**区2017年春晚项目
绩效评价报告
一、项目基本情况
（一）项目立项背景
为了欢庆辉煌的2016年，喜迎充满希望的2017年，让德城人民过一个欢乐、祥和的新春佳节，鼓励**区人民同心同德、齐心协力，共建富美新强典范区。

**区委宣传部、**区文化新闻出版局组织举办了2017年**区春节文艺晚会。

晚会旨在活跃家乡人民的春节气氛，丰富人民精神文化生活。

（二）项目组织管理机构
**区文新局为确保活动顺利开展，成立了“2017春节文艺晚会”筹备工作指挥部，张仲钵任总指挥，下设演出组、会务组、安全保障组、宣传组。

（三）评价目的
通过对**区春晚项目绩效目标实现程度进行科学、客观、公正地衡量和评判，考核资金支出效率和综合绩效，查找问题，分析原因，总结项目管理与执行经验，为相关部门决策、管理提供参考依据；推动建立以绩效评价结果为导向的财政资金分配与管理制度，提升财政资金科学化、精细化管理水平；为以后项目资金预算安排提供参考。

（四）评价对象与范围
本次评价对象为2017年**区春晚项目资金26万元的使
用绩效。

（五）资金收支情况
1、资金来源情况
2016年3月2日，**市**区财政局《关于批复2016年部门预算的通知》（德城财预字【2016】1号文件）下达2017年**区春晚项目资金预算指标26万元。

通过授权支付实际拨付到位资金为23.29万元。

2、资金支出情况
2017年**区春晚支出总计为21.05万元，资金支出少于授权支付金额，剩余资金2.24万元结余在零余额账户。

财政资金支出明细如下表：单位：元
（六）项目实施情况
2016年9月文化馆开始策划2017年春晚，至2017年1月20日正式演出，共4个多月，创作出12个节目，观众达五百余人，受到了社会各界的一致好评。

晚会对丰富群众文化生活和繁荣群众文化事业，文化交流，提高人民群众的文
化素质具有较好的效果。

二、评价组织实施
（一）评价依据
（1）《财政支出绩效评价管理暂行办法》（财预〔2011〕285号）；
（2）财预[2013]53号关于印发《预算绩效评价共性指标体系框架》的通知
（3）《**区人民政府关于全面推行预算绩效管理意见》（德城发【2015】65号）
（4）《**区区级财政项目支出绩效目标管理办法（试行）》（5）评价项目的申报书、立项批复文件、实施方案、项目任务指标分解文件、项目档案以及项目支出的会计资料、验收自评报告等相关资料
（二）评价方法
本项目采用的方法是比较分析法和公众评判法相结合，通过对项目的成本效益与实施效果的比较，结合公众调查问卷结果，综合分析绩效目标实现程度，分项目投入、过程、产出和效果四个方面，按照评价指标体系进行打分。

评价采用打分法，实行100分制，其中项目投入20分，项目过程30分，项目产出20分，项目效果30分（具体评价内容、分值权重及评分标准详见附件1、春晚项目绩效评价指标体系）。

评价结果包括综合评分和评级，分为四个级别：优秀(85
分(含)-100分)、良好(75分(含)-85分)、一般(60分(含)-75分)、较差(60分(不含)以下)。

（三）评价流程及组织实施过程
本次评价工作分为四个步骤：第一步，前期准备。

包括了解项目的整体情况，成立评价工作组；制定具体项目评价工作实施方案；完善评价指标体系。

第二步，实施评价。

包括到现场采集评价基础数据及相关材料；核查评价所需要的基础数据和资料；对项目的资金收支资料进行检查，重点关注资金支出的合规性、合理性。

第三步，分析评价。

对采集的数据资料进行复核汇总、分类整理和综合分析。

按照设立的评价指标、标准、权重、方法实施评价，并形成评价结论。

第四步，撰写并提交报告。

在依据充分、数据真实的基础上，撰写绩效评价报告，并向单位反馈。

三、评价结果与分析
（一）评价结果
经过实施书面评价和现场评价以及根据现场调查问卷等方式进行评价打分，项目整体评价得分为82.48分，属良好项目。

详见附件1、春晚项目绩效评价指标体系
（二）指标分析
1.项目投入满分20分,评价得分1
2.48分。

其中:
（1）项目立项规范性指标满分3分,评价得分1分。

项目立项资料仅有预算批文，项目的申请、设立依据等资料未提供。

（2）绩效目标合理性指标满分5分,评价得分5分。

项目长期绩效目标为组织群众文化生活，繁荣群众文化事业、文化宣传、文艺活动，加强文化交流；项目的年度目标为高质量的完成2017年春晚。

绩效目标设定与项目实施单位职责密切相关，目标设定符合客观实际，绩效目标明确、具体、合法、合规，项目总体目标和年度设定合理。

（3）绩效指标明确性指标满分2分,评价得分2分。

设计依据充分，工作部署科学。

（4）资金到位率指标满分5分,评价得分4.48分。

资金预算26万元，实际拨付23.29万元，资金到位率89.58%。

（5）资金到位及时率指标满分5分，评价得分0分。

资金授权支付时间为2017年2月23日,根据评分标准2016年12月31日前到位的资金计入及时到位资金，到位及时率为0，扣5分。

2.项目管理过程满分30分，评价得分30分。

其中：
（1）业务管理满分10分，评价得分10分。

管理制度健全，制度执行有效，项目质量可控。

（2）资金使用和管理满分20分，评价得分20分。

资金
管理制度健全、规范；资金使用符合国家法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定；资金拨付有完整的审批程序和手续；符合项目预算批复或合同规定的用途；不存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况；财务监控有效，项目具有相应的财务监控机制,资金支出经恰当的授权审批后支付。

3.项目产出满分20分，评价得分20分。

其中：
（1）项目完工率指标满分5分,评价得分5分。

费用中心考核指标关注费用支出情况与支出所达到的服务目标。

已支出部分取得了预期的服务效果，春晚项目受到观众的一致好评，高质量的完成了2017年春晚。

项目完成率100%。

（2）完成及时率指标满分5分,评价得分5分。

项目在计划时间内完成，完成及时率为100%。

（3）质量达标率指标满分5分,评价得分5分。

春晚项目受到观众的一致好评，高质量的完成了2017年春晚。

项目实施过程质量控制有效。

（4）成本节约率指标满分5分,评价得分5分。

未出现项目经费超支现象。

4.项目效益指标满分30分，评价得分20分。

其中：
（1）直接社会效益指标满分10分,评价得分10分。

春晚项目的实施是否有利于群众文化建设，文化宣传、组织文艺活动，弘扬正能量，增强社会和谐度效果显著，得10分。

（2）间接社会效益指标满分10分,评价得分5分。

春晚
项目的实施是否是否有利于繁荣群众文化事业，丰富人民群众文化生活，提高人民群众文化素质方面效果一般，原因为春晚项目未面向社会公众，仅通过现场参与者传播，间接效益一般，扣5分。

（4）可持续影响指标满分10分,评价得分5分。

2017年春晚未通过电视、网络等渠道广泛传播，可持续性一般。

（三）评价结论
项目总体情况为良好项目，在项目立项环节存在缺陷，对项目立项依据资料，申报资料缺失。

在项目过程管理和产出方面较好，业务管理制度健全并得到了有效执行，对项目实施过程有效监督和检查；项目财务管理制度健全并得到了有效执行，做到了专款专用，符合项目预算批复或合同规定的用途；不存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。

项目绩效：春晚项目的实施有力地推动了群众文化建设，丰富了人民群众文化生活，普及了传统文化艺术，提高了群众的文化素养及对文艺的鉴赏能力，提升了**区全民素质，为打造文化强区奠定基础。

但是春晚节目未通过电视、网络等在社会大众中广泛传播，未能对资金使用最大化发挥效用。

四、存在问题
（一）2016年**区春晚项目项目预算26万元，实际拨付23.29万元，项目支出21.05万元。

预算编制先于工作计
划安排，造成项目预算编制精准度不够，编制预算偏大，实际使用存在结余，影响资金的使用效率。

（二）资金拨付不及时，预算批复时间为2016年2月，资金授权支付时间为2017年2月23日，资金拨付不及时。

五、有关建议
（一）加强项目立项管理，项目立项资料不仅需要预算批文，对于项目的申请、设立依据等资料需要整理归档。

（二）春晚项目从开始组织到正式演出历时4个多月，耗费大量人力物力，在效果展示只是一场晚会，建议加强
春晚演出的节目的后期宣传，通过电视、网络、乡村文化
广场等场地视频播放，让更多的德城人民享受到文化盛
宴，更有利于加强文化宣传效果，丰富人民群众文化生
活，提高人民群众文化素质。