五、国际保理标准流程
出口保理业务流程 进口保理业务流程
出口保理业务流程
（以双保理业务类型项下的公开型业务为例）
分为三个阶段： 一、额度的申请与核准 二、出单与融资 三、催收与结算
流程一 额度申请与核准
1.出口商寻找有合作前途的进口商 2.出口商向出口保理商提出叙做保理的需
求并要求为进口商核准信用额度 3.出口保理商要求进口保理商对进口商进
赊销盛行
高额应收账款管理困难 债务人的风险难以把握 资金占用大
二、保理的含义
保理意指一项契约，据此，供应商可能 或将要向一家保理商转让应收账款，不 论其目的是否为了获得融资，至少需要 满足以下职能之一： —账款分户账管理 —账款催收 —坏账担保
பைடு நூலகம்——国际保理商联合会 《国际保理通则》
国际统一私法协会的定义
行信用评估 4.如进口商信用良好,进口保理商将为其核
准信用额度
出 口
1
进 口
商
商
2
出 口
3
进 口
保
保
理 商
4
理 商
流程二
出单与融资
5.如果进口商同意购买出口商的商品或 服务,出口商开始供货,并将附有转让条 款的发票寄送进口商
6.出口商将发票副本交出口保理商
7.出口保理商通知进口保理商有关发票 详情
（4）纺织品公司接受国内保理商的报价，与其 签订《出口保理协议》，并与进口商正式达成 交易合同，合同金额为50万美元，付款方式为 O/A，期限为发票日后60天。与纺织品公司签 署《出口保理协议》后，出口保理商向进口保 理商正式申请信用额度。进口保理商于第3个工 作日回复出口保理商，通知其信用额度批准额、 效期等。 （5）纺织品公司按合同发货后，将正本发票、 提单、原产地证书、质检证书等单据寄送进口 商，将发票副本及有关单据副本（根据进口保 理商要求）交国内出口保理商。同时，纺织品 公司还向国内保理商提交《债权转让通知书》 和《出口保理融资申请书》，前者将发运货物 的应收帐款转让给国内保理商，后者用于向国 内保理商申请资金融通。国内保理商按照《出 口保理协议》向其提供相当于发票金额80% （即40万美元）的融资。
（ INTERNATIONAL FACTORING ）
国际保理
１、为什么使用国际保理？ ２、保理的含义 ３、国际保理的法律依据 ４、国际保理的当事人 ５、国际保理标准流程 ６、国际保理的分类 ７、国际保理的益处 ８、国际保理的一般问题
一、为什么使用国际保理？
国际贸易买方市场逐渐形成
对进口商不利的结算方式—信用证—比 例逐年下降
三、国际保理的法律依据
《国际保理公约》（UNIDROIT CONVENTION ON International Factoring)
——国际统一私法协会，1995.5.1. 《国际保理通则》(General Rules for International Factoring)
——国际保理商联合会FCI，1969 《国际贸易中应收款转让公约》
12、出口保理商扣除融资本息(如有)及费用,将
余额付出口商
出 口 商
12 出 口 保 理 商
进 口 商
10
9
11
进
口
保
11
理
‘
商
国际保理的流程案例
出口商为国内某纺织品公司，欲向英国某进口 商出口真丝服装，且欲采用赊销（O/A）的付 款方式。
（1）进出口双方在交易磋商过程中，该纺织品 公司首先找到国内某保理商（作为出口保理 商），向其提出出口保理的业务申请，填写 《出口保理业务申请书》（又可称为《信用额 度申请书》），用于为进口商申请信用额度。 申请书一般包括如下内容：出口商业务情况； 交易背景资料；申请的额度情况，包括币种、 金额及类型等。
销售分户账管理
保理商可以根据卖方的要求，定期向 卖方提供应收账款的回收情况、逾期 账款情况、账龄分析等，发送各类对 账单，协助卖方进行销售管理。
应收账款的催收
保理商有专业人士从事追收，他们会 根据应收账款逾期的时间采取有理、 有力、有节的手段，协助卖方安全回 收账款。
信用风险控制与坏账担保
保理商可以根据卖方的需求为买 方核定信用额度，对于卖方在信 用额度内发货所产生的应收账款， 保理商提供100％的坏账担保。
系指卖方与保理商间存在一种契约关系。根据 该契约，卖方其现在或将来的基于其与买方(债 务人)订立的货物销售/服务合同所产生的应收 帐款转让给保理商，由保理商为其提供下列服 务中的至少两项： —贸易融资
—销售分户账管理 —应收帐款的催收 —信用风险控制与坏账担保 ——《国际保理公约》
贸易融资
保理商可以根据卖方的资金需求，收到 转让的应收账款后，立刻对卖方提供融 资，协助专访解决流动资金短缺的问题 该贸易融资的特点： 1、手续比较简便，卖方只需向保理商 提交发票等单据后即可取得发票金额 80%左右甚至全部的款项 2、通常是无追索权，卖方可作为已收 回货款而非或有负债，可改善公司的财 务状况，有利于增强公司的资信情况
8.如出口商有融资需求,出口保理商付给 出口商不超过发票金额的80%的融资款
出
进
口
5
口
商
商
6
8
出
进
口
口
保
7
保
理
理
商
商
流程三
催收与结算
9、进口保理商于发票到期日前若干天开始向进 口商催收
10、进口商于发票到期日向进口保理商付款
11、进口保理商将款项付出口保理商
（坏账担保：如果进口商在发票到期日后90 天内仍未付款,进口保理商在第90天做担保付 款）
——联合国贸易法委员会，2001.12
四、国际保理的当事人
供应商（supplier)：即出口商 债务人(debtor)：即进口商 出口保理商(export factor)：根据保理合 约接受供应商转让应收账款的一方。是 出口商所在国的保理商。 进口保理商(import factor)：接受出口保 理商转让应收账款的一方。即进口商所 在国的保理商。
（2）国内保理商于当日选择英国一家进口保理商， 通过由国际保理商联合会（简称FCI）开发的保 理电子数据交换系统EDIFACTORING将有关情 况通知进口保理商，请其对进口商进行信用评估。 通常出口保理商选择已与其签订过《代理保理协 议》、参加FCI组织且在进口商所在地的保理商 作为进口保理商。 （3）进口保理商根据所提供的情况，运用各种 信息来源对进口商的资信以及此种真丝服装的市 场行情进行调查。若进口商资信状况良好且进口 商品具有不错的市场，则进口保理商将为进口商 初步核准一定信用额度，并于第5个工作日将有 关条件及报价通知我国保理商。按照FCI的国际 惯例规定，进口保理商应最迟在14个工作日内 答复出口保理商。国内保理商将被核准的进口商 的信用额度以及自己的报价通知纺织品公司。