精品文档××公司××（职位）××同志任期（离任）经济责任审计报告XX 审字 [20XX] 第 xx 号XX集团 /XX 经营单位审计监察部二〇 XX年 XX月 XX日目录一、基本情况 (4)（一）公司基本情况 (4)（二） XXX经理人基本情况 (5)二、审计范围和审计方式 (6)（一）审计范围 (6)（二）审计方式 (6)三、任期基本财务状况 (6)（一）模拟财务报表的编制 (6)（二）任期财务报表项目调整事项说明 (6)（三）任期财务报表项目未调整不符事项说明 (7)（四）任期末与任期初资产、负债、所有者权益状况比较分析 (7)四、财务绩效评价 (9)（一）任期内经营成果状况 (9)（二）任期经营目标完成情况 (10)（三） EVA考核 (10)（四）管理绩效指标评价 (11)五、企业负责人的主要业绩 (11)（一）在发展战略规划方面 (11)（二）在改革改组改制方面 (11)（三）在生产经营成果方面 (11)（四）在内部控制机制方面 (11)（五）在提高企业市场竞争能力方面 (11)（六）持续发展能力方面 (11)六、审计发现与建议 (12)（一）财务核算和财务管理 (12)（二）任期资产质量情况 (12)（三）任期重大经营活动和经营决策情况 (13)（四）任期内部控制制度的建立（完善）以及经营合法合规情况 (13)（五）个人收入和遵守廉政规定情况 (14)（六）其他需要说明的事项 (14)七、审计评价 (14)附表1.任期资产负债对比表2.任期利润及利润分配对比表3.任期现金流量表4.审计调整明细表及说明5.任期内主要经营指标完成情况表6.任期内不良资产情况表7.任期内对外投资情况表( 报告附表可根据要求及被审计单位性质增减表格)XX公司管理层：根据《 xxx 》， 20××年×月×日至×月×日，我们对××公司（以下简称××公司）××总经理任职期间（×年×月至×年×月）的财务会计报表及与其经济责任相关的资料进行了审计。
这些会计报表及资料的真实性、完整性由×公司负责，我们的责任是对以上会计报表及相关会计资料发表审计意见。
这次审计，我们重点对××同志任期内（×年至×年）××公司资产、负债、所有者权益的真实性、经营成果的真实性、任期目标的完成情况、对外投资和资产处置情况、重大经营决策，以及遵守财经法规等情况进行了审计。
我们的审计是依据《中央企业经济责任审计管理暂行办法》（国务院国资委令第 7 号）、《中央企业内部审计管理暂行办法》（国务院国资委令第8 号）、《中央企业经济责任审计实施细则》、《企业会计准则》、中共中央办公厅、国务院办公厅关于印发《党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定》的通知（中办发【 2010】32号）、《 XX 集团经济责任审计管理规定（修订）》等相关财务法规进行的。
在审计过程中，我们调查审核了XXX公司有关会计账簿、会计报表，抽查了有关会计凭证，对任期目标的完成情况、重大投资决策情况、经营管理以遵守财经法规等情况进行了审计和评价。
（审计依据可根据审计性质更改）一、基本情况（一）公司基本情况×年×月，集团（或下属一级经营单位）××[20 ×× ] ×号文决定组建××公司。
×年×月×日，××公司在××工商行政管理局登记设立，营业执照注册号××，注册资金为××万元，经济性质为××。
经营范围为××。
公司下设××部、××部等××个职能部门，××分公司等xx 个分公司，××公司等××个子公司。
截止到20××年×月×日，公司共有从业人员×人（公司总部×人），其中：在岗职工×××人，离退休×××人。
组织架构图如下：管理范围基本情况见下表：单位名称法人主营业务注册资本持股注册地址（特殊说明：对上表未能反映的情况，应补充说明。
）（二） XXX经理人基本情况XXX，男（女），XXXX年 XX月 XX日生，XX大学 XX专业。
XXXX年 XX月- XXXX 年 XX月，担任 XX公司（被审单位）总经理，任期××年。
个人简历如下：时间工作单位职务XXXX.X.X至 XXXX.X.X××同志任职期间为×年×月至××年×月，期间主要负责××公司全面管理工作，并分管××部。
具体职权是：××事项等。
××公司主要管理团队如下：姓名职务职责二、范和方式（一）范本次以 XXX同志任期的管理范依据，取了X 家位作位，足了《中央企任施》范的要求。
X 家位各年入管理范的具体情况如下：序号位称XXXXXXXXXXXXXXXXXXXX名称12345（二）方式本次主要施了包括会、物、函往来款，以及核和管理、外部信息等必要的程序；但由于 XXX等原因，本次未能行 XXX等程序 / 未能取 XXX等据。
三、任期基本状况（一）模表的制保任期内各年度企数据的可比性，客公正地价公司的效、人的与任，我按照《企会准》 ( 政部 2006 年 2 月 15 日布 ) 的要求，合 XX公司， XXXX 年 XX月至 XXXX年XX月表行了追溯整，重新制了模表。
（二）任期表目整事明主要表目整情况如下：截止日XXXX-XX-XX XXXX-XX-XX XXXX-XX-XX⋯⋯未数据整审定数据未审数据负债总额审计调整所有者审定数据未审数据权益审计调整审定数据未审数据利润总额审计调整审定数据该部分主要对审计调整事项进行说明，调整金额单笔大于当年资产总额、负债总额、所有者权益、利润总额5%以上以上的，应逐项说明调整原因和影响科目。
建议格式： xxxx 年 xx 月，该公司xxx xxx(简要说明事项内容) ，该事项调增（减）xxxx 科目。
详见附件 4：审计调整明细表及说明。
（三）任期财务报表项目未调整不符事项说明除以上调整事项外，如下事项不符合《企业会计准则》的要求但未进行审计调整。
（四）任期末与任期初资产、负债、所有者权益状况比较分析20xx 年 x 月-20xx 年 xx 月期间， xx 公司资产、负债及所有者权益的项目和结构都发生了很大变化。
xx 公司 20xx 年 x 月 1 日（基期）资产总额 xx 万元，负债总额 xx 万元，所有者权益 xx 万元； 20xx 年 xx 月 31 日（任期末）资产总额xx 万元，负债总额 xx 万元，所有者权益 xx 万元（剔除分红因素，应为 xx 万元）。
此期间资产增加 xx 万元，增幅为 xx% ，负债增加 xx 万元，增幅 858.36%，所有者权益增加 xx 万元（剔除分红因素，增加额应为 xx 万元），增幅为 xx%（剔除分红因素，增幅为xx%）。
主要变化原因是经营业务规模扩大、经营效益的积累、 xx 公司 20xx 年度分红 xx 万元等共同影响所致。
资产负债简表单位：万元项目2008 年 7 月 1 日2008 年 12 月 31 日2009 年 12 月 31 日2010 年 12 月 31 日2011 年 12 月 31 日货币资金应收账款预付款项其他应收款存货流动资产合计固定资产在建工程无形资产非流动资产合计资产总计短期借款应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费其他应付款其他流动负债流动负债合计非流动负债合计负债合计实收资本盈余公积未分配利润所有者权益合计（可根据需要以图例形式表示，只需说明对财务状况变动影响重要的项目的变动情况，并说明具体原因）（ 1）资产变动情况及原因从任期初和任期末的比较来看，任期末比任期初的资产总额增加了 xx 万元，其中流动资产增减 xx 万元，占比 xx%；固定资产增加 xx 万元，占比 xx%；无形资产增加 xx 万元，占比 0.09%。
流动资产增加的主要原因是：随着三家单位经营规模的扩大，应收帐款、预付帐款和存货均出现了较大的增加，其中存货增加xx 万元、应收帐款增加xx 万元、预付帐款增加 xx 万元；非流动资产增加的主要原因是： xx 公司因与 xx 的债务纠纷抵债所得。
（ 2）负债变动情况及原因从任期初和任期末的比较来看，任期末比任期初的负债总额增加了 xx 万元，全部为流动负债，其中主要科目变动情况为：应付帐款增加 xx 万元，占比 3.68%；预收帐款增加 xx 万元，占比 13.45%；应交税费减少 xx 万元，占比 2.11%；其他应付款增加 xx 万元，占比 xx%。
流动负债变动的主要原因是：随着经营规模的扩大，应付帐款、预收帐款和其他应付款（主要是内部业务借款）都有了大幅度的增加，应交税费出现负的增加 xx 万元是由于存货大规模增加使得增值税留抵税额增加所致。
（3）所有者权益变动情况及原因从任期初和任期末的比较来看，任期末比任期初的所有者权益总额增加了xx 万元。
变动的主要原因是任期经营积累xx 万元和 xx 公司 200xx 年度向母公司分红 xx 万元。
具体资产、负债、所有者权益状况参见附表1。
四、财务绩效评价（一）任期内经营成果状况20xx 年 x 月－ 20xx 年 12 月期间， xx 公司累计实现主营业务收入xx 万元、主营业务成本 xx 万元、营业税金及附加xx 万元、销售费用xx 万元、管理费用xx万元、财务费用 xx 万元、利润总额 xx 万元，企业所得税 xx 万元，净利润 xx万元。
利润表简表项目20xx 年2008 年2009 年2010 年2011 年主营业务收入主营业务成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失营业利润营业外收入营业外支出利润总额所得税费用净利润随着模大， xx 公司的主要收入、主成本、售用和管理用 4 个指，呈逐年增； 20xx 年-20xx 年，用分增加 xx 万元、 xx1 万元、 xx 万元，增幅依次 xx%、xx%、xx% ，用大幅增加的主要原因是存模增加和存周率不断降低。