深圳市花样年物业管理有限公司Shen Zhen Fantasia Property Management Co., LTD编号：HYNPM-WI/CW版本：A财务部工作手册编制：日期：审核：日期：批准：日期：说明：红色印章为受控文件括号内数字为文件分发号声明：本手册未经许可，不得翻印。

责任部门：财务部00目录 A/0 1/101 财务管理组织架构 A/0 1/1 深圳市花样年物业管理有限公司财务管理实行公司总经理负责制。

02 公司领导的财务管理职责 A/0 1/11. 遵守国家各项财经法律法规，执行国家的有关财经方面的方针、政策，依法进行公司经营活动，确保公司资金的安全及资产的保值增值。

2．制定公司经营的总体目标规划，并为实现目标组织好经营活动。

3．确定公司内部管理体系及机构设置，组织拟订公司财务管理办法。

4．对公司重大财务事项和重要财务行为在国家政策，法规及公司章程和授权允许的范围内有决策权。

5．接受投资公司内部审计机构的财务检查和国家财税工商审计部门的监督。

03 公司财务部部门职责 A/0 1/11、根据国家财务制度和财政法规，结合公司的实际情况，制定适用的财务管理办法。

2、围绕公司的经营发展和工作计划，编制公司财务计划和费用预算，有效地筹划、运用公司资金。

3、做好公司各项资金的收支管理。

4、定期汇总公司的经济运作情况，提出合理化建议，为公司的决策提供参考依据。

5、做好财务统计和会计帐目、报表、年终结算工作，并妥善保管会计资料。

6、定期检查财务计划、费用预算的执行情况，监督各部门的财务活动，分析存在的问题，查明原因，及时解决。

7、统一归口管理各种票据，杜绝公司资金流失。

8、负责依法计算交纳各种税收，接受税务审计部门检查。

9、负责定期向业主公布管理费收支账目。

10、保守公司财务机密，维护公司利益。

11、协助管理体系在公司的正常运行和持续改进。

12、完成上级领导交办的其它各项工作任务。

04公司会计岗位职责 A/0 1/11、参与编制公司财务计划和费用预算，组织并进行公司的经济核算和经济分析。

2、学习掌握有关财经法规、财务制度、财税政策，起草编制公司的各项财务管理制度。

3、严格掌握和控制各项费用的支出，审核公司员工工资、奖金、福利和各种成本费用报销单据。

4、按国家统一的会计制度设置、使用会计科目。

5、根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证、会计报表，保证数据的真实性、准确性，并负责内部、外部报表的报送。

6、负责国税、地税的纳税事宜。

7、负责各类发票的购买，收款收据的发放、核销。

8、妥善保管会计资料，并保守机密，维护公司利益。

9、运用正确的计算方法，对分公司的水电收支进行核算、分析。

10、按时、按质、按量完成上级领导交办的其它工作。

05公司出纳岗位职责 A/0 1/11、建立、健全现金、银行存款日记帐，定期核对，做到手续完备，日清月结，帐实相符。

银行存款需每月与银行对帐单核对相符，并编制银行存款余额调节表。

2、定期对分公司的现金收、付、存工作进行稽查；3、定期对分公司开出的票据进行稽查、核销工作，发现问题,查明原因,及时解决;4、按规定对保险柜存放的现金及相关票据进行管理，并保管好钥匙；5、严格执行公司的财务制度，支出款项均需经公司会计、公司总经理审批，不得挪用公款或私自借支。

6、保守公司机密，维护公司利益；7、按时、按质、按量完成上级领导交办的其它工作。

06分公司出纳岗位职责 A/0 1/11、分公司出纳员要严格遵守财务会计制度，执行国家规定的库存现金限额。

2、熟悉小区的单元户数和面积，管理费、水电费的收费标准和计算方法。

3、每月初打印收费通知单，对银行报送代扣款明细资料。

4、收费时必须使用盖有财务专用章的统一票据，记帐要日清月结，认真做好财务核算，报表、对帐工作。

5、负责分公司工资、奖金、福利的发放和各项费用的报销支出，登记现金日记帐。

6、收取的款项及时送存银行，不得截留挪用公款。

7、收取的支票要认真检查其正确性并及时进帐，登记正确银行日记帐。

8、按时、按质、按量完成上级领导交办的其它工作。

07 财务管理基础工作 A/0 1/11、公司的各项原始记录（包括管理费等收费通知单、水电费抄表单、考勤表等）要规范化、格式化，并统一规定传递、汇集、反馈的程序，做到及时、真实、准确。

2、业主水电费由工程维修部于每月5日前抄表汇集到分公司出纳，出纳员于每月十日前将业主水电费及至当月管理费打印出客户收费通知单，交与委托收款银行代为扣款并通知业主及时存款；出现拖欠情况，出纳员将打印的收费通知单传与客服部，由客服部协助通知业主缴款。

3、分公司日常所需办公用品、工程维修材料采用由部门申请，分公司经理审批后，由分公司行政人员统一采购的管理办法。

办公用品及工程维修材料采购入库前须经验收合格。

4、公司建立内部稽核制度，经济业务原始报销单据必须有经手人签字，经分公司（或部门）负责人签字，公司财务审核、总经理批准后方可报销。

5、公司财务部设会计、出纳，公司及分公司财务专用章和法人代表名章（财务印鉴）分开保管。

08 会计科目 A/0 1/11.0 目的：为了加强公司的财务管理，规范财务核算和加强财务监督，根据本公司的实际情况，制定本制度。

2.0发票开具的一般要求2.1 本单位向业主（客户）提供管理服务，收取管理服务费，可以向业主（客户）开具管理费发票；2.2 各管理处提供停车场服务，收取停车费，可开具定额停车费发票；2.3 取得或开具的发票必须带有国家税务机关、国家财政机关监制的标志；2.4 发票上填写的付款单位名称必须与实际付款单位名称相符；2.5 发票中项目、单位、数量、金额、合计金额、日期、开票人姓名及其他发票项目内容要填写齐全；2.6 大小写金额要相符，金额合计数（小写）前要加符号“￥”封顶；金额合计数（大写）要用符号“⊙”封顶；2.7 填写发票必须套联填写，字迹要清晰，不得有涂改、擦、括、补痕迹；2.8 开具的发票客户联必须加盖“财务专用章”2.9 发生开具错误的发票，应套联作废还原，并另行开具；3.0 发票的使用与管理3.1 公司财务部负责统一购领、对外监督使用和保管发票，并建立发票登记制度；3.2 各分公司出纳负责对本小区开具发票，并对领用发票的完整负责；同时接受公司财务人员的监督、稽核和检查；3.3 开票人严格按要求开具发票，认真严格审查发票开具的内容，对于不符合要求和情况不明的应拒绝对外开具发票并及时反映情况；3.4 任何单位和个人不得转借、转让、代开、虚开发票；3.5 任何单位和个人不得拆本使用发票，不得擅自扩大发票使用范围；3.6 任何单位和个人不得使用假发票和与业务情况不相符的发票；3.7 公司财务人员、各分公司出纳员严格把关，不得开具不符合要求的发票；3.8 财务部应严格发票登记制度，明确领用人、保管人、领购日期、发票号码，发票作废等情况；发票领用人必须对领用发票的安全完整负责；4.0发票管理的职责发票管理中发生下列行为和职责事故的，公司应追究当事人和责任人的责任：4.1 开票人开具与真实情况不相符的发票行为；4.2 有目的的私自涂改发票，造成或可能造成公司经济损失的；4.3 虚构经济业务活动，造成虚开发票的行为；4.4 责任人不按规定开具发票，造成不良后果的；4.5 私自转借、转让、代开、拆本使用发票的行为；4.6 发生丢失、损毁发票，给公司造成不良后果的；5.0其它5.1 本制度未尽事宜，可依照《税收征管条例》和《发票管理暂行办法》执行。

5.2 根据本公司的实际情况规定，发票由财务部统一购买，各分公司出纳员为开具发票收据的责任人，到财务部领用发票。

各收款员必须严格按照本规定执行。

5.3用发票直接报销的，无论采用何种结算方式，也都应履行规定的审批程序。

6.0相关文件国家颁布的《税收征管条例》和《发票管理暂行办法》10收款收据管理规定 A/0 1/11.0目的：为了规范物业公司各分公司的收款工作，杜绝资金流失隐患，同时根据物业公司管理的需要，制定本规定2.0内容：2.1 收款收据由财务部统一购买、统一保管，财务部对未使用的收款收据的安全负责；2.2 财务部设专人对收款收据进行管理，建立登记销号制度，领用时对领用收款收据的编号、日期、数量等进行登记，并由领用人签字；2.3 收款收据必须按有关规定正确套联填列，客户联必须加盖财务专用章方生效；2.4 对于作废的收款收据必须套联作废，并加盖作废专用章；2.5 领用出库的收款收据，领用人必须对其安全负责，若遗失或其他原因消失，追究领用人责任；2.6 已用收款收据存根财务部审核完备后，由财务部保存三年，期满按规定统一销毁，对销毁的收款收据必须认真仔细登记，并由有关领导及在场人员签字；2.7 严禁白条收款或开具私自购买的其他收款收据，若有违反规定，公司将从严处理。

11固定资产管理 A/0 1/11、固定资产是指使用期限在一年以上，单位价值较大（2000元以上），并且在使用过程中保持原有实物形态的资产，如电脑、建筑物、运输工具等。

2、公司固定资产除购置、在建所形成的外，其他如投资转入的车辆等均构成本公司的固定资产。

3、固定资产的购买须填写固定资产申请单，严格按审批程序进行；公司固定资产设专人保管，明确责任人，建立固定资产登记簿及固定资产卡片。

4、固定资产计价方法4.1 外购的固定资产以实际支付的买价或售出单位转出价加上支付的运输、包装等与购买固定资产有关的其他费用为原价。

4.2．公司建造的固定资产按建造过程中发生的全部支出计价。

4.3．在原有固定资产基础上进行改、扩建的，按原有固定资产帐面价值减去改、扩建过程中发生的变价收入，加上改、扩建增加的支出计价。

4.4．盘盈的固定资产，按重置完全价值计价。

5、固定资产折旧及修理5.1. 公司固定资产按平均年限法计提折旧，残值率为5%。

5.2．公司固定资产日常修理及更换零配件等费用，按正常费用报销程序进行，计入相关的成本费用支出。

12 收入费用管理 A/0 1/11、物业管理营业收入包括：管理费收入、空调维护费收入、停车场收入等。

营业收入确认的原则是权责发生制，以取得收入或收入索取的权利，作为销售成立。

2、各种代收款等服务费收入统一划归公司管理。

物管总公司收入来源包括营业执照范围内的环境绿化、购销收入，各分公司按营业成本的10%提取的管理酬金等。

3、主营业务成本、财务费用、管理费用作为期间费用直接进入当期损益，业务招待费用，根据全年计划销售收入和规定的比率核定，由公司统一控制。

4、按照国家规定，职工福利费按职工工资总额的14%计提，工会经费按2%计提，职工教育经费按1.5%计提，按13%计提职工养老、医疗等统筹基金。

5、差旅费报销标准，按公司差旅费报销规定执行；业务招待费按不超过收入额的比例由公司控制；其它费用按公司财务费用报销制度执行。