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管理制度
制度名称：支付控制制度
制度编号：01
生效时间：2009年3月1日
修订时间：
1目的
强化资金安全管理。

2目标
杜绝误支付。

3适用范围
适用于各款项支付的控制。

4支付分类
4.1借支
借支是经办人因公务或个人特殊需要而借出一定数额款项的行为。

4.2按合同付款
按合同付款是指经办人为履行某份合同的付款约定而支取一定数额款项的行为。

4.3报销
4.3.1借支报销
借支报销指经办人完成某项公务后报销所借支款项或所发生的费用的行为。

4.3.2按合同付款报销
按合同付款报销指经办人取得收款人原始付款单据、按合同付完款并办理报销手续的行为。

4.3.3银行托付报销
银行托付报销是指经办人在公司委托银行付款并取得收款人收款凭证后办理报销的行为。

4.4支付工资
支付工资是指公司员工工资、奖金、节日费等行为。

4.5内部结算
内部结算是指公司内部各部门/单位之间款项的划转，包括：
4.5.1公司与丰盛佳公司之间。

4.5.2公司与其他项目部之间。

4.6内部往来
内部往来是指财务部在公司不同账户之间划拨资金的行为。

4.7例外支付
例外支付是指4.1-4.6所定义的情形之外的支付，例如捐赠、赞助等。

5借支
5.1申请：经办人填写《借款审批单》（附件1）。

5.2初审：部门负责人初审并签字。

5.3复审：财务部对借款事实进行复审。

5.4审批：总经理审批并签字。

6按合同付款
6.1申请：经办人在取得收款单位原始单据的前提下填写《付款申请单》（附件2），进入审批流程。

6.2初审：部门初审并签字，部门负责人对审核结果负责。

内容包括：
6.2.1合同执行的进度；
6.2.2对方履约的质量、数量和时间是否满足合同约定的付款条件。

6.3复核：财务部负责复核并签字，项目总经理对复核结果负责。

内容包括：
6.3.1付款金额和时间是否准确与必要；
6.3.2是否重复付款；
6.3.3付款原始单据是否齐全；
6.3.4合同复核。

6.4总经理审批签字。

7报销
7.1借支报销
7.1.1申请：经办人在费用发生后两个工作日内填写《费用报销单》（附
件３）。

7.1.2初审：部门负责人初审并签字。

若部门负责人不在，由其指定人
员代理签名，后再由部门负责人补签。

7.1.3复核：财务部复核并签字。

7.1.4总经理审批。

7.1.5财务部办理付款手续。

7.1.6注意事项：
7.1.6.1凡报销餐费、礼品等业务招待费单据，在业务发生前必须
请示总经理费用预算，经审批后才能进行业务接待工作。

报
销时在原始单据背面注明事由，并有证明人签字证明，证明
人必须是参与此项接待工作的公司员工。

7.1.6.2购买实物的，原始凭证背面必须有验收人或使用人的签
字，一次购买一批同类商品，在发票上不能逐一表明的，应
由售货单位另附清单注明，否则为无效发票。

7.1.6.3报销会议费、会费、培训费等，须附相关通知。

7.1.6.4报销车辆维修费的，应注明车号及维修原因，不同的维修
项目应附费用明细。

7.1.6.5公司对报销单据要求：不能持假票据报销、发生业务确属
事实、单据各项目填写完整。

若以上要求未符合者，财务有
权退回报销单据，持假票据报销者，交公司总经理处理。

7.2银行托付报销
7.2.1申请：经办人凭银行开出的原始扣款单据填写《报销申请单》。

7.2.2初审：部门负责人初审并签字。

7.2.3复核：财务部负责复核并签字。

7.2.4总经理审批。

7.3按合同付款报销
7.3.1申请：经办人按合同条款填写《费用报销单》，并附合同复印件。

7.3.2部门初审并签字。

7.3.3财务部复核并签字。

7.3.4总经理审批。

8支付工资
8.1办公室负责于每月7日前编制上月《工资表》。

8.2财务部负责于每月8日前完成《工资表》的复核工作。

8.3总经理负责在每月9日前完成《工资表》的审批工作。

8.4财务部负责于每月10日按总经理审批完的《工资表》将员工工资下发
到各员工。

9内部结算
9.1.1对账：双方财务人员就待结算的项目进行对账。

9.1.2确认：双方财务经理确认对账结果。

9.1.3付款申请：付款方填写《付款申请单》。

9.1.4初审：财务部负责人初审并签字。

9.1.5审批：总经理审批。

10内部往来
10.1财务部填写《付款申请单》。

10.2总经理审批。

11例外支付：例外支付视具体情况而定。

11.1例外借款：公司在正常情况下不允许例外借款。

对于确定发生的例外借款的审批程序如下：
11.1.1签订公司标准的《借款合同》（附件5）和《担保合同》（附件6），
并提供有效的担保或抵押。

11.1.2财务审核，内容包括：
借款人的财务状况；
借款人与股东的关系；
还款期限；
借款利息不低于15%的年利率。

11.1.3总经理审批。

12注意事项：
当支付审批（初审、复核）过程中出现经手人与审核人身份重叠时，审核人由经手人的直接上级担任。

13附件
13.1附件1《付款申请单》
13.2附件2《借款审批单》
13.3附件3《费用报销单》
13.4附件4《报销单据粘贴单》
13.5附件5《借款合同》
附件6《担保合同》 .
.
13.6。