考试科目:《商业银行经营管理》第10、11、14章（总分100分）时间：90分钟学习中心（教学点）批次：层次：专业：学号：身份证号：姓名：得分：一、单项选择题（从以下选项中选出1个正确答案，每小题2分，共20分）1、关于保持商业银行资产流动性的理论是（）。
A、商业性货款理论B、资产转移理论C、预期收入理论D、负债管理理论2、商业银行利用自身的机构、网络及设备，为企事业单位发放职工工资，属于( )。
A、信托业务B、代理业务C、结算业务D、租赁业务3、关于利率敏感性正缺口，下列表述正确的是（）。
A、利率敏感性资产大于利率敏感性负债B、利率敏感性资产小于利率敏感性负债C、利率敏感性资产等于利率敏感性负债D、利率敏感性比率小于14、反映银行资本的经营效率的指标是（）。
A、资本收益率B、银行利差率C、银行利润率D、财务杠杆率5、商业银行运用缺口战略增加收益将面临的困难是（）。
A、利率不变动B、准确预测利率走势C、利率变动频繁D、金融监管过于严格6、银行采取进取型策略实行利率风险管理时，当预测市场利率上升，则应采取的做法是( )。
A、建立一个负的利率敏感性缺口B、建立一个正的利率敏感性缺口C、建立一个等于1的利率敏感比率D、建立一个小于1的利率敏感比率7、循环信贷承诺是指( )。
A、借款人可以向多家银行轮流借贷B、借款人在有效期内可多次提用，并且可反复使用已经偿还的贷款。
C、一家银行向多个借款人依次放贷D、多家银行之间相互拆借资金8、对称原则是指商业银行在资产与负债的规模、结构和期限的搭配应相互协调平衡，要相互对称。
这是一种建立在合理经济增长基础上的（）。
A、静态平衡B、统一平衡C、动态平衡D、绝对平衡9、下列哪个不属于交易类中间业务（）。
A、备用信用证B、远期合约C、金融期货D、期权10、下列反映银行盈利性比例的指标是（）。
A、存贷款比例B、拆借资金率C、生息资产率D、各项贷款与总资产比例二、多项选择题（从以下选项中选出2-5个答案，每小题2分，共10分）1、商业银行的资产管理理论包括（）A、商业贷款理论B、负债管理理论C、资产负债综合管理理论D、资产转移理论E、预期收入理论2、商业银行的表外业务主要有（）。
A、贷款承诺与贷款销售B、金融期货与金融期权C、远期与互换D、委托收款与财务管理E、开立备用信用证3、银行办理支付结算时的结算方式有（）。
A、汇兑B、托收C、信用证D、电子资金划转系统4、现代租赁的特征包括（）。
A、融资与融物相结合B、信用和贸易相结合C、租赁物的使用权和所有权分离D、不得中途解除合同5、信用卡持卡人必须具备的条件有（）。
A、信用观念好B、文化层次高C、收入高D、社会地位高E、积极的消费习惯三、是非判断题（每小题1分，共10分）1、表外业务是不能列入银行资产负债表的业务。
（）2、从融资期限来讲，票据发行便利是银行提供的一种中期性的表外融资服务。
（）3、利率敏感性缺口管理是银行在对利率进行预测的基础上，调整计划期利率敏感性的资产与负债的关系，规避利率风险或从利率风险中提高利润水平的方法。
（）4、银行业对商业银行开办中间业务实施审批制。
（）5、商业银行发行贷记卡，应对客户进行信用评价，对申请人相关资料的合法性、真实性和有效性进行严格审查，确定客户的信用额度，并严格按照授权进行审批。
（）6、利率风险主要来自银行资产与负债对利率的敏感性不同，一般来说，短期的资产和负债对利率的敏感性较强，长期的资产和负债对利率的敏感性较弱。
（）7、对商业银行而言，现金流量中的现金是指：现金资产和可以视为现金的流动资产。
（）8、商业银行收入主要来自于利息收入、手续费收入和其他收入。
（）9、表外业务也可能动用银行的资金。
（）10、资产管理理论主张商业银行将管理重点放在负债业务方面，通过寻找新的资金来源，来实现经营方针的要求。
（）四、名词解释（每小题4分，共16分）1、备用信用证2、中间业务3、利率敏感资产4、预期收入理论五、简答题（每小题6分，共24分）1、按照是否构成银行或有资产和或有负债，简述表外业务的种类及其具体构成。
2、简述商业贷款理论的优缺点。
3、表外业务有哪些风险？4、简述商业银行财务分析中比率分析的主要内容。
六、论述题（每小题12分，共12分）1、试述商业银行敏感性缺口管理法的方法和难点。
七、计算题（每小题8分，共8分）1、某银行累计利率缺口由原来的1亿元翻番，如果市场利率从初始的6%下降到5%，该银行的净利息收入会有怎样的变化？附：参考答案：一、单项选择题（从以下选项中选出1个正确答案，每小题2分，共20分）1、A2、B3、A4、D5、B6、B7、B8、C9、A 10、C二、多项选择题（从以下选项中选出2-5个答案，每小题2分，共10分）1、ADE2、ABCE3、ABCD4、ABCD5、ABCD三、是非判断题（每小题1分，共10分）1、√2、√3、√4、×5、√6、×7、√8、√9、√ 10、×四、名词解释（每小题4分，共16分）1、备用信用证又称商业票据信用证、担保信用证，指开证行根据开证申请人的请求对受益人开立的承诺承担某项义务的凭证。
2、中间业务是指不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入业务。
即能为商业银行带来货币收入，却不直接列入银行资产负债表内的业务。
3、利率敏感资产指那些在一定期限内到期的需要根据最新市场利率重新确定利率的资产。
4、预期收入理论认为，贷款的偿还是以借款人未来收入为基础的，如果一项投资的未来收入有保证，哪怕是长期放款仍然可以保持流动性；相反，如果一项投资的未来收入没有保证，即使是短期贷款，也有违约风险。
所以，银行根据借款人的预期收入或现金流量确定放款计划，安排放款的到期日，银行就能保持规律性的现金收入，维持高度的流动性。
五、简答题（每小题6分，共24分）1、（1）或有债权/债务，即狭义的表外业务，包括：①贷款承诺，这种承诺又可分为可撤销承诺和不可撤销承诺两种；②担保；③金融衍生工具，如互换、期货、期权、远期合约、利率上下限等；④投资银行业务，包括证券代理、证券包销和分销、黄金交易等。
（2）金融服务类业务，包括：①信托与咨询服务；②支付与结算；③代理人服务；④与贷款有关的服务，如贷款组织、贷款审批、辛迪加贷款代理等；⑤进出口服务，如代理行服务、贸易报单、出口保险业务等。
2、商业贷款理论认为银行应将其资产用于发放短期的、与商品周转相联系或与生产物资储备相适应的贷款。
优点：(1)为保持银行流动性与安全性找到依据，避免或减少了因流动性不足或安全性不够带来的风险；(2)侧重考虑资产流动性对稳定银行经营起了积极作用。
缺点：(1)忽略了社会经济发展对贷款需求的扩大和深化；(2)未考虑到银行存款的相对稳定性；(3)未考虑到贷款清偿的外部条件；(4)不利于中央银行及经济循环的货币政策调节。
3、（1）信用风险。
信用风险是因交易对手无法履行和约或不履行责任而导致损失的可能性。
主要存在于银行卡类、代理类、担保类、承诺类和交易类等业务中。
（2）市场风险。
市场风险又称价格风险，存在于交易类中间业务，指由于金融现货价格变动引起衍生品价格或价值变动而导致损失的可能性。
（3）操作风险。
操作风险是由于商业银行电脑系统或内部控制系统的不完善而导致损失的可能性。
操作风险存在于所有的中间业务。
（4）流动性风险。
指银行无力为负债的减少、资产的增加提供融资以及持有衍生品合约无法在市场上找到出货或平仓机会而造成损失的可能性。
中间业务的流动性风险存在于表外业务中。
（5）法律风险。
法律风险是由于合约在法律范围内无效、合约内容不符合法律法规的要求而导致损失的可能性。
4、比率指标的分析内容主要涉及到：（1）资金实力分析。
表明银行的资信能力，预示银行的发展潜力。
主要指标是存款资产比率（2）风险分析。
指标有：流动性风险比率、利率风险比率、信用风险比率、资本风险比率。
（3）银行清偿力的分析。
观察银行的资信能力和银行经营的风险指标有：备付金比率、短期可销售证券与总资产的比率、流动比率、预计中的资金流入—流出比率。
（4）经营效率分析。
经营效率的高低标志着银行的经营管理水平考核指标主要有：资产使用率、财务杠杆比率。
（5）经营成果分析。
指标有：资产收益率、资本收益率、银行利润率、银行利差率。
六、论述题（每小题12分，共12分）1、敏感性缺口管理法指商业银行根据对市场利率变化的预期，调整资产负债结构，扩大或缩小利率敏感性缺口，从而保证商业银行收益的稳定增长。
（1）缺口的管理是银行在对利率进行预测的基础上，调整计划期利率敏感资产与负债的对比关系，规避利率风险或从利率风险中提高利润水平的方法。
①进行银行资产负债结构的利率敏感性分析：A、当预测利率要上升时，银行应尽量减少负缺口，力争正缺口B、当预测利率要下降时，银行应尽量减少正缺口，力争负缺口②利率波动周期与资金缺口管理。
力争准确预测利率的变动方向，及时调整资金缺口的方向与大小。
A、对小银行来说，由于缺乏信息和技术，往往采取防御性策略或免疫策略，即零缺口资金配置策略来规避利率风险，但也失去了利率变动可能带来的收益机会B.、大银行资金雄厚，有技术和人员，对影响利率变化的因素的分析判断较为准确，往往采取进取性策略。
（2）难点：A、在确定利率敏感性资产和负债的时间标准问题时，银行选取多长时间作为规定利率敏感性的标准，这在银行实际业务经营中十分重要，但也很难确定。
B、银行能否预测利率变化的方向、大小及时间，值得不怀疑。
C、银行能否灵活地调整资产负债结构，这受许多因素（如市场、制度因素等）的限制。
D、银行的利率风险与信用风险很难权衡，利率风险的降低可能招致更大的信用风险。
E、差额管理法忽略了利率变化对固定利率资产和负债价值的影响。
F、差额管理法使得银行成本提高。
七、计算题（每小题8分，共8分）1、银行的资金缺口为1亿元×2=2亿元，利率下降1%，该银行的净利息收入变动额=资金缺口×利率变动=2×（-1%）= -0.02（亿元）。