人力资本考核指标
指标
子指 标
指标解释
成本要素
计算方式
数据口径设定（以10月份为例）
准备时间：5分钟
离职面谈时 （准备时间+面试时间）*管理人员上月平均工 面试时间：25分钟
间成本 资*离职人数
管理人员上月平均工资：30.87元/时
离职人数：36
离职 成本
指员工离职 过程中所产 生的成本
离职人员时 间成本
员工总 离职成
本
1、人均摊位费（含广告费成 2、人均人才网费用=人才网总费用/录用人数 人才网费用:2492.67(月)
本
3、差旅费=招聘人员差旅费+面试人员差旅费 差旅费:0
重置 成本 （招 聘成 本）
在公司替换 离职人员过 程中重新安 置岗位空缺 人员所发生
面谈时间*员工上月平均工资（后勤、一线）* 离职人数
面试时间：20分钟 离职人员上月平均工资：11元/时 离职人数：36
成本总计 555.66 132
人力离职办 行政课人员办理离职时间*行政课管理人员平 理成本 均工资*离职人数
办理离职时间：30分钟 平均工资：14.42元/时 离职人数:36人
259.56
的成本
间接重置成 本
4、体检成本=体检费用*转正后员工人数（一 线）
1、招聘人员工资=行政课管理人员平均工资 2、面试成本=（准备时间+面试时间）*管理人 员上月平均工资*面试人数 3、录用成本=行政课管理人员平均工资*办理 录用手续时间*录用人数
体检费:400元(5人)
1、工资：3000元 2、面试成本：准备时间5分；面试时 间25分，管理人员工资30.87元/时, 面试人数40人； 3、录用成本：工资14.42元/时，时 间45分，录用人数37人
培训 指培训过程
数*授课人数
成本 中发生的直
2、培训人员工资=员工上月平均工资*培训时
（新 接或间接成 间接培训成 数*培训人数
进）
本
本
3、组织人员工资=行政课管理人员平均工资*
（前期准备时间+培训现场跟踪时间）
4、培训评估工资=管理人员上月平均工资*培
训评估时数*培训评估人数
数据口径设定（以10月份为例）
成本总计
讲师工资：管理人员工资30.87元/
时,授课时数24时,授课人数37人；
培训人员工资:员工工资11元/时,培
训时数24时,培训人数37人；
讲师工资：740.88
组织人员工资：平均工资14.42元/ 培训工资：9768
时,准备时间1时,组织次数4次；培训 组织工资：692.16
现场跟踪:3时；
3992.67
招聘工资：3000 面试成本：617.4 录用成本：400.16
直接培训成 本
培训课程费+差旅费+讲师费用
集团讲师费：中级60 公司讲师费：初级20
1120
培训 指培训过程
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人力资本考核指标
指标
子指 标
指标解释
成本要素
计算方式
1、讲师工资=管理人员上月平均工资*授课时
基期人工成本:指去年平均人工成本
人工成本投入 投放一定数量的人工成本 1、人均人工成本=产值/人工成本
产出比
产出的经济效益 2、人工成本投入产出比=人工成本/产值*100%
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人力资本考核指标
指标
子指 标
指标解释
成本要素
计算方式
人工成本占销 售额比
投放一定数量的人工成本 产出的经济效益
总成本：21300.38 人均成本：591.67
1、人机配比是否达到要 平均人工成本 求；
2、工作安排是否合理；
平均人工成本=部门人工成本/部门平均人数人 工成
本=（工资+奖金+福利+社保） 部门平均人数=（月初人数+月末人 数）/2
人工成本降低 率
1、人员薪资的合理性；
(当月人工成本占产值比-基期人工成本占产值 比)/基期人工成本占产值比
评估工资：1142.19
培训评估工资：管理人员工资30.87
元，培训评估时数1时，评估人数37
人；
离职总 指标：离职成本占销售额的比例：0.07%；(每月允许有3%的人员离职流失,按3%计算,11月份共计786人,即有24人的离 成本目 职成本在考核允许范围内,超出人数算考核)
标 离职人数*人均成本/月销售额；24*591.67/19900047.93=0.07%
1、人均人工成本=销售额/人工成本 2、人工成本占销售额比=人工成本/销售额 *100%
备注
1、工资折算按小时计； 2、管理人员工资指课长级及以上人员平均工资；
数据口径设定（以10月份为例）
成本总计
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