单位内部管理制度1***单位内部管理十项基本制度(讨论稿)为进一步强化干部管理,转变干部作风,提高工作效率,规范干部行为,不断提高**工作科学化、规范化水平,不断增强四个意识,做讲党性、重品行、作表率的模范,确保各项工作创先争优,特制定十项基本制度,请认真贯彻落实。
1、工作考勤制度。
全体干部必须按时上、下班,严格执行签到制度,每天签到(含周六、周日)截至时间为上班后15分钟,不准代签,超过签到时间计迟到一次,超过30分钟计旷工半天,办公室每月进行一次汇总通报。
上班时间不得做任何与工作无关的事,不得随意离岗,需外出办事时,必须向分管领导说明事由,同时告知办公室。
因工作安排外出开会、下乡、学习的,外出人员及时告知办公室备案。
擅自离岗者,作旷工处理。
每月迟到累计达到3次或每月旷工累计达到1天者,由分管领导对其进行谈话;每月迟到累计达到5次或每月旷工累计达到2天者,由一把手对其进行约谈;屡犯不改者将视情节对其进行处分,情节严重者直至调离组织部门。
2、请(销)假制度。
因婚丧嫁娶、父母妻儿患病或本人患病需请假者,请假不超过两天的,向分管领导请假,两天以上经分管领导批准后向一把手请假。
除上述情况以外的请假事由均报请一把手批准。
分管领导请假报请一把手批准。
请假人员必须有书面请假条。
准假后,请假人员一律将请假条交到办公室备案,请假到期后,及时告知分管领导和一把手并到办公室销假。
领导未准假而离岗、请假到期不归、事后请假,做旷工处理。
3、集中学习制度。
坚持每周星期五上午9点(遇有特殊情况另行调整)组织全体干部集中学习,由办公室提前安排学习内容、学习方式、学习要求等,并做好会议记录。
全体干部围绕各自的工作职能,每年至少轮流授课一次。
每次学习时,除办公室安排一人值班外,其余同志都要积极参加,无特殊情况不准请假,未能参加集中学习人员会后补学。
每名干部必须做到学习有材料,听课有笔记,发言有提纲,每月有体会,并在每月底将各自的学习笔记、心得体会交到办公室进行检查。
无故缺席一次会议计旷工半天;每月的学习笔记和心得体会将请部务委员进行点评,分为优、良、中、差四个等级,对质量太差且不能按时完成人员进行通报批评,全年被评优累计达到10次者,单位在当年的年度考核时优先将其推荐为优秀。
4、文件管理制度。
起草公文须经一把手或分管领导同意;所有文件经分管领导签字后,均须经一把手签发;本部所有文件格式,均由打字室按照县委要求统一排版,并存电子版档;文件签发后,起草文件人员确定打印份数、发送范围,并及时将文件签发单交到办公室存档,打字室负责打印文件,办公室负责办理编号、登记、存档、发文。
来文一律由办公室办理。
办理性来文由办公室提出拟办意见,报送分管领导审示后转办,承办人员按文件时限要求抓紧办理,不得延误、推诿。
已办结的公文,及时送交办公室归档。
阅知性来文由办公室确定传阅范围,领导有批转意见的,由办公室转办。
无故延误办结时限并造成不良后果者将问责。
5、工作日志制度。
每名干部坚持做好工作日志记录,采取一周一报一点评的形式,每七天为一个周期,由各自分管领导审阅签字后,每周四下午下班前统一交到办公室,由办公室汇总上报党支部书记,在每周五上午的集中学习会上进行工作点评。
6、请示汇报制度。
严格执行事前请示、事后汇报制度,需请示报告的事项要逐级汇报,承办人员先向分管领导汇报,然后由分管领导向一把手汇报。
分管领导对请示报告的事项批示后,具体承办人员要按要求抓紧落实及早办理,并及时把办理过程中的问题或办理结果向分管领导汇报。
遇有紧急情况或分管领导外出时可由承办人员直接向一把手汇报。
7、信息采集制度。
每名干部每月至少完成一篇通讯稿件,每个月底统一由办公室收集汇总,向每位部务委员传阅点评,同样分为优、良、中、差四个等级,完成情况不好的通报批评,高质量的择优在全体组工干部会上学习表扬,并向省市刊物推荐发表。
每人每年最少完成两篇高质量的通讯稿件,在市级以上刊物发表。
8、八小时以外管理制度。
严禁参与黄、赌、毒和各种迷信活动,不准出入不健康娱乐场所,不准在公共场所和娱乐场所打牌,不得参加其他违反社会道德和不廉洁的活动。
周六、周日正常上下班,按时签到。
中午不准喝酒,下午不准醉酒。
通迅工具必须保持24小时畅通,确保能够随时联系。
如有违法乱纪行为的发生或违反本制度的工作人员,一律视情节进行严肃处理,取消其年度考核评优资格。
凡被公安、纪检部门查处者是领导一律免职,一般干部调离单位。
9、值班制度。
法定节假日值班、环境卫生区值班等,值班安排由办公室制定。
值班人员要按照要求,坚守岗位,无特殊情况,不得请人代班。
确有急事需要对调值班的,须经分管领导同意后进行调班。
若不值班或擅自离岗而发生问题的要追究值班人员的责任,并予以通报批评。
10、车辆使用制度。
外出公务用车需首先由领导安排派出车辆,并填写派车单,经派车领导签字后,由分管办公室工作的领导签字,交由办公室集中管理,会计处统一整理后请示一把手审批。
派车单一律实行先派后出,遇特殊紧急情况应在出车回来后即刻补签,并说明原因。
超出3天不予补签。
本制度于2017年3月1日起执行。
单位内部控制制度的主要方法1 单位内部控制制度的主要方法内部会计控制是指单位为了保护资产的安全、完整,提高会计信息质量,确保有关法律法规划和规章制度及单位经营管理方针政策的贯彻执行,避免或降低风险,提高经营管理效率,实现单位经营管理目标而制定和实施的一系列控制方法、措施和程序。
内部会计控制是内部会计监督的重要的组织部分。
根据《内部会计控制规范(试行)》的规定,单位内部会计监督的方法主要有:1、不相容职务相互分离控制。
所谓不相容职务,是指那些如果由1个人担任既可能发生错误和舞弊行为,又可能掩盖其错误和舞弊行为的职务。
不相容职务主要包括:授权批准与业务经办、业务经办与会计记录、会计记录与财产保管、业务经办与稽核检查、授权批准与监督检查等。
对于不相容的职务如果不实行相互分离的措施,就容易发生舞弊等行为。
如物资采购业务,批准进行采购与直接办理采购即属于不相容的职务,如果这两个职务由1个人担当,即出现该员工既有权决定采购什么,采购多少,又可以决定采购价格、采购时间等,没有其他岗位或人员的监督、制约,就容易发生舞弊行为。
又如销售和收款也属于不相容职务。
不相容职务分离的核心是“内部牵制”,因此,单位在设计、建立内部控制制度时,首先应确定哪些岗位和职务是不相容的;其次要明确规定各个机构和岗位的职责权限,使不相容岗位和职务之间能够相互监督、相互制约,形成有效的制衡机制。
2、授权批准控制。
授权批准是指单位在办理各项经济业务时,必须经过规定程序的授权批准。
授权批准形式通常有一般授权和特殊授权之分。
一般授权是对办理常规性的经济业务的权利、条件和有关责任者做出的规定,这些规定在管理部门中采用文件形式或在经济业务中规定一般性交易办理的条件、范围和对该项交易的责任关系,在日常业务处理中可以按照规定的权限范围(包括制定产品销售价格的权力、购买固定资产的权力以及招聘员工的权力等)和有关职责自行办理。
特别授权是指授权处理非常规性交易事件,比如重大的筹资行为、投资决策、资本支出和股票发行等。
特别授权也可以用于超过一般授权限制的常规交易。
单位在设计、建立内部控制制度时,必须明确一般授权和特别授权的责任和权限,以及每笔经济业务的授权批准程序,并要按照规定的权限和程序执行。
3、会计系统控制。
会计作为一个控制信息系统,对内能够向管理层提供经营管理的诸多信息,对外可以向投资者,债权人等提供用于投资等决策的信息,是重要的内部控制方法。
会计系统控制主要是通过对会计主体所发生的各项能用货币计量的经济业务进行记录、归集、分类、编报等而进行的控制。
其内容主要包括:①建立会计工作的岗位责任制,对会计人员进行科学合理的分工,使之相互监督昨制约;②按规定取得和填制原始凭证;③设计良好的凭证格式;④对凭证进行连续编号;⑤规定合理的凭证传递程序;⑥明确凭证的装订和保管手续责任;⑦合理设置账户,登记会计账簿,进行复式记账;⑧按照《会计法》和国家统一的会计制度的要求编制、报送、保管财务会计报告。
4、预算控制。
预算控制的内容涵盖了单位经营活动的全过程,单位通过预算的编制和检查预算的执行情况,可以比较、分析内部各单位未完成预算的原因,并对未完成预算的不良后果采取改进措施,确保各项预算的严格执行。
在实际工作中,预算编制不论采用自上而下或自下而上的方法,其决策权都应落实在内部管理的最高层,由这一权威层次进行决策、指挥和协调。
预算的执行层由各预算单位组织实施,并辅之以对等的权、责、利关系,由内部审计部门负责监督预算的执行。
5、财产保全控制。
财产保全控制主要包括接近控制、定期盘点控制等。
接近控制主要是指严格限制无关人员对资产的接触,只有经过授权批准的人员才能接触资产。
接近控制包括限制对资产本身的接触和通过文件批准方式对资产使用或分配的间接接触。
一般情况下,对货币资金,有价证券、存货等变现能力强的资产必须限制无关人员的直接接触。
定期盘点是指定期对实物资产进行盘点,并将盘点结果与会计记录进行比较。
盘点结果与会计记录如不一致,可能说明资产管理上出现错误、浪费、损失或其他不正常现象,应当及时采取相应的措施加强管理。
6、风险控制。
风险按其形成原因一般可分为经营风险和财务风险两大类。
经营风险是指因生产经营方面的原因给企业盈利带来的不确定性。
财务风险又称筹资风险,是指由于举债而给企业财务状况带来的不确定性。
借入资金就要还本付息,一旦企业无力偿付到期债务,便会陷入财务困境甚至破产。
因此,企业应通过建立有效的风险管理系统,加强对经营风险和财务风险的控制。
7、内部报告控制。
内部报告的格式和种类由各单位根据各自的实际情况自行设计,可以由财会人员负责,也可由财会、业务和管理人员共同完成。
内部报告可以是日报、周报、月报、季报、年报等。
内部报告的格式和内容必须简明易懂,避免烦琐难学。
8、电子信息技术控制。
电子信息控制的内容包括两个方面:一是实现内部控制手段的电子信息化,尽可能地减少和消除人为操纵的因素,变人工管理、人工控制为计算机、网络管理和控制。
二是对电子信息系统的控制。
具本讲既要加强对系统开发、维护人员的控制,还要加强对数据和文字输入、输出、保存等有关人员的控制,保障电子信息系统及网络的安全。