外贸企业工作流程介绍
一．外贸企业业务类型
自营进口
自营出口
代理进口
代理出口
内贸
进料加工
来料加工
二．进出口企业的机构设置及外部联系
（一）一般地，进出口公司设立的内部职位和部门有：
董事长/总经理、办公室、计划/财务部、贸易管理部、外销业务部（多个）、储运/单证部。

对于大型外贸企业，每个外销业务部可能是一家分公司（内部再划分科室）、储运部变成货运公司；另外可能有货源（采购）部、内销部、企业管理部门、样宣部门、电脑部等；
当然，更可能有外地分（子）公司、直属仓库和下属生产工厂。

●有些企业将单证部的工作归入业务部门，即部门中设立单证员。

●有一人从头到尾完成出口业务各环节。

（二）与进出口公司发生业务联系的外界：
●国内外客户及其中间商
●货源厂商
●仓库、发运点
●货运代理公司、船公司、航空公司等运输企业
●海关、报关代理
●港口、装运码头
●商品检验、检测、检疫等机关
●中国贸促会、各商会
●经贸部委、外资委、经委、计委等国家行业管理机关与各级政府机关
●外汇管理局
●国内外银行
●保险公司
财政局、税务局、审计局、工商管理局等
对于不同的外贸用户，同样称“进出口业务部”，具体承担的业务工作内容可能不同；即使是同一公司，在不同时期，部门和人员职能也可能会调整。

我们设计的软件至少应基本上适应这种变动。

三．外贸业务工作流程
（一）出口管理的业务流程
出口业务管理基本上是以《出口货物明细单》或《货运委托书》为中心，核心功能是辅助业务人员快速出单和管理自己的出口业务等。

该模块的主要数据流程图如下：
（二）进口业务流程分析
据
登记、分配申请表
数据取数据读取收款台账
自动生成对比
出仓单
（提货单）
数据读取
T/T
L/C
生成
传递
（三）内贸业务流程分析
付款台账
数据自动生成
货
各级付款申请单
数据自动生成审批支票
进仓单
数据读取资金占用
库存报表库存损益单
审批客户提货
（提单）价格对比
数据自
级打印
审批
单审批进账单
进账台账
（四）进口和内贸业务流程图1
财务管理
（六）加工贸易工作流（进料、来料）
加工贸易方式是指除一般贸易方式外，利用外资以加工生产、装配为内容的贸易方式。

常见的加工贸易方式有来料加工、进料加工、补偿贸易等。

1．来料加工：是指由外商提供全部或部分原材料（主料）、辅料、零部件、元器件、配套件和包装物料，必要时还提供设备，由我方加工企业按外商的要求进行加工装配，成品交外商销售，我方收取工缴费，外商提供作价设备价款，我方用工缴费偿还的贸易形式。

这一加工方式也可采用灵活做法，我方与同一外商同时签订原辅料进口合同和成品出口合同，我方工厂按外商要求进行加工，进口原辅料进口合同和出口成品各作各价，但进口原辅料我方不付外商价款，当成品返销外商后，我方收取成品出口值与外商来料进口值之间的差价，这种方式不动用外汇，也不对开信用证，称为“各作各价对口合同”来料加工。

外商提供原材料，我方加工成品，称“来料加工”；
外商提供零部件，我方组装成品，称“来件装配”；
两者统称为来料加工装配。

来料加工装配进口的料件属海关保税货物。

2．进料加工：是指我国有关经营单位用外汇购买进口的原料、材料、辅料、元器件、零配件、配套件和包装物料加工成成品或半成品后再外销出口的贸易方式。

3．进料加工与来料加工的区别
来料加工进口的料件由外商提供，我方不支付外汇；
进料加工是我方经营单位用外汇购买进口料件；
来料加工装配进口的料件及加工的成品，所有权属外商；
进料加工进口的料件，所有权属我方经营单位；
来料加工装配中，我方按合同要求进行加工，赚取工缴费，盈亏由外商承担；
进料加工中，我方经营单位则自负盈亏、自担风险；
来料加工装配，进口与出口有密切的内在联系，是连在一起的一笔交易；
进料加工进口与出口为两笔交易，且都是以货物所有权转移
为特征。

加工贸易合同登记备案
（1）申请合同备案。

报关员应在对外签订的来料加工合同自批准之日起1个月内持下列单证向海关申请办理合同登记备案手续。

（2）接受审核。

加工企业应接受海关对其单证及加工场所、设备等的审核和勘察，特别是首次申请开办加工装配业务，或开展当前敏感性商品加工项目的企业，应该向海关详细介绍企业生产能力、加工工艺、生产组织形式、经营决策机制和企业会计账册制度等企业基本情况，以便海关对企业的资信进行评估，为海关分类管理企业提供依据。

（3）领取"登记手册"。

合同登记备案的目的是为了最后取得通关资格。

因此，凡被确认为符合国家政策规定，符合海关监管要求的合同，均可向海关领取已盖主管海关合同备案专用章及手册编号的“对外加工装配进出口货物登记手册”。

报关员凭此手册向口岸海关办理加工装配合同项下料件、设备进口和加工成品出口通关手续。

（4） 海关核销。

合同执行完毕后1个月，经营单位应持凭《登记手册》和经海关签章的进出口专用报关单，以及《进口料件使用表》、《核销申请表》等有关单证，向海关办理核销手续，海关审核无误后，准予核销结案。

加工贸易流程图(来料加工,进料工作)
在内容上，《登记手册》记录详细的合同报关情况。

如：加工贸易手册合同记录内容（外资企业进口料件加工复出口）
合同号：总值：币别：交货期：
进口料件报关登记表：
出口成品登记表：
每一笔报关时，手册中均应记录以下内容：进口料件的基本情况（包括进口报关日期、运输工具名称、货物名称规格、数量、价值等）填在登记手册的“进口料件报关登记表”栏内；出口成品的基本情况（包括出口报关日期、运输工具名称、货物名称规格、数量、价值等）填在登记手册的“出口成品登记表”栏内。

（七）外向型加工企业工作流程
生产型的外贸企业与一般的外贸公司不同在备货阶段。

具体体现在业务员安排工厂生产产品，要求工厂做出生产计划安排，并随时监控 生产进度安排表
发票入库单领料单入库单提货单发票
付采收销
款购汇售
单发单发
票
票
注：黑箭头表示货物流，绿箭头表示资金流
（八）仓库业务流程图
产品
发票
入库单 提货单
发票
付 采 收 销
款 购 汇 售 单 发 单 发
注：黑箭头表示货物流，蓝箭头表示资金流
四．外贸财务工作流程
（一）财务工作岗位的设置
外贸公司财务岗位责任制的设置，各企业可根据企业经营范围，财务工作的不同特点和不同内容而具体设置。

根据外贸企业的特点，经营进出口业务的企业一般设置如下岗位：会计主管岗
出纳岗
出口核算岗
进口结算岗
库存商品岗
出口退税岗
复核岗
总账及财务退税岗
档案岗
在工作中应持会计证上岗，会计工作岗位，可以一人一岗，一人多岗或一岗多人。

2．财务工作流程
财务工作流程图：
财务工作基本流程图
1。

设置会计科目和账户
企业的资金运动是复杂的，资金有各种来源，又按需要运用到各个方面。

在资金运动中还涉及到企业内部和外部的各方面关系。

为了系统反映监督复杂的会计对象，就必须采用一定的形式，对会计对象进行分类。

会计科目就是对会计对象的具体内容进行科学分类的项目。

通过对各种会计对象具体内容的分析、比较，
同时结合考虑
经济管理的要求，对会计对象具体内容进行分类，对每一类别，根据其内容特征取一个名称，即是会计科目。

会计科目的设置，为全面系统分类的反映和监督各项经济业务的发生情况，以及由此引起的各项资产、负债、所有者权益的增减变动情况、经营收入、经营支出和经营成果创造了条件。

会计科目的设置遵循以下原则：
（1）会计科目的设置，必须结合会计对象的特点；
（2）会计科目的设置，必须符合经济管理的要求；
（3）会计科目的设置，既要强调统一性，又要考虑适应性；
（4）会计科目的设置，应保持相对稳定；
（5）会计科目的设置，从会计科目总体上应保证完整性，从会计科目之间要具有互排性。

六大类科目：
一、资产。