可以满足公司对预算控 制各维度的需求 月度控制 定 义 不 同 期 间 的 预 算 指 标
预算编制
刚性控制 预算指 标下达
配置系统 预算额度 指定预算 控制方式
阶段控制
建议控制 弹性控制
单项控制
完全无控 制
总额控制
共享服务中心——之费用管理中心
从报销到付款流程
拒绝 拒 绝
员工提交费用 报表
• 填制费用报表 • 粘贴原始单据 • 提交报表/单据
财务总帐 利息支出
其他收入 成本、费用
大总账观点的提出
• 从业务角度看：把不同的业务分开核算、分开记账有合理性 ，而将各单独账务进行有机梳理、进行合理汇总，形成完整 的账务，并逐步完善数据治理是大总账的重要观点。 • 从IT建设看：利用健壮的技术平台，分开建立专门的应用系 统，各系统分工满足各项需求，作到各司其职、各尽其责， 也是IT建设的成熟模式。
现代企业财务管理目标
及时、可控、可测、全面、透明、正确 新的流程
决策支持 精密的分析 & 提前发现问题
事后发现问题
决策 支持
控制 内含的
人工、事后 控制
报告 集成 事务 处理 优化
复杂的技术 报告
基于手工 事务处理
传统流程
Oracle财务管理蓝图
绩效管理 计划和预算 财务合并 财务流程 信用到收入 现金和金库管理 采购到付款 差旅和费用管理 监管、风险和法规遵从 流程管理 监管架构 技术架构和工具 端到端业务流程 主数据管理 完善安全性 企业分析套件 内部洞察 财务控制 & 报表 资产生命周期 & 不动产管理 盈利分析和业务智能
经理审批
• 费用的合理性 批 准
财务审核
批 准
本地审计
• 审核原始单据 • 对应单据和报表 拒绝 批 准 • 单据和报表是否 一致 • 是否符合财务制 度
• 系统自动生成应 付款 •系统自动生成凭 证，并记入费用总 帐
银行付款
•转帐至本地银行 （中国） •付款到员工帐户
付款操作
•通过指定银行统 一转帐 •将付款明细交给 银行
会计服务
i.开放，快速实现的和产品系统的接口
基于规则 的 会计引擎 45 个接口 – Fidelity CBS, Equation, Cardpac, Bank Trade …… 192个接口 – Gloss, Mocom, Murex, 25个接口 – Silverlake CBS, Midas, Cardpac, Kondor+ ….. 120个接口 – MF CBS,Card Plus, Infinity, Murex, ICBS, Bank Trade.. 100+个接口 – ABACUS (Unisys) CBS
• 这样的思路，是应对今后快速变化的政策、现实业务发展的 成熟思路。
大总账观点是目前的主流观点国内主要的商业银行和厂商均采用此方案
什么是大总账？
• 内容：
• 是加工、汇总各业务系统核算结果所形成的完整会计 账务。它不包括交易数据，交易信息和分户账仍然存 在于各源业务系统中。
• 特点：
• 综合的、独立的账务平台
Oracle资产管理
ERP信息技术工具促进形成了统一集成的信息流，并为优化业务流程、管理水平创造必要条件
资产实物信息 资产财务信息来自资产编号 管理类别 资产地点 所属专业、部门 启用日期 单位数 是否盘点 父资产编号 员工编号 制造商 型号 补充信息
资产类别
统计需求 报表需求 查询需求 核算需求
信贷系统 。。。
按币种、机构、交易类型等 维度汇总的交易级数据
大总账帐套
各机构的支付数据
财务总账 帐套
。。。
问题： 1、核心系统中是否保留部分账务？ 2、其他外围系统是否与核心接口？ 3、准备金计提等数据是否回写到核心系统？
建立大总帐的Oracle一体化解决方案
核心系统
客户信息系统
-零售客户 -商业客户 -公司客户 -信用卡客户
2
Oracle 系统 开放的接口
Oracle系统的导 入程序
3
银行业务系统
1
业务系统 数据
开放的接口程序 Open Interface
其他特别 的规则
总帐
科目匹配
生成分录
总帐日记帐
案例分析:ERP项目的实施目标
建成全行统一完整的ERP总账 建立符合国际银行主流范式的规范统一的会计科目表 集成内部不同系统来源的财务披露信息 自动完成多币种处理和全行报表合并 生成满足国际上市要求的符合不同会计准则的财务报表、财务报表附注信息 以及分部报告 建成全行集中统一的ERP基础财务应用系统，包括费用、固定资产、预算及采 购管理等模块，其中ERP一期项目试点实施ERP费用管理和固定资产管理模块 借助国际成熟财务管理软件改造完善财务处理流程 实现全行财务建立在统一系统平台意义上的集中统一管理 实现财务事务处理和账务核算的集成和自动处理 实现基础财务应用模块和财务总账的集成
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驾驭风险 创造价值
Oracle银行财务管理系统解决方案
唐宏钧 甲骨文（中国）软件系统有限公司金融行业资深顾问 2010年10月28日
为什么要实现财务信息化？
关键的业务驱动力和需求 业务驱动力
• 中国加入世贸后，承诺进一步开 放，必须采用国际化战略来应对 国外同行的竞争和挑战。必须尽 快从规模上和管理水平上向行业 领导者看齐 • 通过成功的上市（IPO），快速的 融入国际市场，提高竞争力 • 适应国内和国际监管机构的需求 ，包括多会计准则、Basel II、 萨班斯-奥克斯利（SarbanesOxley）法案及行业的监管条例
Oracle 应对
• 大集中，大总帐和财务的
业务收益
• 实现一体化智能核算平台，
一本帐，从业务核算、费 用核算和支付，资产管理， 报表披露等实现标准化
• 多维信息管理，多组织架
端到端的财务解决方案， 实现银行从业务到财务， 从核算到管理的全方位提 升
• 优化业务流程，提高员工
构，多币种、多帐期、多 语言可以灵活支持对内对 外的信息披露要求
产品系统
-贷款、存款 -银行卡 -支付服务 -贸易融资 - 资金交易
交易系统
外部数据
82+个接口 –Hitachi CBS, Panorama/DEVON, WallStreet …
开放的接口表程序－快速集成外部系统
众多实际案例的验证 开放、成熟、简便
GL 接口格式 •会计日期 • 币种代码 • 科目 • 借方金额 • 贷方金额 • 行描述 •等 • 属性1 • 属性2 •等
核算主体 XX分行 业务主体
核算主体 分行 业务主体 业务主体
核算主体
核算主体
业务主体
业务主体
库存组织
库存组织
库存组织
高度的灵活性支持企业组织结构与业务流程的变革
在业务执行过程中的预算控制
在采购申请、采 购发票、记帐凭 证输入过程中， 系统自动检查可 用资金
系统提供多种标准的 预算控制方式 绝对控制
每段有独 立的值集 灵活设计 每段可长25位
结构
•财务核算的需要 •财务分析的需要 •未来业务扩展的需要，体现相对变化的管理需求
Oracle商务智能-高层领导的决策支持
银行总账的变迁
会计 处理 利息收入 会计总帐
利息支出 其他收入 资产负债 表损益表
业务 处理
业务 处理
会计处理
利息收入
成本 费用
2. 有利于提升财务管理水平，满足决策支持的需要
建立全行统一独立的总帐系统，满足集中化账务核算的要求，有利于加 强对分支机构的财务监管 摆脱传统财务核算仅仅停留在科目报告层面，建立全行统一的多维度 （分机构、业务线条、产品、渠道等）财务绩效报告体系 及时、准确、多维汇总全行所有业务信息，建立全行统一的信息平台， 从而准确、实时的把握业务经营的结果，满足现代银行财务管理对决策 支持的需要
Oracle帮助银行应对财务管理挑战
挑战
分散的财务系统造成信息 和业务流程不统一 内部管理和对外披露的要 求不断变化，很难及时获 得相关信息。 领导要求的信息不能及时 提供，影响决策流程 手工的审批流程，影响应 付款业务处理的效率 希望采用更先进的共享服 务等业务模式 财务信息需要按多种会计 准则披露
-多维绩效管理的基础
30 段 – 可以由用户按照管理需求设定
公司
广州分行 上海分行 。。。
业务条线
大客户 个人
成本中心 会计科目
财务部 信贷部 。。。 收入 成本 费用
产品
××产品 YY产品
客户群
AAAA BBBB 。。。
员工/渠道/销售模 式。。。
•不同会计结构并存 •客户完全根据自身业务及管理特点，建立自己的弹性会计科目
的业务模式，保持行业竞 争优势
搭建六大平台，提升财务管控水准
基于大总帐的满足多会计准则、集中的核算管控平台，建 立单一经营信息来源 全面预算管控平台，实现事前控制，保证预算落到实处 以共享服务为特质的费用报销及集中采购平台，落实政策， 规范费用发生，流程制度 资产全生命周期管理平台，管理企业资产的财务、运营 多维度绩效管理平台，多视角、全方位的管理业务 商务智能管理平台，及时准确全面地支持战略决策
信息整合
资产工作台
折旧费用科目 成本
残值 资产系统管理的 资产补充属性 范围 累计折旧 完整的资产信息 年初至今折旧 （实物/财务） 信息追溯 资产类型 资产信息重要程 度分类 是否折旧 公司特殊的管理 信息发布 税务信息 要求
Oracle弹性会计科目结构
银行内部系统的框架性定位