商业银行贷款业务及贷款定价作为一名现代人，了解商业银行实务操作与经营，提高分析解决实际问题的能力在当今的时代背景下显得尤其重要。

为了进一步了解和巩固在学校期间所学的各门金融学课程的基本理论和基础知识，学会理论联系实际，增强自我解决实际问题的能力，增加与社会的接触，我在农业银行福州分行进行了商业银行业务管理课程实习。

通过课程实习，了解当前我国商业银行业务经营现状，熟悉中国银行的主要经济业务活动，较为系统地学习银行个人金融管理工作和日常业务的操作流程，学会如何更好的适应新的工作环境以及端正自我的学习及工作态度，将课堂学到的知识活学活用，提高实际操作能力和解决问题的能力，也为将来从事银行等金融机构工作积累了一些宝贵的经验，为更好地走入社会打下坚定的基础。

农业银行福州分行简介中国农业银行是我国大型上市银行，中国五大银行之一；最初成立于1951年，是新中国成立的第一家国有商业银行，也是中国金融体系的重要组成部分，总行设在北京。

数年来，中国农行一直位居世界五百强企业之列，在“世界银行1000强”中排名第8位，穆迪信用评级为A1。

2009年，中国农行由国有独资商业银行整体改制为现代化股份制商业银行，并在2010年完成“A+H”两地上市，总市值位列全球上市银行第五位。

福州市农业银行有14个支行、143个营业所、132个储蓄所，市分行机关设有16个科室、下辖4个直属业务部、公司及1个营业部；拥有职工3202人。

1994年，福州农行认真贯彻党的十四届三中、四中全会精神，坚决执行控制信贷总量，抑制通货膨胀的金融方针，坚持以业务经营为中心，以经济效益为导向，大力组织盘活资金，调整优化信贷结构，重点支持农业发展，拓展金融业务领域，继续整顿金融秩序，加强精神文明建设，深入开展反腐败斗争，稳步推进农村金融体制改革，全行上下团结一致，克服困难，各项工作取得了可喜的成绩，为福州市经济持续、快速、健康发展做出了积极贡献。

作为一家真正以可持续发展为战略的企业，福州农行不仅仅关注自身的发展，更从服务社会、服务民生中实现双赢、谋求共同发展。

2007年始服务政府部门实施新型农村合作医疗政策等“民生工程”，研发推出惠农卡，首次融入医保功能，为参合农民消费、缴费、存取款和帐户管理功能以及提供农村个人客户小额应急贷款，保障医疗应急需要。

2009—2012年不断加大县域自助服务渠道建设，加大县域信贷有效投放，不断延伸农村金融服务领域，充分发挥农行农村金融骨干和支柱作用。

服务无止境，真诚永含情，大行德广，伴您成长。

福州农行正阔步迈向充满期待充满精彩的“民生服务”新征程。

二、实习的主要工作内容在农业银行福州分行实习的主要工作有存、贷款业务，其他一般了解的有储蓄业务、信用卡业务。

银行会计不仅是银行的重要基础工作，可以客观地对银行的经营运作起反映、核算和监督作用，而且银行会计的这三个职能还可以反作用于银行的经营运作，它们是相辅相成的。

在实习期间，先后学习到如何开立基本存款户、临时存款户、一般存款户等，及不同的开户需要不同的资料；如何办理结算帐户的销户，如何办理增资等。

这次的主要实习内容是贷款业务这一块。

由于目前的实际情况，中小企业融资难，尽管央行一再出台有关鼓励银行向中小企业贷款的方案，但是在各个银行内部都有严格的控制。

信贷部门实行的是审贷分离制，就是进行贷款客户开发与具体发放贷款，审核贷款可能性的工作人员是各司其职的，银行在与客户签订协议时，需要全面了解客户信息。

所以我需要参与银行一些资料的整理以及和信贷人员一起到企业进行信贷的贷前调查工作，学习兴业银行湖东支行的信贷部信贷授信审批的流程，以及贷后的监督预警工作。

在整个实习的过程中印象最深刻的就是对授信企业贷前的调查。

在我实习期间刚好碰上福州市XX服装公司贷款授信调查的相关事项及产品开发，但与课本内容相比要更复杂的多，其难度和工作量也不小。

在实习过程中，我和信贷部的信贷人员一起完成了福州市XX服装公司的实地调查，通过对该公司的贷前调查，让我深刻明白了，贷前调查重要性和调查的主要内容。

农业银行福州分行进行贷款调查是要对贷款的信用等级以及借款的合法性、安全性、盈利性等情况进行调查。

通过财务分析掌握贷款企业的财务状况,对高质量地完成贷款调查有着举足轻重的作用。

此次贷前调查主要是对借款人情况进行分析包括企业基本情况，近年的成绩及发展规划进行调查；企业的财务状况进行分析主要的会计科目分析，有关财务指标分析；流动资金需求的合理性分析。

对上述方面进行认真贷前调查，分析是否对其进行授信工作的依据。

中国农业银行福州市晋安支行通过分析会计师事务所对福州市XX服装公司审计出来的相关报表，来了解该公司近年的整体财务情况，然后进行适当的有根据的预测未来的发展情况。

福州市XX服装公司注册资本5000万，该公司创建于1991年，总部目前占地面积30多亩，主导服装开发、生产、销售、以品牌经营为核心,跨行业综合性集团公司。

该公司以生产、经营高级休闲男装为主的大型服饰企业，主产品有西服、茄克、衬衣等，以其规模的制造能力，前瞻的设计能力，精湛的工艺能力及严格的品质控制能力。

其产品质量已通过ISO9001国际质量认证，且在国内国际市场上销售供不应求，近年来保持较好的盈利情况。

该企业资产负债率低，生产经营情况及财务状况良好，具有较强的短、中期偿债能力，市场竞争力强。

目前公司产品的市场前景良好，为了能够拓宽市场，满足越来越大的消费者需求，向银行提出了3000万的贷款申请。

以下是福州市XX服装公司资产与负债，经营与发展情况及近期经营其他主要财务指标如下：表1福州市XX服装公司2011年的资产负债表单位：元2011-12-31 2011-12-31流动资产流动负债货币资金1500000 短期借款4500000交易性金融资产750000 交易性金融负债0应收票据1050000 应付票据2400000应收账款15000000 应付账款1200000其他应收款1500000 应付职工薪酬150000存货600000 应交税费450000其他流动资产9600000 应付利息750000流动资产合计30000000 应付股利1500000其他应付款1350000其他流动负债1200000流动负债合计13500000非流动负债长期借款15750000非流动资产应付债券12000000可供出售金融资产0 长期应付款6000000持有至到期投资0 预计负债0长期股权投资2250000 递延所得税负债0长期应收款0 其他非流动负债0固定资产40500000 非流动负债合计33750000 在建工程1800000 负债合计47250000 固定资产清理0 股东权益无形资产1350000 股本4500000 长期待摊费用600000 资本公积400000 递延所得税资产0 盈余公积4550000 其他非流动资产750000 未分配利润20550000 非流动资产合计47250000 所有者权益合计3000000077250000 资产合计77250000 负债及所有者权益总计表2福州市XX服装公司2011年的损益表单位：元项目金额一、主营业务收入90000000减：主营业务成本76800000主营业务税金及附加3240000销售费用2640000管理费用987600财务费用1543200资产减值损失0加：公允价值变动收益0投资收益100000二、主营业务利润4909200加：营业外收入1947600减：营业外支出0三、利润总额6836800减：所得税费用856800四、净利润5980000三、个人对福州市XX服装公司的评价（一）从企业基本情况看1、经营环境：公司地理位置优越，所在城市是海峡西岸经济区的中心地区，随着海峡西岸的发展，公司所在地的工业、商贸和交通运输业都逐步发达起来。

2、经营设施先进性：公司围绕技术创新体系建设,努力提高创新成果转化为生产力的效率和效果。

技术开发不断，公司技术创新形成了加速发展的良好态势。

3、产品的质量状况及市场前景分析：该企业的产品目前在市场上占有率较高，具有良好的市场前景。

该企业以先进的设计理念，高素质的研发人才，不断开发出具有市场竞争力的产品。

目前该企业生产的产品已获国家质量监督局认证，具有走向国外市场的能力。

同时该企业还与服装职业技术学校合作，员工素质较高，对于提高企业经营业绩和提高市场竞争力极为有利。

4、贷款担保企业福州XX物流公司信用情况:福州XX物流公司是国内具有较高知名度的一家物流公司，注册资本9000万，资产达2.1亿。

以物流配送为主，具有良好的服务理念和服务水平，公司长期以“速度、质量至上”为方针，深受广大客户的好评。

该企业还具有良好的信誉，财务状况良好，偿债能力强，发展前景良好。

5、公司的领导品德资信状况及能力分析：法定代表人XX，本科学历，具有良好的素质和经营管理能力，此前无信用不良记录。

重视产品的创新研究，不断开拓新市场，还致力于打造良好的企业文化和企业形象，积极参加各项社会公益活动。

公司的各部门主管均具有良好的管理能力，因此公司的领导层素质都比较高，而且企业的凝聚力也很好。

（二）短期偿债能力分析1、流动比率，是指流动资产与流动负债的比率，它表明企业每1元流动负债有多少流动资产作为偿还债务的保证，反映企业在短期内偿还流动负债的能力。

流动比率=流动资产/流动负债=30000000/13500000=2.21根据企业资信等级评估标准，流动比率应>2，该企业这项变现比率为2.21。

由此可知该公司资产的流动性较强，表明该公司的短期偿债能力较强。

2、速动比率，指速动资产同流动负债之比，它反映企业可以立即用于偿付流动负债的能力。

速动比率=（流动资产-存货）/流动负债=（30000000-600000）/13500000=2.19速动比率能更准确地反映企业的短期偿债能力。

也反映资产流动性，衡量企业不依赖出售存货而偿还短期债务的能力。

根据企业资信等级评估标准，流动比率应该>1，该企业的速动比率为2.19，说明公司资产的流动性较强，表明该公司的短期偿债能力较强3、现金比率，是指企业货币资金及易变为现金的短期证券同流动负债之比。

反映企业即刻变现能力，即随时可以偿债的能力。

现金比率=（货币资金+短期投资+应收票据）/流动负债=（1500000+750000+1050000）/13500000=0.25因为现金是流动性最强的资产，这一比率最能直接反映企业的短期偿债能力。

但是在通常情况下，不可能要求企业全部用现金和短期证券来偿付全部流动负债。

但是，当发现企业的应收账款和存货的变现能力存在问题时，现金比率的高低就显得很重要了。

此时，现金比率的作用是表明企业在最坏情况下短期偿债能力如何。