第IV部分 操作风险和综合风险管理，以及法律风险和道德风险
第三十一章 操作风险和综合风险管理 (9)
31.1技术风险 (9)
31.1.1实施技术创新的两项风险 (9)
31.1.2技术创新对金融机构收入和成本的影响 (9)
31.1.3规模经济 (10)
31.1.4范围经济 (12)
31.1.5关于规模经济与范围经济的实证证据 (13)
31.2案例分析 (13)
31.3.1德国金属公司（M ETALLGESELLSCHAFT） (14)
31.3.2住友银行（S UMITOMO B ANK） (17)
31.3.3美国长期资本管理公司（L ONG-T M C APITAL M ANAGEMENT,LTCM）
ER (19)
31.3.4巴林银行（B ARINGS B ANK） (21)
第三十二章 操作风险管理指引及模型 (25)
32.1公司范围风险管理 (25)
32.1.1公司范围风险管理框架 (25)
32.1.2风险管理和公司价值 (30)
32.1.3行业组织与风险管理监管组织 (33)
32.2操作风险的定义 (46)
32.2.1国际清算银行对操作风险的定义 (46)
32.3操作风险的计量 (46)
32.3.1两类与操作风险有关的损失事件 (47)
32.3.2操作风险计量的自上而下法和自下而上法 (47)
32.3.3操作风险的计量模型 (50)
32.4操作风险管理 (55)
32.4.1操作风险管理发展的五个阶段 (55)
32.4.2操作风险管理框架 (56)
32.4.3操作风险减释方法 (57)
32.4.4巴塞尔协议II对操作风险的规定 (60)
32.5资本管理 (62)
32.5.1经济资本 (62)
32.5.2监管资本 (66)
32.5.3金融集团资本管理 (78)
第三十三章 巴塞尔协议 (81)
33.1巴塞尔协议的发展过程 (81)
33.1.11988年的资本协议 (81)
33.1.21996年资本协议修正案 (81)
33.1.3新资本协议 (81)
33.1.41988年巴塞尔协议资本 (83)
33.1.5实例 (88)
33.1.6新资本协议 (89)
33.2巴塞尔市场风险管理与监管 (92)
33.2.1市场风险计量的标准法 (92)
33.2.2股票风险 (98)
33.2.3外汇风险 (99)
33.2.4商品风险 (100)
33.2.5期权的处理 (101)
33.2.6定量标准 (103)
33.3巴塞尔信用风险管理与监管 (105)
33.3.1计算信用风险资本的三种方法 (105)
33.3.2信用风险计量的标准法 (113)
33.3.3信用风险计量的内部评级法 (118)
33.3.4抵押品和证券化 (125)
33.4巴塞尔操作风险管理与管理 (134)
33.4.1操作风险概述 (134)
33.4.2计算操作风险资本的三种方法 (145)
33.4.3操作风险计量的基本指标法 (151)
33.4.4操作风险计量的标准法 (153)
33.4.5操作风险计量的高级计量法 (155)
33.4.6操作风险管理 (159)
33.5监督和管制 (167)
33.5.1监管检查程序 (167)
33.5.2国家监管机构的角色 (175)
33.5.3银行信息披露要求 (178)
第三十四章 中国的内部控制与COSO整合框架 (187)
34.1我国内部控制与企业风险管理的发展 (187)
34.2COS0内部控制整合框架及发展 (188)
34.2.1COS0内部控制整合框架缘起 (188)
34.2.2COS0内部控制整合框架 (188)
34.2.3COS0内部控制整合框架与《萨班斯法案》(SOX) (190)
34.2.4COS0内部控制整合框架的发展 (190)
34.3COS0企业风险管理整合框架 (191)
34.3.1内部环境 (192)
34.3.2目标设定 (193)
34.3.3事项识别 (194)
34.3.4风险评估 (195)
34.3.5风险应对 (196)
34.3.6信息与沟通 (196)
34.3.8职责与责任① (198)
34.4COS0内部控制与企业风险管理整合框架的比较 (198)
34.4.1引入风险组合观 (198)
34.4.2企业风险管理整合框架中的战略目标 (198)
34.4.3风险偏好及风险可接受程度 (198)
34.4.4新增风险管理三要素 (199)
② (199)
34.4.5其他要素在企业风险管理整合框架中的扩展
第三十五章 企业风险管理 (201)
35.1风险管理理念和风险偏好 (201)
35.1.1公司及战略层面风险考量 (201)
35.1.2业务风险的接受程度① (201)
35.1.3确保关键岗位队伍稳定 (202)
35.1.4管理层对数据处理、会计职能等的态度 (203)
35.1.5管理层对财务报告的态度和行动 (203)
35.2公司治理 (204)
35.2.1董事会／审计委员会与监事会 (204)
35.2.2诚信与道德价值观 (209)
35.2.3员工的胜任能力 (213)
35.2.4组织结构 (214)
35.2.5权力和职责的分配 (216)
35.2.6反舞弊 (218)
35.3企业战略目标分析及关注要点和主要程序 (219)
35.3.1战略目标 (219)
35.3.2关注要点 (222)
35.3.3主要措施和程序 (222)
35.4风险评估要点及主要流程 (226)
35.4.1关注要点 (226)
35.4.2主要措施和程序 (226)
35.5企业业务主要流程与分析 (230)
35.5.1销售与收款业务流程 (230)
35.5.2生产管理业务流程 (233)
35.5.3固定资产管理业务流程 (241)
35.5.4货币资金管理业务流程 (245)
35.5.5关联方交易业务流程 (249)
35.5.6对外担保业务流程 (252)
35.5.7投资管理业务流程 (257)
35.6信息系统总体控制 (261)
35.6.1信息 (261)
35.6.2总体控制 (263)
35.7监控 (267)
35.7.1持续监督 (267)
35.7.3报告缺陷 (272)
35.7.4测试 (274)。