第二章课后作业
一、某部件成本为14500元，现拟对其进行改进，目标成本 为13000元，在进行价值分析时，共划分出五项功能，各 功能目前成本分别为4500元、3200元、3500元、1700元、 1600元。采用0～1评分法对各功能的重要程度评分，共 请了10名人员来参加功能评价，这10个人对各个功能的重 要性得出3种排序：① 有2人按以下排序：F1＞F2＞F3＞ F4＞F5；② 有5人按以下排序：F1＞F3＞F2＞F4＞F5； ③ 有3人按以下排序：F1＞F3＞F2＞F5＞F4。
建设单位与银行约定：从生产期开始的6年间，按每 年等额本金偿还法进行偿还，同时偿还当年的利息。
预计生产期各年经营成本均为2600万元，销售收入在 计算期第三年为3800万元，第四年为4320万元，第 五年至十年均为5400万元，假定销售税金及附加的 税率为6%，所得税税率33%，行业基准投资回收期 为8年。 问题： 1. 编制项目还本付息表； 2. 计算固定资产残值及各年固定资产折旧额（列出 计算式）； 3. 编制项目自有资金现金流量表； 4. 计算投资回收期（列式），评价项目是否可行？ （计算结果保留小数点后两位）
项目还本付息表
单位：万元
序号 项 目
年份 1
2
3
4
5
6
7
8
1
年初借款本息累计
962.55 1671.63 1393.02 1114.41 835.80 557.19 278.58
2
本年借款
930
620
3
本年应计利息
32.55 89.08 117.01 97.51 78.01 58.51 39.00 19.50
4
本年应还本金
278.61 278.61 278.61 278.61 278.61 278.61
5
本年应还利息
117.01 97.51 78.01 58.51 39.00 19.50
各年固定资产折旧： （3100＋32.55＋89.08）×（1－5％）÷8＝382.57 万元 投资回收期＝（5－1）＋︱－668.48︱÷1454.29＝4.46 年
155.90 323.64 665.09 671.52 677.96 684.40 690.83 690.83
3 净现金流量
-930 -620 120.48 751.04 1454.29 1467.36 1480.43 1493.52 1785.17 2246.25
4 累计净现金流量
-930 -1550 -1429.52 -668.48 785.81 2253.17 3733.60 5227.12 7012.29 9258.54
问题：
1. 分别填写三种排序下的功能重要性系数计算表。 2. 计算各功能的重要性系数 。 3. 计算各功能的目标成本、应降低额及改进顺序。（重要性
系数保留3位小数，其余保留整数。）
1.：
F1 F2 F3 F4 F5
F1 F2 F3 F4 F5
排序 1 的功能权重计算表
F1
300 930 620 3679.52 3558.96 3945.71 3932.64 3919.57 3906.49 3614.83 3614.83
2.1 自有资金投入
930 620 300.00
2.2 经营成本
2600
2600
2600
2600
2600
2600
2600
2600
6.62 337.12 317.61 298.08
自有资金现金流量表
单位：万元
序号 项 目
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
1 现金流入 1.1 销售收入
3800
4320
5400 5400
5400
5400
3800
4320
5400 5400
5400
5400
5400 5861.08
5400
5400
1.2 回收固定资产余值
161.08
1.3 回收流动资金 2 现金流出
第一章课后作业
一、某项目建设期为2年，生产期为8年。项目建设投 资（含工程费、其他费用、预备费）3100万元，预计全 部形成固定资产。固定资产折旧年限8年，按平均年限 法折旧，残值率5%，在生产期末回收残值。建设期第 一年投入建设资金60%，第二年投入40%，其中每年投 资的50%为自有资金，50%由银行贷款，贷款年利率为 7%，建设期只计息不还款。生产期第一年投入流动资 金300万元，全部为自有资金。流动资金在计算期末全 部回收。
二、拟建某工业建设项目，各项费用估计如下： 1．主要生产项目4410万元（其中：建筑工程费2550万 元，设备购置费1750万元，安装工程费110万元）。 2．辅助生产项目3600万元（其中：建筑工程费1800万 元，设备购置费1500万元，安装工程费300万元）。 3．公用工程2000万元（其中：建筑工程费1200万元， 设备购置费600万元，安装工程费200万元）。 4．环境保护工程600万元（其中：建筑工程费300万元， 设备购置费200万元，安装工程费100万元）。 5．总图运输工程300万元（其中：建筑工程费200万元， 设备购置费100万元）。 6．服务性工程150万元。 7．生活福利工程200万元。 8．厂外工程100万元。 9．工程建设其他费380万元。 10．基本预备费为工程费用与其他工程费用合计的10%。 11．预计建设期内每年价格平均上涨率为6%。
2.3.1 固定资产本金偿还
278.61 278.61 278.61 278.61 278.61 278.61
2.3.2 固定资产利息偿还
117.01 97.51 78.01 58.51 39.00 19.50
2.4 销售税金及附加
228
259.20
324
324
324
324
324
324
2.5 所得税
12．建设期为2年，每年建设投资相等，第1年贷款
5500万元，第2年贷款5000万元，贷款年利率为8%（每 半年计息一次），其余投资为自有资金。
13．项目流动资金估算额为1680万元。 问题：
1．试将以上数据填入表1.1所示的建设投资估算表中。 2．计算基本预备费、涨价预备费，完成建设投资估算 表。 3．计算实际年贷款利率和建设期贷款利息。 4．计算该建设项目总投资。 注：除贷款利率取两位小数外，其余均取整数计算。