三明市市级财政支出项目绩效评价报告主管部门：三明市旅游发展委员会项目单位：三明市旅游发展委员会项目名称：2017年度旅游发展专项资金支出项目评价机构：福建武夷会计师事务所有限公司三明分公司三明市财政局2018年12月三明市2017年度旅游发展专项资金绩效评价报告为了客观评价三明市2017年度旅游发展专项资金的使用情况，提高财政资金使用效益，由市财政局委托福建武夷会计师事务所有限公司三明分公司，按照三明市财政局《关于印发三明市财政支出绩效评价管理办法的通知》（明财绩〔2015〕2号）及《关于开展2017年度旅游发展专项资金绩效评价工作的通知》（明财绩〔2018〕8号）文件要求，我所于2018年08月27日至9月18日抽调业务骨干组成绩效评价小组，对三明市2017年度旅游发展专项资金开展绩效评价工作。
在绩效评价过程中，我们结合实际情况，实施了包括询问、座谈及抽查会计凭证、检查申请档案、查阅合同档案和各项管理文件等我们认为必要的绩效评价程序，并在此基础上抽取了三明郊野国家地质公园—瑞云山景区、国家3A级旅游景区—清枫谷生态景区及旅游特色村—梅列区洋溪镇连茂村进行现场勘查调研。
通过采取现场评价和非现场评价相结合的方式，获取了被评价项目的有关基本情况资料，采集和核实绩效评价所需要的基础数据资料，并在对相关资料进行汇总复核、分类整理和综合分析的基础上，按照设立的评价指标、标准、权数、方法及程序实施评价，形成评价报告。
现将绩效评价报告如下：一、项目概况（一）项目基本情况根据省委省政府《关于加快旅游产业发展的若干意见》的文件精神，三明市委市政府出台了《关于加快旅游产业发展的实施意见》（明委发〔2012〕14号）以及《三明市“十三五”旅游业发展专项规划》，为了调整三明市产业结构，加快旅游产业发展，围绕市委市政府重大决策部署，经市十三届人大一次会议审议通过，从市本级一般公共预算中安排市级旅游发展专项资金500万元。
2017年度旅游发展项目主要包括宣传促销经费、旅游工作经费、机动专项经费及其他经费。
宣传促销经费，用于全市旅游形象宣传和市场营销推广活动等。
重点用于持续打响“中国氧吧，悠然三明”品牌，借助“三明品牌营销中心”和“深呼吸旅游联盟”等平台，整合提升旅游品牌营销体系，深化区域旅游交流协作，加大旅游宣传力度，不断提升三明旅游在国内外的影响力和知名度。
旅游工作经费，用于召开全市旅游工作会议、市场营销会议、旅游行业管理、旅游质监执法办案、公共服务项目检查、旅游统计、旅游人才培训等。
机动专项经费及其他经费，用于旅游重点项目及其他旅游专项工作补助经费。
（二）项目资金投入总体情况2017年度旅游发展项目资金预算安排500万元，其中：宣传促销经费280万元（包括形象宣传188万元、活动营销38万元、广宣资料编印51万元、报刊杂志网络信息宣传3万元），旅游工作经费110万元（包括年度旅游工作会议经费10万元、行业创评经费30万元、“满意在三明”旅游服务质量提升年活动经费10万元、三明郊野国家地质公园管理处经费20万元、旅游培训经费40万元），机动专项经费10万元，其他经费100万元。
2017年实际到位396.97万元，实际支出250.02万元，项目资金到位率79.39%，项目资金使用率62.98%。
具体投入使用情况见下表：2017年度旅游发展专项资金情况表单位：万元（三）绩效目标设定情况按照市委市政府《关于加快旅游产业发展的实施意见》（明委发〔2012〕14号）文件精神，至2015年力争全市游客接待量达1800万人次、旅游总收入达100亿，至2020年力争全市游客接待量、旅游总收入分别比2015年再翻一番，年均分别增长15%以上。
2017年度三明市旅游专项主要绩效目标有：一是全市游客接待量达2633万人次，比增15%以上；二是旅游总收入达226亿元，比增19%以上；三是通过旅游创建休闲集镇1个、特色村20个及民宿300间，逐步改善环境，鼓励农村青年返乡创业，通过发展乡村旅游、乡村民宿等新兴产业，增加劳动就业机会。
二、项目绩效评价组织实施情况（一）评价目的本次评价的目的主要通过展绩效评价工作，独立、客观、公正地核查旅游发展专项资金安排的科学性、合理性、规范性及使用效益，系统、科学地考评项目资金支出效益及综合社会经济效果等。
总结经验，分析存在的问题，提出有针对性、可操作性的建议，进一步加强和规范项目资金管理，不断提高财政资金管理水平和使用效益，为以后年度预算安排提供依据。
（二）评价方法本次绩效评价采用定量与定性相结合的方法，根据评价指标及评价工作要求,到评价现场采取勘察、询问、复核等方式收集、整理数据和资料,包括评价对象的基本情况、财政资金使用情况、评价指标体系需要的相关资料等。
根据基础资料,核实数据的全面性、真实性以及指标口径的一致性,并对所掌握的有关信息资料采用相关方法进行分类、整理和分析。
（三）评价步骤本次绩效评价工作包括绩效评价工作准备、绩效评价工作实施和绩效评价工作完成三个阶段，分六个步骤组织实施：第一步，成立评价工作小组。
评价工作机构根据项目实际情况，结合评价人员的业务专长、专业素养和工作需要，确定评价工作小组的成员构成和具体分工，成立评价工作小组，负责拟订评价工作方案和评价工作的具体实施。
第二步，制订绩效评价工作方案，评价工作小组根据评价项目的性质和特点，就评价指标体系和评价工作的组织实施等拟订绩效评价工作方案，为评价实施提供工作指引和具体安排。
第三步，收集绩效评价相关资料。
评价工作小组根据评价对象的特点和评价内容及工作需要，分赴项目资金使用单位及其行政主管部门，收集绩效评价相关资料。
第四步，审查核实相关评价资料。
评价工作小组根据所取得资料的不同，采用恰当的评价指标体系、评价标准和评价方法，对评价对象绩效目标实现程度等绩效情况进行全面的定量、定性分析和综合评价，形成初步评价结论。
第五步，撰写绩效评价报告。
根据评价工作小组评价结论等相关资料，归纳问题，分析原因，提出对策，形成并提交评价报告。
第六步，建立绩效评价档案。
评价工作机构完成绩效评价工作后，根据评价工作路径，整理、保管工作底稿和评价有关资料，建立绩效评价档案并移交相关档案。
三、项目实施情况（一）项目管理制度建设情况项目实施单位能够按照市委、市政府《关于加快旅游产业发展的实施意见》（明委发〔2012〕14号）文件的要求实施，在项目实施过程中制定并完善了《三明市市级旅游专项资金管理办法》、《三明市旅游发展委员会财务管理制度》、《工作督查落实制度》及《项目工作制度》等制度。
逐步规范和加强市级旅游专项资金管理，发挥资金的引导和激励作用，进一步推动三明市旅游业供给侧结构性改革，促进三明市旅游产业发展。
（二）项目组织实施情况市旅发委于2017年3月15日印发了《2017年三明市旅游工作要点的通知》，于2017年9月15日向市政府申报《2017年旅游发展专项资金使用方案》，2017年9月21日市政府同意市旅游发展专项资金使用方案。
市旅发委在执行过程中基本按照制定的《2017年旅游发展专项资金使用方案》中设定的目标去开展工作，强化制度保障并严格执行；同时开展自查自纠，完善内控机制，提高工作规范性；再结合业务开展情况及今年的重点任务，对全年市级专项工作任务进行分解，以确保全面完成各项产出目标，达到预定效果目标。
2017年市旅发委主要实施项目如下：一是宣传促销经费方面，制作了5块高速公路户外广告牌，开展了2017年度“悠然三明四季行”活动，举办了《“悠然三明”旅游风光风情全国摄影大赛》及“‘悠然三明’旅游产品创新推介大赛暨文明旅游推介大使评选”等活动宣传推广旅游；通过三明电视台投放《读懂三明》旅游形象广告，编辑出版《三明味道》、《三明故事》，制作“清新福建双标识”、旅行社团档封套及创作《悠然三明》国画长卷等。
二是旅游工作经费方面，2017年3月16日市旅发委召开了全市旅游工作会议，2017年7月11日市政府办召开了2017年上半年全市经济形势分析会；由市旅发委牵头，委托市旅游协会对A级景区创建、乡村旅游等评定工作；制作了郊野国家地质公园导览手册和手绘地图；举办了各类培训班10期，培训旅游从业人员1200人，较好地完成了各项工作目标和任务。
三是机动专项经费及其他经费方面，委托福建省华通市场研究有限公司调查2017年第三、四季度三明市旅游人数及收入情况。
此外，由于2017年市旅发委科室人员变动，未交接未完成的工作，致使部分宣传促销工作未完成。
例如：宣传资料盘、编印“绿野乡居”旅游攻略、“绿野乡居遇见有礼”宣传品制作及报刊杂志网络信息宣传等工作尚未开展。
四、项目绩效分析（一）绩效目标完成情况分析2017年市旅发委围绕全域旅游的发展方向，高举生态旗、打好休闲牌、走活创新路，持续打响“清新福建·悠然三明”旅游品牌，推动了旅游产业在新的起点上更好更快发展，2017年完成年度绩效目标。
具体如下：全市接待游客2757万人次，同比增长20.2%，超过年初设定的绩效目标值2633万人次，目标完成率104.71%；实现旅游总收入246.03亿元，同比增长28.9%，超过年初设定的绩效目标值226亿元，目标完成率108.86%；实现了经济效益和社会效益的双丰收。
旅游项目完成8家3A级旅游景区、1个休闲集镇、27个特色村及民宿39家279间的评定工作，均超额完成年初绩效目标，并额外监督新改扩建旅游厕所100座，有效改善旅游环境。
2016年、2017年旅游总人数和旅游总收入增长情况如下图所示：（二）绩效指标得分情况分析根据三明市旅游发展项目实施、督促和监察工作的具体要求和特点，我们选用的评价指标分为投入、过程、产出与效益四大项11个二级指标、26个三级细化指标（详见评分表）。
2017年三明市旅游发展项目绩效评价各项工作的实施过程落实基本到位，本次评分等级总分≥90为优，90＞总分≥75为良，75＞总分≥60为合格，总分＜60为不合格。
本项目绩效评价综合得分81.66分，评价等级为良。
综合来看，2017年旅游发展专项资金取得了一定的成效，一是通过项目实施进一步改善了旅游环境，推动了旅游事业的发展；二是品牌创建带动成效明显；三是推动乡村旅游发展，开展第三批“绿野乡居”特色民宿评选工作；四是以“清新福建•悠然三明”为统领，进一步叫响“好山好水好风情，数一数二数三明”宣传口号，通过各种旅游宣传方式提升知名度和人流量；五是通过培训旅游从业人员加强旅游人才队伍建设，提高游客满意度。
但在预算安排、专项资金管理、项目管理等方面仍存在不足，具体分析如下：一是投入绩效分值30分，得分23.66分。
在项目立项方面。
项目立项规范性，能按照三明市委市政府《关于加快旅游产业发展的实施意见》等文件要求设立，且审批程序完整得满分；绩效目标基本符合法律规定，能够围绕党委政府重要部署决策及单位职责，综合考虑旅游事业发展的需要来制定，项目预期产出效益和效果比较符合正常的业绩水平，绩效目标合理性得满分；绩效指标明确性因年初制定项目立项时，生态效益目标未通过清晰、可衡量的指标值来体现扣1分。