纳税申报表主表或网上打印、支出凭单、税收缴款书或银行代 扣款回单等相关资料 付款申请单、采购合同、采购付款单等相关资料
采购合同、原材料采购入库单、收货报告单、发票、采购付款 单等相关资料
采购合同、原材料采购入库单、收货报告单、发票、采购付款 单等相关资料
薪资及绩效计提表等相关资料
年终奖计提表等相关资料 各项税费计算表等相关资料 坏账准备计提明细表（应收、其他应收）等相关资料 待摊项目摊销表等相关资料
不规范点及注意要点
1.购买办公用品只有发票，没有其他单据。2.批量购买办公用 品，没有采购入库单。3.没有走OA流程。
管理归口
综合部 综合部 综合部 综合部
1.办理了银行直接划扣手续的，在账单和银行单据送达后，由财 务部交综合部经办人，经审批后完善付款手续；
综合部
1.无事前审批单；2.填写不规范，需写明招待事项。
各部门
相关月份暂估薪资会计处理，未有相关附件。
财务部
年终奖计提未有具体计提依据相关资料 税费计提未有相关附件附在会计分录后 只对应收账款计提坏账准备，未有其他应收款坏账计提资料 费用摊销的依据不明确，或分摊依据不合理。
财务部
综合部
1.按国家规定标准计提的工会经费，由财务部每月申报缴交市总 工会，市总工会按规定比例返还工会账户。
财务部
只有银行回单，未有申报表或税收缴款书。
财务部
预付款只付银行回单，未后附合同。
未后附相关单据
1.以供应商的送货单为入库单，未有企业自己的入库单。2.未后 附采购合同、原材料采购入库单、收货报告单。
1.“前款不清、后款不借”
1.报销时由经办部门填单，经审批后办理付款。 2.员工及直系亲属病亡慰问抚恤费用，由部门提出申请报总经理
综合部
批示后，填写“领款单”，经审批后办理付款。
1.统一由综合部填写“费用报销单”，经审批后办理付款。
综合部
1.由综合部负责人审核签字，经审批后办理付款。
各部门
1.由综合部统一办理。
1.无保险清单；管理要点：统一集中办理车辆保险业务，取得增 值税专用发票。
1.无合同； 1.无仲裁相关文件；
各部门 综合部
综合部
1：只有固定资产发票，没有其他单据。2：没有入库验收单。 各部门
1.只有修理发票，没有修理固定资产其他单据。
1.固定资产清理和盘亏单据上相关信息处理不完全，不能为会计 核算提供相关齐全要素。
各部门
各部门
各部门
1.发票无效；2.无车辆行程单；3.报销油票与车辆实际用油不符。 由综合部与中石油、中石化等签订定点加油协议为司机办理加油 综合部 卡充值，由公司定期进行结算，取得增值税专用发票。
1.无更换零配件等维修清单；2.报销发票与实际业务不相符。3.由 综合部等相关部门与维修厂家签订协议，实行定点维修，由专人 负责建立台帐进行日常登记，取得增值税专用发票。
工会经费 其他
税款缴纳 预付款 预付款核销 采购入库 薪资及绩效计提
其他
年终奖金的计提 税费计提 坏账准备的计提 费用摊销
会计凭证附件要求、常见错误及规范思路
费用包含事项
包括购买办公用品、耗材
指公司用于环境绿化的费用。如：采购花草、 办公场所摆放花木等。
公司各种通讯工具发生的话费及服务费、电话 初装费、网络费等，如：公司统一托收的办公 电话费、IP电话费、邮寄费等
（1）监事会的日常开支，包括办公费，外地 监事会成员在企业开会和工作期间的住宿费、 交通费、伙食费、邮电费和有关保险费的开支 。
（3）监事会会务费的开支，包括监事会 开会和工作期间董事会成员和有关工作人员的 差旅费、住宿费、伙食费以及有关的必要开支
公司福利费包括员工体检费、员工及直系亲属 病亡慰问抚恤费、公司统一安排的疫苗接种费 和相关药品费用，工作误餐补贴等 员工生日和节日慰问 职工参加公司统一组织学习考察或专业培训的 费用 职工因工作需要赴外地学习考察，。 公司人员参加专业技术职称考试或职称评定， 可报销职称考试或评定费用。 包括住院慰问费、结婚生育贺仪、丧葬抚恤等 关爱救助费用
1.借款申请单;2.借款说明材料；3.其他。
1.付款申请单;2.相关证明;3.其它。
1.付款申请单;2.发票;3.供应商发货单；4.员工签收单；5.其它。
1.须凭分管部门领导批准参加学习的通知；2.有效发票或收据； 3.付款申请。
1.付款申请；2.考试合格证或职称评定证及缴款收据。
涉及前述同类报销事项则需提供同类附件
1.事前审批单;2.费用报销单；3.发票；4.参加会议的通知、预算 、合同、会议议程、签到表、等相关文件；5.其他。
1.事前审批单;2.费用报销单；3.发票；4.参加会议的通知、预算 、合同、会议议程、签到表、等相关文件；5.其他。
1.事前审批单;2.费用报销单；3.发票；4.参加培训的通知、及相 关文件；6.其他。
凭证附件要求、常见错误及规范思路
规范附件明细（所列其他项视情况而定是否为必须）
1.费用报销单；2.供应商提供的出库单；3.发票；4.入库单；5. 其他
1.费用报销单；2.发票；3.快递运单。
1.费用报销单；2.发票；3.明细单据。 1.事前审批单;2.费用报销单；3.餐票、住宿费、交通票等发票;3. 外出参加会议或培训的文件;④其它。 1.事前审批单;2.费用报销单；3.交通费及住宿费发票;4.外出参加 会议或培训的文件（含行程单）;④其它。
包括自有或租赁房屋的维修费、办公设备的维 修费、自有机械设备修理费及外包维修费等。
（1）董事会的日常开支，包括办公费，外地 董事会成员在企业开会和工作期间的住宿费、 交通费、伙食费、邮电费和有关保险费的开支 。
（2）董事会会务费的开支，包括董事会 开会和工作期间董事会成员和有关工作人员的 差旅费、住宿费、伙食费以及有关的必要开支
业务类别 办公费用
费用类 办公用品 电脑耗材 绿植租摆 办公家私
邮电通讯费
报刊杂志非 业务招待费
差旅费
会议费
部门日常
培训费 劳保费 误餐费
会计凭证
企业文化建设费
公务车费
中介服务费 产权法律 安全费用
固定资产
无形资产 董事会专项
物业管理费、水电费、安保清洁费、修 理费、租赁费、保险费、党群工作费信 息建设费用、协会会费、交通费
涉及前述同类报销事项则需提供同类附件，
涉及前述同类报销事项则需提供同类附件
1.公司会议纪要、协议、合同或政府规定的收费标准；2.付款申 请单；3.其他 1.资金支付申请表； 2.经监理公司、造价咨询单位审核的工程 款支付汇总表（设计合同、监理合同除外）； 3.中标通知书 （首次付款提供，合同后续申请拨款可不再提供；直接委托招 标的无需提供）； 4.公司内部审核表；5.工程合同（含工程设 计、咨询合同）复印件和监理合同复印件（第一次付款时需提 供完整合同，后续付款提供合同封面、付款页和签署页）； 6.工程形象进度情况表及相关工程确认资料；7.施工或相关单位 工程款支付申请书；8.发票；9.保函资料（第一次支付工程款时 提供，包括履约保函、预付款保函、农民工工资支付保函）； 10.其他相关付款依据资料。
各部门
1.只有发票，没有其他单据。2：批量购买没有采购入库单。管理 要点：
1、应注意区分劳动保护费与职工福利费的区别。劳动保护支 出应符合以下条件：用品具有劳动保护性质，因工作需要而发 综合部 生；用品提供或配备的对象为本企业任职或者受雇的员工；数量 上能满足工作需要即可；并且以实物形式发生；
2、由综合部等相关部门集中采购。
财务部
1.采用系统的，未将系统每月固定资产折旧打印出来作为附件。 财务部
综合部
综合部
综合部
各职能部门
1.无工程款资金使用申请单的，或在工程款资金使用申请单上缺 相关部门和公司领导签署同意付款意见的； 2.无工程形象进度情况表或工程预决算书的； 3.工程进度和工程预决算金额明显不符的； 4.未提供有效发票的； 5.不符合合同规定付款条件的； 6.无资金计划或超过资金计划的。 7.其他不符合制度规定的；
1.费用报销单；2.供应商提供的出库单；3.发票；4.入库单；5. 其他
1.费用报销单；2.加班明细单（误餐事由说明）；3.发票；4.其 他
1.费用报销单；2.发票；3.其他
1.费用报销单；2.发票；3.其他相关服务方提供明细表。
1.费用报销单；2.发票；3.车辆行程单；4.其他。
1.费用报销单；2.发票；3.更换零配件等维修清单；4.洗车和美 容的需提供服务方提供的消费清单；5.其他。 1.费用报销单；2.发票；3.保险清单；4.其他。 1.费用报销单；2.发票；3.其他。 1.费用报销单；2.发票；3.合同；4.其他 1.费用报销单；2.发票；3.诉讼仲裁文件；5.其他 1.费用报销单；2.供应商提供的出库单；3.发票；4.入库单；5. 其他 1.事前审批单；2.费用报销单；3.合同；4.发票；5.入库单/验收 单；6.其他。管理要点：由工程管理等安全管理部门根据施工 生产需求选择定点定量采购。取得专用发票。 1.修理报告单；2.发票；3.其他。 1.经审批的签呈、溢缺明细表等相关资料 1.固定资产折旧计提表等相关资料 1.事前审批单；2.费用报销单；3.合同；4.发票；5其他。
燃油费
车辆修理费
车辆保险费 过桥过路停车费 审计费、评估费、咨询费、律师费、代 理费、招聘费、 诉讼仲裁费
其他支出
1、资产购买
2、资产修理 3、资产清理或盈亏处理 4、固定资产折旧的计提 技术转让费、信息化软件、其他软件
董事会会费
监事会专项 专项费用
监事会会费
工程合同付款
借款 福利费借款源自职工教育经费管理用车辆发生的油料款
购买车辆配件、车辆装饰车辆保养维护及大修 理等
审计、评估费等中介费用：指聘请各类中介机 构费用，例如会计师事务所审计查账、验资审