5.1.2 项目效果
图5-1 投资贷款分析表
5.1.3 知识与技能
●工作簿的创建 ●工作表重命名 ●公式的使用 ●函数PMT的使用 ●模拟运算表 ●工作表格式化
5.1.4 解决方案
任务1 创建工作簿，重命名工作表
（1）启动Excel 2003，新建一个空白 工作簿。 （2）将创建的工作薄以“公司投资 决策分析”为名保存。 （3）将“公司投资决策分析”工作 簿中的Sheet1工作表重命名为“投资 贷款分析表”。
任务2 创建“投资贷款分析表”结构 本案例中针对公司需要购进一批设备， 需要资金100万元，现需向银行贷款部分资 金，年利率假设为5.9%，采取每月等额还 款的方式。
现需要分析不同贷款数额（90万、80 万、பைடு நூலகம்0万、60万、50万以及40万），不同 还款期限（5年、10年、15年及20年）下对 应的每月应还贷款金额。
④选择【数据】菜单中的【模拟运算 表】命令，打开【模拟运算表】对话框， 并将“输入引用行的单元格”设置为 “$C$6”，“输入引用列的单元格”设置 为“$C$2”。 ⑤单击【确定】按钮，计算出不同 “贷款金额”和不同“总还款期数”的 “每月偿还金额”。
任务5 格式化“投资贷款分析表”
（1）将C11:F16单元格区域的数据设 置为“货币”格式，货币符号为 “￥”，小数位数为2。 （2）分别为B2:C7、A10:F16单元格 区域设置内细外粗的表格边框。 （3）隐藏工作表网格线。
（1）输入贷款分析的基本数据。 （2）计算“总还款期数”。
①选中C6单元格。 ②输入公式“=C4*C5”。 ③按【Enter】键确认，计算出“总 还款期数”。
任务3 计算“每月偿还金额”
（1）选中C7单元格。 （2）输入公式 “=PMT(C3/12,C6,C2)” （3）按【Enter】键，计算出给定条 件下的“每月偿还金额”。
任务2 创建“本量利分析”模型 这里，我们首先建立一个简单的模型， 该模型是假设生产不同数量的某产品，所 产生对利润的影响。 在该模型中有4个可变量：单价、数 量、单件成本和宣传费率。
（1）建立模型的基本结构。 （2）分别将B1:B4单元格名称命名为： 单价、数量、单件成本和宣传费率。 （3）输入模型基础数据。
（4）计算“销售金额”数据。
这里，销售金额=单价*数量。
（5）计算“成本”数据。
这里，成本=固定成本+数量*单件成 本。
（6）计算“利润”数据。
这里，利润=销售金额-成本-费用* （1+宣传费率）
任务3 建立“本量利分析”方案
（1）选择【工具】菜单中的【方案】 命令，打开【方案管理器】对话框。 （2）单击【方案管理器】对话框中 的【添加】按钮，打开【编辑方案】 对话框。
（3）在“方案名”框中输入“3000 件”，在“可变单元格”中设置区 域“$B$1:$B$4”。 （4）单击【确定】按钮，打开【方 案变量值】对话框，设定“单价”、 “数量”、“单件成本”和“宣传 费率”的值。
（5）单击【确定】按钮，完成 “3000件”方案的设定。 （6）分别设置“5000件”、“8000 件”和“10000件”的方案变量值。
第5篇 财务篇
5.1
项目13 制作公司投资决策分析
5.2
项目14 制作本量利分析
5.3
项目15 制作资产负债表
5.1 项目13 制作公司投资决策分析
5.1.1 项目背景
财务部门在对投资项目的贷款分析时， 可利用Excel的函数来预算项目的投资期、 偿还金额等指标。 本项目通过制作“公司投资决策分析” 来介绍Excel模拟运算表在财务预算和分析 方面的应用。
Excel模拟运算表工具是一种只需一步 操作就能计算出所有变化的模拟分析工具。 它可以显示公式中某些值的变化对计 算结果的影响，为同时求解某一运算中所 有可能的变化值组合提供了捷径。
并且，模拟运算表还可以将所有不同 的计算结果同时显示在工作表中，便于查 看和比较。 Excel有两种类型的模拟运算表：单变 量模拟运算表和双变量模拟运算表。
5.1.5 项目小结
本项目通过制作“公司投资决策分 析”，主要介绍了工作簿的创建、工作表 重命名，公式以及函数PMT的使用。 在此基础上，利用模拟运算表分别计 算了固定条件及可变条件下的贷款分析表， 从而为公司项目贷款提供决策方案。
5.1.6 拓展项目
1.制作不同贷款利率下每月偿还 金额贷款分析表（单模拟变量）。 2.制作不同贷款利率、不同还款 期限下每月偿还金额贷款分析表 （双模拟变量）。
任务4 显示“本量利分析”方案 设定了各种模拟方案后，我们就可以 随时察看模拟的结果。
（1）在“方案”列表框中，选定要 显示的方案。 （2）单击【显示】按钮，选定方案 中可变单元格的值将出现在工作表的 可变单元格中，同时工作表重新计算， 以反映模拟的结果。
5.2 项目14 制作本量利分析
5.2.1 项目背景
在财务管理工作中，本量利的分析在 财务分析中占有举足轻重的作用。 通过设定固定成本、售价、数量等指 标，可计算出相应的利润。 利用Excel提供的方案管理器，可以进 行更复杂的分析，模拟为达到预算目标选 择不同方式的大致结果。
对于每种方式的结果都被称之为一个 方案，根据多个方案的对比分析，可以考 查不同方案的优势，从中选择最适合公司 目标的方案。 本项目通过制作“本量利分析”来介 绍Excel方案管理器在财务分析方面的应用。
5.2.2 项目效果
图5-2 本量利方案摘要
5.2.3 知识与技能
●工作簿的创建 ●工作表重命名 ●公式的使用 ●方案管理器
5.2.4 解决方案
任务1 创建工作簿，重命名工作表
（1）启动Excel 2003，新建一个空白 工作簿。 （2）将创建的工作薄以“本量利分 析”为名保存。 （3）将“本量利分析”工作簿中的 Sheet1工作表重命名为“本量利分析 模型”。
任务4 计算不同“贷款金额”和不同 “总还款期数”的“每月偿还金额” 这里，设定贷款数额分别为90万、80 万、70万、60万、50万以及40万，还款期 限分别为5年、10年、15年及20年。
（1）创建贷款分析的框架。 （2）计算“每月偿还金额”。
①选中B10单元格。 ②插入PMT函数，设置函数参数。 ③选中B10:F16单元格区域。