攀财会计字〔2011〕19号财务有限公司电子商业汇票业务操作规程（试行）第一章总则第一条为促进我公司电子商业汇票业务健康发展，规范电子商业汇票各项业务操作流程，依据人民银行《电子商业汇票业务管理办法》、《电子商业汇票业务处理手续》等中国人民银行发布的电子商业汇票系统相关制度以及公司内部相关业务管理办法等，制定本操作规程。
第二章承兑该项业务操作由信贷营销部负责。
第二条承兑受理1、承兑审批：客户申请承兑时，信贷部按照《攀钢集团财务有限公司商业承兑汇票承兑业务管理办法及操作规程》有关规定进行受理。
2、系统操作：对公司审批通过办理承兑电子商业汇票的客户，信贷部通知客户发出出票登记申请信息（信息应包括的内容：电子票据种类、票据金额、出票日期、票据到期日、不得转让标志、出票人类别、出票人名称、出票人组织机构代码、出票人电子签名、出票人账号、出票人开户行行号、承兑人名称、承兑人开户行行号、收款人名称、收款人帐号、收款行行号）。
经人民银行电票系统确认后，出票人在票据状态为“出票已登记”时，向我公司发起提示承兑申请信息。
信贷部收到出票人提示承兑信息时，由经办人员对承兑的各项要素进行核查，并对该笔承兑进行真实贸易背景进行审查，然后提交复核人员进行复核，通过后提交部门主管人员（经理或副经理），由部门主管人员向分管领导提交后再经过风控部门提交总经理进行审批；审批完毕后由复核员回复该笔申请并由系统生成报文向人行电子商业汇票系统发送。
复核员负责监控电子商业汇票系统反馈报文检查结果（通过或未通过），根据反馈的不同报文作相应处理，并将提示承兑结果通知出票人。
会计部根据信贷部提供的承兑明细清单进行相应账务处理：借：商业承兑汇票（表外科目核算）第三章提示付款该项业务操作由营业部负责。
第三条提示付款申请1、提示付款申请（财务公司为票据权利人）日常处理：票据在到期日前或提示付款期内，录入员负责在“提示付款申请”中进行选票录入（收款人的备注信息通过收款行选择后自动产生）；复核员负责在“交易复核”中进行“提示付款业务”复核，复核员负责监控向人行系统提交的信息，如提交成功，表示提示付款申请成功，如提交不成功，表示提示付款申请失败，需重新复核；拒付处理：录入员负责查询付款人的签收回复，对拒绝付款的电子票据查明原因，汇报部门经理，部门及时查明拒付原因，并及时报风控部，由风控部根据拒付原因出具书面意见：再次提示付款或进行追索，营业部根据风控部意见进行相应处理；收款处理：收到到期票据的款项后，录入员负责对收到票款的电子票据进行登记；会计部根据银行进帐单进行相应账务处理：借：存放同业贷：贴现2、代理提示付款申请（集团客户为票据权利人）日常处理：票据在到期日前或提示付款期内，录入员负责在“提示付款申请”中进行选票录入（收款人的备注信息通过收款行选择后自动产生）；复核员负责在“交易复核”中进行“提示付款业务”复核，复核员负责监控向人行系统提交的信息，如提交成功，表示提示付款申请成功，如提交不成功，表示提示付款申请失败，需重新复核；拒付处理：录入员负责查询付款人的签收回复，对拒绝付款的电子票据查明原因，通知客户；收款处理：录入员负责对收到票款的票据进行登记；营业部根据收款回单对客户进行上账处理：借：存放同业贷：吸收存款（客户账户）第四条逾期提示付款申请1、逾期提示付款（财务公司为票据权利人）日常处理：对提示付款逾期的电子票据，录入员负责在“逾期提示付款”中进行选票录入（收款人的备注信息通过收款行选择后自动产生），录入逾期说明；复核员负责在“交易复核”中进行“逾期提示付款业务”复核，负责监控向人行系统提交的信息，如提交成功，表示提示付款申请成功，如提交不成功，表示提示付款申请失败，需重新复核；拒付处理：录入员负责查询付款人的签收回复，对拒绝付款的电子票据查明原因，汇报部门经理，部门及时查明拒付原因，并及时报风控部，由风控部根据拒付原因出具书面意见：再次提示付款或进行追索，营业部根据风控部意见进行相应处理；收款处理：收到到期票据的款项后，录入员负责对收到票款的电子票据进行登记；会计部根据银行进帐单进行相应账务处理：借：存放同业贷：贴现2、代理逾期提示付款（集团客户为票据权利人）日常处理：对提示付款逾期的电子票据，录入员负责在“逾期提示付款”中进行选票录入（收款人的备注信息通过收款行选择后自动产生），录入逾期说明；复核员负责在“交易复核”中进行“逾期提示付款业务”复核，负责监控向人行系统提交的信息，如提交成功，表示提示付款申请成功，如提交不成功，表示提示付款申请失败，需重新复核；拒付处理：录入员负责查询付款人的签收回复，对拒绝付款的电子票据查明原因，通知客户；收款处理：录入员负责对收到票款的票据进行登记；营业部根据收款回单对客户进行上账处理：借：存放同业贷：吸收存款（客户账户）第五条确认提示付款1、电子商业承兑汇票成员单位的电子商业承兑汇票，需确认提示付款时，录入员在“代成员单位业务通知”中进行＂解付确认通知＂处理，通知客户在“成员单位业务确认”中进行＂商票解付确认＂处理，录入员随时监控客户＂商票解付确认＂，如果客户在电子票据到期后收到提示付款请求，且在收到该请求次日起第3 日（遇法定休假日、大额支付系统非营业日、电子商业汇票系统非营业日顺延）仍未承兑付款确认的，根据财务公司与承兑人签订的《电子商业汇票业务服务协议》进行如下处理：（1）承兑人账户余额在该日电子商业汇票系统营业截止时足够支付票款的，则视同承兑人同意付款，营业部负责扣划承兑人账户资金支付票款，账务处理：借：吸收存款（客户账户）贷：应解汇款在下一日（遇法定休假日、大额支付系统非营业日、电子商业汇票系统非营业日顺延）电子商业汇票系统营业开始时由录入员代承兑人处理付款应答并由营业部进行支付，账务处理：借：应解汇款贷：吸收存款（客户账户）（2）承兑人账户余额在该日电子商业汇票系统营业截止时不足以支付票款的，则视同承兑人拒绝付款，在下一日（遇法定休假日、大额支付系统非营业日、电子商业汇票系统非营业日顺延）电子商业汇票系统营业开始时由录入员代承兑人拒付应答。
会计部根据营业部扣款特转凭证以及上账特转凭证进行相应账务处理：贷：商业承兑汇票（表外核算科目）2、电子银行承兑汇票（1）确认提示付款前准备工作公司信贷营销部应于承兑汇票到期日前5个工作日出具＂电子商业汇票到期催收通知书＂，通知出票人于承兑汇票到期日前，将票款扣除已缴保证金后余额存入其结算账户。
录入员负责每日查看承兑汇票到期情况，对到期的承兑汇票，应于到期日（法定休假日顺延）开具特转凭证向出票人收取票款，账务处理：借：吸收存款（客户账户）贷：应解汇款（2）电子票据承兑到期解付录入员负责在“财务公司业务通知”中处理汇票＂银承汇票解付＂，复核员在汇票到期日负责在“财务公司业务确认”中处理＂银承汇票解付确认＂，营业部负责账务处理并对外付款：借：应解汇款贷：存放同业如果在提示付款期内提示付款的，应在收到提示付款请求的当日至迟次日（遇法定休假日、大额支付系统非营业日、电子商业汇票系统非营业日顺延），复核员必须负责银承汇票解付确认处理。
会计部根据营业部扣款特转凭证以及对外支付特转凭证进行相应账务处理：贷：商业承兑汇票（表外核算科目）（3）垫款处理出票人结算账户无款或不足支付票款时，营业部门应立即通知公司信贷营销部，信贷营销部出具＂电子商业汇票垫款通知＂,会计部进行相应的账务处理。
发生承兑汇票垫款后，公司信贷部负责就垫付款项向出票人催收，及时处理抵、质押物或要求担保人履行保证义务，减少垫款损失。
第四章质押该项业务操作由信贷营销部负责。
第六条质押申请1、质押受理：客户申请质押时，信贷部按照《担保业务管理办法》进行相应的审查并受理。
2、系统操作：我公司作为质权人时，出质人发出质押申请信息，由信贷部经办人员对质押票据的各项要素进行审查，提交复核员进行复核，并提交部门主管人员（经理或副经理），由部门主管人员向分管领导提交后再经过风控部门提交总经理进行审批；审批完毕后由复核员回复该笔申请并由系统生成报文向人行电子商业汇票系统发送。
复核员负责监控电子商业汇票系统反馈报文检查结果（成功或失败）根据反馈的不同报文作相应处理，并将提示质押回复结果通知出质人。
第七条质押解除质押人发出解除质押申请信息（信息内容：电子票据号码、票据金额、质权账号、质权人开户行号、质权人组织机构代码证、质权人类别、质押解除申请日期、质权人签章。
还可以选择填写“批次号”项和“质权人备注”项。
），由信贷部经办人员对质押票据的各项要素进行核查，提交复核员进行复核，并提交部门主管人员（经理或副经理任），由部门主管人员向分管领导提交后再经过风控部门提交总经理进行审批；审批完毕后由复核员回复该笔申请并由系统生成报文向人行电子商业汇票系统发送。
复核员负责监控电子商业汇票系统反馈报文检查结果（质押解除成功或失败）根据反馈的不同报文作相应处理，并将质押解除申请回复结果通知出质人。
第五章保证该项业务操作由信贷营销部负责。
第八条保证受理1、保证受理：客户申请保证时，信贷部按照《担保业务管理办法》进行相应的审查并受理。
2、系统操作：被保证人发出保证申请信息，由信贷部经办人员对保证申请信息进行核查，提交复核员进行复核，并提交部门主管人员（经理或副经理），由部门主管人员向分管领导提交后再经过风控部门提交总经理进行审批；审批完毕后由复核员回复该笔申请并由系统生成报文向人行电子商业汇票系统发送。
复核员负责监控电子商业汇票系统反馈报文检查结果（成功或失败），根据反馈的不同报文作相应处理，并将收到回复结果通知被保证人、保证人。
第六章追索该项业务操作由营业部负责。
第九条追索申请（财务公司为票据权利人）1、非拒付追索财务公司持有票据，若遇票据付款人死亡、逃匿，或被人民法院裁定宣告破产，或被责令终止业务活动，需要进行非拒付追索，由公司风控部核实非拒付追索原因，并收集相关证明材料后，移交营业部进行非拒付追索；2、拒付追索若为拒付追索，营业部收集票据付款人的拒付证明材料。
3、系统处理录入员根据追索理由负责在“追索申请”中录入追索申请，复核员负责在“交易复核”中进行“追索申请”复核，并寄出追索证明；录入员随时监控发出追索申请的票据，被追索人同意清偿申请后，录入员负责在“财务公司业务通知”中进行“追索同意清偿”通知处理，复核员负责在“财务公司业务确认”中进行“追索同意清偿确认＂处理。
第十条追索确认财务公司被票据权利人追索时，录入员负责在“财务公司业务通知”中进行“追索签收通知”处理，通知风控部，并将相关材料移交风控部，风控部根据相关材料出具处理意见，由复核员根据风控部意见在“财务公司业务确认”中的“追索签收”中进行＂同意＂或＂驳回＂处理。