物业管理公司固定资产管理办法第一章总则第一条固定资产是企业进行生产的重要物质技术基础，是企业经营管理的一项重要内容，管好、用好固定资产，对提高劳动生产率将起到巨大的推动作用，为加强固定资产管理，根据《神华包神铁路有限责任公司固定资产管理办法》，结合物业管理公司固定资产实际情况，特制定本办法。

第二条固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度，单位价值在5000元及以上，以独立的方式为企业提供经济利益的有形资产。

第三条物业管理公司作为包神铁路房屋和土地的具体管理单位，负责房屋、土地、本单位自管构筑物和沿线低压用电、水暖、地源热泵、炊厨、办公用品、汽车等形成固定资产的具体管理工作。

第二章固定资产管理小组及职责第四条固定资产管理小组组长：经理书记副组长：副经理组员：各室和公寓管理中心主任、副主任、专业技术人员及班组固定资产专兼职管理员水电室设专职固定资产管理人员，负责全公司固定资产管理的日常事务。

第五条固定资产管理小组的职责1、建立健全本单位固定资产台帐、卡片，完善固定资产信息系统台帐，掌握设备的技术状况、安装地点等基础信息。

2、编制固定资产大中修、设备购置计划。

3、组织协调固定资产的购置、安装、调试、验收及大中修工作，进行质量监理、试运转、验收工作。

4、每月检查一次固定资产的维修、保养管理及完好率情况。

5、确认拆除、报废、闲置、调拨固定资产，负责填写报废、调拨、闲置等固定资产申请单，掌握设备使用、维修、保养状况。

6、参加公司的固定资产大检查，对评选固定资产管理先进单位和个人提出意见和建议。

第三章固定资产的日常管理第六条固定资产维修管理1、固定资产维修分为日常维修、小修、中修和大修四类；2、房屋日常维修由物业管理公司组织进行，设备的日常维修由各科室（班组）组织进行。

3、固定资产大中修由相关科室组织进行，根据包神公司批准的年度大中修计划进行维修，工程竣工后待上级公司组织验收后建帐。

第七条固定资产大中修、设备购置计划编制各科室负责收集固定资产大中修和设备购置需求，调研项目的必要性和内容，汇总整理后由物业管理公司固定资产管理小组进行审核，确定年度计划项目，按照上级主管部门的要求编制上报。

第八条新建（购置）固定资产验收、点验1、新建房屋及构筑物的验收。

按照工程技术部的验收通知，固定资产管理小组指派专业技术人员参加工程质量检查，形成验收纪要，由上级主管部门划拨后建立台帐。

2、新购置设备的验收。

接到物资供应中心的到货通知后，专职固定资产管理人员与相关科室人员一起参加验收。

科室人员重点对设备性能、质量进行检验，对设备性能、质量、规格型号、数量负责。

专职固定资产管理人员重点核对物资供应中心出具的固定资产设备点验单内容和实物信息是否相符，收集设备的技术资料及相关说明书，并照相。

3、经相关科室主任复核把关、签字确认后由专职固定资产管理人员送经理签字验收后建立台帐、制作标牌。

第九条固定资产盘点管理1、固定资产盘点每半年进行一次，时间一般为6月和12月。

2、接到上级公司盘点通知后，固定资产管理小组制定固定资产盘点方案并指导盘点工作。

沿线房屋、本单位自管构筑物由专职固定资产管理人员盘点，根据拆除、报废、闲置、在用、出租、代维等房屋使用情况分类进行盘点；各班组对所属固定资产设备进行盘点，根据本班组固定资产设备实物使用情况，按照设备在用、闲置、待报废、盘亏、盘盈等状况分类上报盘点表和盘点结果；专职固定资产管理人员汇总固定资产盘点结果形成盘点报告，盘点报告中包括盘点的结果、盘盈盘亏毁损待报废资产的形成原因及对下一步工作计划等。

3、固定资产盘点表分为在用固定资产表格、盘盈盘亏表格、闲置固定资产表格。

4、盘点结果的上报要用规定的封面、表格格式，存在盘亏、盘盈的固定资产要说明理由，经单位主要负责人签字、盖章后报物资供应中心。

第十条设备管理信息系统的录入物业管理公司设备管理信息系统内容包含沿线房屋、自管构筑物及构成固定资产设备的基础信息和图片。

专职固定资产管理人员负责所管固定资产在设备管理信息中数据、图片的录入、修改，作为其对固定资产实物管理的重要方式。

第十一条固定资产帐、卡及台帐管理（一）、固定资产卡片的建立物业管理公司以班组为单位建立固定资产实物卡片，专职固定资产管理人员建立公司所有房屋及机关设备的实物卡片。

（二）、固定资产实物明细帐的建立1、专职固定资产管理人员负责物业管理公司所属在用、闲置、待报废、已报废未处理、备品备件、帐销案存、代维护、已交接未转固的固定资产实物明细帐的建立。

2、各班组兼职固定资产管理人员负责本班组在用、闲置、待报废、已报废未处理、备品备件、帐销案存、代维护、已交接未转固的固定资产实物明细帐的建立。

（三）、固定资产实物明细帐及卡片建立要求1、实物明细帐内容包括序号、固定资产名称、固定资产编号、规格型号、原值、单位、数量、存放地点、类别名称及类别编号、使用日期、使用状况等。

特别要求存放地点要写详细，具体到某个房间。

2、某项固定资产如存在附属设备，应在该项资产下建立附属设备实物帐，编号格式为“固定资产编号FS”。

如：东胜运销锅炉房立式常压锅炉（固定资产编号为20100106）包括烟囱1付、一次仪表阀门1套、膨胀水箱1个，其中第1项附属设备登记为20100106FS（1/3），第2项为20100106FS（2/3），以此类推。

（四）、固定资产标牌制作和安装设备标牌由物业管理公司统一制作、安装，班组要妥善保管，发现缺失、损坏，立即上报专职固定资产管理人员；房屋标牌由物业管理公司统计汇总新建、缺失、损坏等房屋标牌后上报物资供应中心制作，物业管理公司负责安装。

（五）、固定资产维修台帐的建立1、专职固定资产管理人员负责物业管理公司固定资产房屋、设备的大中修的台帐建立和内容填记，各班组负责所属设备日常维修、保养，负责《设备管理记录簿》内容的填记。

2、维修台帐建立的内容包括项目名称、维修项目内容及修后技术状况、维修部门、维修费用、维修期间、存放地点、原值、固定产编号、备注等。

第四章固定资产的调拨和处置第十二条物业管理公司固定资产调拨分为内部调拨和外部调拨，内部调拨是指在物业管理公司各班组和机关之间进行调拨，外部调拨是指物业管理公司向其他单位进行调拨。

1、内部调拨需要填写《物业管理公司固定资产设备（低值易耗品）调拨确认单》，由分管领导、相关室主任、调拨班组之间签字确认后方可实物调拨，同时移交班组要将该设备的固定资产卡片一并移交给接收班组建帐。

2、外部调拨需要向物资供应中心申请调拨，批准后由物资供应中心按照固定资产调拨流程调拨。

第十三条固定资产处置原则（一）、物业管理公司固定资产报废工作必须经过固定资产管理小组研究确认后方可申请报废，任何个人不得擅自对固定资产进行报废处理。

（二）、对于能够使用、或能够降低标准继续使用以及维修之后能继续使用的固定资产，一律不得报废。

第十四条固定资产报废条件凡符合下列条件之一的固定资产，准予报废：主要结构和部件损坏严重无法修复，或修复费用过高的；已达到使用年限、折旧已经提足，无使用价值；因设备陈旧、技术性能低、无改造价值的；因改扩建、扩建工程需要，必须拆除的；因能耗过大，无法改造或继续使用得不偿失的；因事故及意外灾害造成严重损坏，无法修复或无修复价值的。

第十五条固定资产残值处理（一）、固定资产设备的报废处置统一由物资供应中心组织进行；房屋、自管构筑物拆除的残值由物业管理公司负责收回处理。

（二）、固定资产设备已经申请报废还没有经过物资供应中心批准的，班组要妥善保管；对已经批准报废，物资供应中心未及时处置的，由班组妥善保管或由公司统一存放保管。

任何个人和单位不得私自对报废、待报废的固定资产进行处置。

第十六条调拨和处置的固定资产要同时进行帐、卡的更新、报废固定资产的管理。

第五章闲置固定资产管理第十七条闲置固定资产管理范围（一）、闲置固定资产是指暂时不能为企业带来经济利益流入的固定资产。

固定资产闲置时间在3个月（含）以上时纳入闲置固定资产管理。

（二）、固定资产发生下列等情况时，应向物资供应中心申请固定资产闲置处置。

1、购建后，固定资产型号、规格等相关技术资料表明，该项固定资产与生产现状不相适应；或企业新购资产库存时间超过3个月而未投入使用。

2、固定资产在使用过程中因大修、技术发行、更新换代等原因拆除，暂时不能服务于现有生产经营的。

3、因生产工艺、流程变化而淘汰但仍具有使用价值的固定资产。

4、闲置固定资产不包括：（1）、正在进行周期性修理的房屋、构筑物、机器、设备等。

（2）、季节性停用的机器、设备等固定资产。

（3）、为生产、运营合理备用的设备类固定资产。

第十八条闲置固定资产管理要求（一）、存在闲置固定资产的情况时，应上报物资供应中心闲置固定资产名称、原值、净值、购置年限、闲置原因等详细说明。

（二）、固定资产管理人员及班组应建立闲置固定资产实物明细帐，确保闲置固定资产帐、卡、物相符。

第六章固定资产档案管理第十九条凡作为物业管理公司固定资产，在其购置、验收、调试、运行、管理、维修、改造、报废等全部活动过程中直接形成的、具有保存利用价值的文字、图表、声像载体，以及随机材料均属资产档案。

第二十条水电室负责固定资产档案管理，专职固定资产管理人员负责收集、整理、归档固定资产档案，班组同时建立所管设备的相关技术档案。

第二十一条物业管理公司固定资产建立档案的项目（一）、设备档案的项目：1、设备使用说明书、技术资料、装箱单及附件、工具清单。

2、开箱验收及移交验收单。

3、安装试运转情况记录及移交记录。

4、设备大中修、设备事故分析报告及处理情况记录。

5、设备调拨单、设备报废单、设备租赁单、设备封存（启封）申请表。

6、每月设备运行、润滑、维修记录（即《设备管理记录簿》）。

（二）、房屋及构筑物、完工转固定资产档案的内容房屋、构筑物竣工资料验收包括监理资料、土建资料、电气、给排水、消防、采暖、通风、空调、燃气、建筑智能化、电梯工程资料、竣工验收文件等竣工资料副本一套及竣工图、竣工图光盘（dwf、dwg两种CAD 格式）一套。

（三）、固定资产土地档案的内容物业管理公司负责收集包神铁路地亩档案资料，包括建设用地、征地、拆迁文件、国有土地使用证（复印件）、图纸、用地协议等基础档案信息，完善地籍管理信息系统录入内容。

第七章检查评比与奖惩第二十二条固定资产检查评比与奖惩（一）、认真执行固定资产检查制度，固定资产管理小组每年组织二至三次专项检查，对固定资产台帐，完好率，技术状态，维修，保养等制度落实情况进行检查。

（二）、广泛开展群众性的固定资产管理维修评选活动，定期组织评比，评出固定资产管理维修的先进单位和个人并给予奖励。

（三）、对因管理疏忽、违章指挥和违反设备操作、使用、维护修理规程，造成设备事故或经济损失的职工和班组，根据情节轻重给予纪律处分或罚款。