的情况,防止套现、挪用、贪污盗窃、违法乱纪的行为。

8、负责对酒店所需物资的采购供应工作的监管,严格执行酒店的采购制度,对物资的采购严格抓好质量、价格、交货日期、入库、出库的管理控制工作。

9、负责本部员工的业务培训工作,不断提高员工的业务水平,在职员工每年度进行一次业务考核,考核结果存档,作为员工业绩的资料和升职晋级的参考。

一、在总经理领导下,负责财务部的全面工作。

二、根据国家财务制度和财经法规,结合酒店工作的实际情况,制定适用的财务管理办法。

三、按照国家统一的会计制度设置和使用会计科目,根据实际工作需要设置会计科目和报表 。

四、围绕酒店的经营发展规划和工作计划,负责监督编制酒店财务计划和费用预算的执行,有效地筹划和运用酒店资金。

五、加强现金管理,做好酒店各项资金的收入与支出管理。

六、贯彻执行酒店下达的各项工作任务,主持部门日常业务会议,定期不定期利用财务资料,进行经营分析。

七、定期汇总财务的经济运作情况,提出合理化建议,为酒店领导经营决策提供参考依据。

八、做好财务统计和会计账目、报表及年终结算工作。

九、定期检查财务计划、费用预算执行情况,监督各部门的财务活动,分析存在问题,查明原因,及时解决。

十、加强酒店各种票据的管理,确保票据合理、安全、有效的使用。

十一、加强会计基础工作,做好会计凭证,账簿、报表和其他档案资料的管理。

十二、加强保密工作,确保财务资料以及财务管理的机密,维护酒店利益。

十三、加强仓库管理,确保库房安全,物品发放及时、准确。

十四、负责财务人员的业务培训和考核监督工作,不断提高财务部员工的业务能力。

提高财务部的管理水平。

十五、完成领导交办的其他工作任务。

政策与程序Food and Beverage Department编号/Reference No : SEC-001编写/Prepared By : 张宏昌财务部经理岗位职责审核/Approved By :页数/Page No :1一、组织和实施日常会计核算和财务管理,积极参与酒店经营管理工作。

二、加强成本管理,严格控制采购成本和加工成本。

三、严格按照酒店的管理规定支出酒店费用,认真审核原始单据,把好费用报销关,有权对不真实、不合法的票据不予报销。

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