财务部管理手册标准化管理部编码-[99968T-6889628-J68568-1689N]财务部管理手册（试行）编制：审核：日期：目录第三节出纳工作标准 (6)2职务说明书财务部经理会计出纳仓库管理员财务部工作流程基材材料商对帐流程1、项目经理把工地现场所需要的材料到工程部让工程内勤机打出库料单（一式三联：白联财务留存，红联仓库（或供应商），黄联施工队长或项目经理留存）2、项目经理拿着打好的出库单到财务审批，主要审核机打的出库料单与客户签的用料明细是否一致，如一致在红联加盖“材料采购部章”，允许提货。

3、项目经理到供应商处提货时，材料供应商凭有加盖“材料采购部章”的红联给项目经理发货，项目经理在发货清单上签字认可。

而红联订购单由供应商保存，供应商凭红单与财务对帐。

如红联订购单发现有涂改现象，财务有权拒绝对账4、每月15~17日供应商拿着上月订货红联与自己的清单(清单上必须有项目经理的签字)到财务部会计处对帐。

当会计在与供应商所拿单子对账一致时，打出明细清单双方同时签字认可，在对账五日内如发现有疑问可及时提出并于解决，如超过此期限，将不再办理。

5、会计将已核对完和双方签过字的材料明细单及所附清单交于财务经理审核签字，确认无误后在材料明细单中签字确认并及时转给总经理。

经总经理审批后于每月25日后付款。

6、一般没有特殊情况，都按照与供应商所签合同的日期结账，为了减少环节，在对账的时候因为没有准确的数字，发票到拿转账支票时开具，所有结账的材料必须有正规的发票才予以办理。

主材材料商结账流程1、主材预算与基础预算一致，都有单独的报价预算清单（明细）2、主材销售导购严格按照公司客户已收交款的预算给客户家下料3、每个材料商在签订合同时应明确备注每月的18~20日对账，如当月没在规定时间内对账的，将对账顺延到下月日期。

4、各个材料商在对账前，必须在主材导购处取回红色下料单，材料商要严格把关下料单（以沪上名家下料单为准）的明细金额与合计总金额、销货单位与品牌、特价、活动等字样的核对。

如：未标明特价、活动等字样的按正常点位对账。

5、材料商需持有材料导购机打下料单（红联）与材料商出库明细一份并将红色下料单与出库明细依次粘贴。

备注：定制类产品（洁具、木地板、衣柜、橱柜、暖气、木门、楼梯）等，需有完工验收单及监理在出库明细单上签字的单据，方可到财务处对账。

6、非订制类主材产品，由监理负责签字确认。

7、为了快捷对账，材料商应将每张红色下料单结算金额核算后写与红单背面。

8、对于主材对账不符合合同规定的，公司点位在25个点以上的，优惠部份主材销售部经理有五个点的优惠权利。

9、如在对账时有疑问及手续未办理完全的单据耽误对账时间的将顺延下个月进行对账。

10、对账完毕后将出具两份结账单据，并有双方签字确认（签字需注意：本人姓名、厂商名称、日期）本月对账完毕。

11、所有对完账的单据由会计转入财务经理处，财务经理审核完毕并签完字后负责把所有对账单交总经理签字，然后留存财务处。

12、每月付款时间为25日—30日支付上月材料款，如有特殊情况，由财务以书面形式告知。

13、沪上名家财务部通知材料商拿支票时，材料厂商可持发票直接到出纳室领取货款支票。

一、财务借款流程二、一、日常费用借款流程：公司严禁因私借款。

因公借款，申请人应填写现金借款单，部门经理审核签字、财务经理审核签字、总经理批准签字后方可到出纳处领用．申请人须按要求填写借款单，注明用途、金额，待借款事项办理完毕后，一周内到财务办理消账手续；且当月借款当月办理冲账手续，跨月的需到财务经理处进行报备，并与下个月办理冲账手续。

（如小区开发借款则借款单后必须附开发报告）三、流程图：申请人填写借款单→部门经理审核签字→财务部经理审核签字→总经理审核签字→出纳处领款四、注：1、借款金额超过5000元以上，需提前半个工作日向财务部申请报备；周六周日大额借款的需在周五上午向财务部申请报备，以准备资金。

五、 2、出纳处每天上午支出现金，下午不办理支款手续，每周四固定为工队长打款时间亦不办理支款手续。

六、三、财务报销流程：七、 1、报销发票的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有发票专用章。

发票必须如实填写，涂改、假发票以及未盖有财政监制章的收据一律不予报销。

八、 2、报销时必须填写“报销单”注明报销事由、销货单位、地址及联系电话，以备核实。

所有单据要按性质（如差旅费、招待费、办公费等）分类、分次、分页粘贴填制，正规发票紧贴粘贴单，其他票据以此在上；差旅费必须分次、按出差地点分开填列，并计算出差天数在限额内填报。

所有报销单据的张数和合计金额必须准确无误填写，粘贴要求整齐、美观。

九、流程图：报销人填写报销单→部门经理审核签字→财务经理审核签字→总经理审核签字→出纳处报销十、3、报销日期规定：总经理及财务经理报销签字日为周三全天。

项目经理施工材料领取及结算流程：1，项目经理到财务交纳工程质量责任及服从管理承诺风险保证金，最低20000元，拿财务部开具收据到人事部办理正式入职手续。

在后期根据所施工完工地结算金额来扣除，直至扣除到所签订合同的应交金额为止。

2，目前在公司施工的项目经理所交纳工程质量责任及服从管理承诺风险保证金为50000元。

3，工程部经理根据工队实际情况派单，派单严格按照公司派单制度来确定工队所能接施工单子的大小。

5、工地开工前三日内必须签订施工协议、交底三日内必须开工。

6、新进工队长在郑州市（按财务要求）办理一张银行卡，报出纳处备案，公司所支付给工队长的工费都通过银行支付。

每周四由财务部统一支付工费，当日工程部专员到财务部拿项目经理打款清单。

7、新进项目经理如信誉保证金未交够二万元，第一、第二个工地不予给工程首批及中期工费，到完工结算时一起支付，并根据结算的金额来扣除工程质量责任及服从管理承诺信誉保证金。

8、项目经理工地开工后，到工程部开材料领用单并到财务部签字盖章，材料领用单严禁涂改。

9、项目经理未签订施工协议财务部将不予批准领材料，所有领材料的工地必须签完施工协议。

10、由会计签完字的料单将会及时入账，并且按照所下料单的金额入账。

下料单到仓库或是供应商提材料时不允许随便更换材料。

11、每月的30日定为仓库盘点日，为了保证当天所有账务的及时了结。

当天项目经理不领料，仓库也不发货。

请各个工队长时间安排好。

12、仓库管理员每周礼拜一休息，当天不发货，如有特殊情况另行通知。

13、工队长拿盖有公司物料章的材料订购单红联到公司所指定的材料供应商处领料，公司已明确规定材料商只按照材料订购单数量发货，多余部分公司不予结账。

14、所有下料单在四日内提货有效，如未提货在提货日期到期后三天内交回财务冲账，每月临盘点前一日之前所有提货单必须提货，如未提货及提货单未在规定时间内交回财务的，视同此单已发生，成本将不再办理任何退货手续。

17、严格按照预算和客户用料明细使用材料，如果发现偷工减料，用次充好现象。

公司将严格处分（最低罚款5000元）。

18、成本在结算时，所有工队长提料必须达到所施工项目的22%，否则将不达标部份扣除。

付款时直接兑现。

凡是发现未提公司材料的罚款1000—5000元。

19、如果是外地工地由施工队长负责保洁，保洁费用在签订施工协议时就补给工队长（按实际面积每平方补2.00元），完工结算时由售后部抽查此工地保洁情况，如未保洁，保洁费用退回公司并双倍处罚，属于客户未交尾款的工地，保洁费用在与工队结算时扣回，由工队长承担此项费用。

20、公司预算内的集成吊顶严禁减项，如属恶意减项的将处罚5000元。

21、工队长结算时应将工程部客户档案填写齐全（十八项），经监理或工程内勤签字确认后方可结算。

22、如工地完工验收后三个月后客户未结算的，工队长可申请强行结算（工队长写申请，由监理、工程部经理及设计师签字方可到财务结算），尾款由工队长承担，不再扣除质保金。

23、完工结算必须基础与主材全部完工，客户交完尾款后在规定日期内成本才予以结算。

客户结算流程24、1．首期款流程：客户签订合同交纳首期款时，预算中必须含有垃圾清运费、成品保护费（3元/平方米）、税金（税金随尾款结算）、郑州市外的必须含有远程费（按工程直接费的5%——10%收取）25、郑州市郊县内远程费5%收取。

合同、配料单、主材代购单必须有客户、设计师签字；预算及优惠审批单上必须有店面经理、设计师及客户签字；合同、预算、配料单一式三份、主材代购单一式四份。

合同中水电路单必须有客户签字确认单价。

26、客户交齐合同金额的30%后，不能带走合同及预算，只有交齐60%后方可开工。

每个工地必须在预算中注明建筑面积。

27、客户交款时定金及合同名称必须保持一致。

28、 2.中期款流程：客户在来公司交中期款前，监理负责将工地上所有基础增减项及主材增减项手续办完，将增减项手续办理完毕并交至财务部。

中期款项所需增减项手续有水电路验收单（水电单必须有客户、监理、设计师、水电工队长签字）、中期验收单（项目增减项单必须有客户、监理、设计师、工队长签字）、主材增减项单（主材增减项必须有客户、导购、监理签字认可）。

29、客户在交中期款时，监理或工队长必须到场一人，增减手续必须在客户来结算室之前全部办理完毕，主材导购必须到现场（手续未办理完毕时，先安排进行核算及手续的补充）。

财务部在跟客户结算时以合同中所有增减单为准，如因其他部门个人原因导致增减手续未交至财务部而少算中期款的，相关人员自行负责追回所欠款项30、 3.尾款流程：完工验收后，监理负责将整个工地基础及主材增减手续办理完毕交至财务部，客户完工结算时设计师、工队长、监理、主材导购必须在现场为客户办理完工结算，如不能前来办理完工结算，则需委托主管或部门经理代办手续，并在财务交款单及结算单上签字确认。

31、财务部对不符合手续及流程的情况有监督及处罚权。

32、 4.客户结完尾款后，不再发生工地减项，如再发生减项由相关责任人承担责任和退款。

33、客户减项超过20%，不再享受原合同所有优惠。

现金借支流程34、一、办公物品采购流程：办公物品采购金额在2000元以内的，可根据当月审批预算，按一般借款流程借款；采购金额超过2000元以上的，借款人需事先进行市场询价，货比三家后，填写借款单附填写好的《大宗物品采购申请表》，报财务审批，故借款人如需购买大宗物品需提前办理市场询价事宜。

另常用的办公用品采用招投标形式固定两家或三家，行政部在每月的采购中，必须了解市场价格变动情况，价格有变动及时调整报价。

35、二、工程物资借款流程：物流主管应事先进行市场询价，货比三家后，填写借款单，借款单后附填写好的《大宗物品采购申请表—工程物资》经部门经理审核签字、财务经理签字、总经理签字后方可借支。

材料借款收款单位大部分为材料商，所以材料借款如无特殊情况一律为转款支付。