银行业专业人员职业资格中级公司信贷（客户分析与信用评级）-试卷2(总分：70.00，做题时间：90分钟)一、单项选择题(总题数：15，分数：30.00)1.资产负债率和利息保障倍数均属于( )。
[2016年6月真题]（分数：2.00）A.盈利比率B.资产比率C.杠杆比率√D.负债比率解析：解析：杠杆比率通过比较借人资金和所有者权益来评价借款人偿还债务的能力。
杠杆比率一般包括资产负债率、负债与所有者权益比率、负债与有形净资产比率、利息保障倍数等。
2.以下关于信用评级，说法错误的是( )。
[2015年10月真题]（分数：2.00）A.外部评级是由专业评级机构提供，评级对象主要是大中型企业B.内部评级是商业银行根据内部数据和标准，对客户风险进行的评价C.商业银行内部评级一般仅适用于对大中型企业客户风险评价√D.国内公开市场发行债券的企业，一般都要求提供外部评级解析：解析：C项，商业银行外部评级的评级对象主要是企业，尤其是大中型企业。
3.在分析影响借款人还款能力的非财务因素时，可以通过( )查阅借款人的不良记录，查看客户过去有无拖欠银行贷款等事项。
[2015年10月真题]（分数：2.00）A.中国银行业监督管理委员会客户风险统计系统B.中国人民银行企业征信系统√C.中国银行业协会企业征信系统D.中国税务总局企业纳税信用等级查询系统解析：解析：在分析影响借款人还款能力的非财务因素时，应分析借款人信誉这一重要的非财务因素。
其中，借款人的不良记录可通过“中国人民银行企业征信系统”查阅，查看客户过去有无拖欠银行贷款等事项。
4.( )。
[2015年5月真题]（分数：2.00）A.1B.1．33C.0．33D.0．5 √解析：解析：速动比率是借款人速动资产与流动负债的比率。
其计算公式为：速动比率=速动资产/流动负债×100％，速动资产=流动资产一存货一预付账款一待摊费用。
因此，该企业的速动比率=(300+700)/(500+1500)=0．5。
5.某生产企业2013年末的速动比率为1．2，该企业流动资产包括存货、待摊费用、货币资金、交易性金融资产和应收账款五个部分，其中应收账款占整个企业流动负债的比例为40％，该公司的现金比率为( )。
[2014年11月真题]（分数：2.00）A.70％B.无法计算C.60％D.80％√解析：解析：现金比率的计算公式为：现金比率=现金类资产/流动负债，其中现金类资产是速动资产扣除应收账款后的余额，又知速动比率=速动资产/流动负债。
因此，现金比率=(速动资产一应收账款)/流动负债=速动资产/流动负债一应收账款/流动负债=速动比率一应收账款/流动负债=1．2一40％=80％。
6.某公司年初流动比率为2．2，速动比率为1．0；年末流动比率为2．5，速动比率为0．8。
在其他条件不变的情况下，下列各项中可以解释年初与年末差异的是( )。
[2014年11月真题]（分数：2.00）A.存货增加，现金小幅减少√B.应收账款的收回速度加快C.相对于现金销售，赊销增加D.应付账款增加解析：解析：速动资产=流动资产一存货一预付账款一待摊费用。
当存货增加，现金小幅减少时就会导致流动比率提高，速动比率降低。
B项，企业收回应收账款，会使应收账款减少，货币资金相应增加，因而不会改变流动比率和速动比率；C项，赊销增加会使应收账款增加，因而会提高流动比率和速动比率；D项，应付账款增加会使流动负债增加，导致流动比率和速动比率都减小。
7.商业银行在对客户供应阶段分析中，错误的是( )。
[2014年6月真题]（分数：2.00）A.进货渠道分析可以从四个方面着手：有无中间环节、供货地区的远近、运输方式、进货资质的取得B.客户采购物品的质量主要取决于上游厂商的资质，知名供应商一般较为可靠C.付款条件反映了客户的市场地位，如果客户通过预付款或现货交易采购，说明其资信较高√D.原材料价格除了受市场供求影响外，还取决于进货渠道、客户关系等多方面因素解析：解析：C项，付款条件主要取决于市场供求和商业信用两个因素。
如果货品供不应求或者买方资信不高，供货商大多要求预付货款或现货交易；反之，供货商只接受银行承兑汇票甚至商业承兑汇票。
8.一个企业有6年的历史，其中前2年主要生产白酒，中间2年从事农副产品加工，后2年从事对外贸易，且股权完全发生变更，银行分析该客户的品质时，( )。
[2014年6月真题]（分数：2.00）A.因主营业务和股权变更较大，应给予大力支持B.由于贸易行业利润丰厚，应当给予适当支持C.因主营业务和股权变更较大，应给予足够警觉√D.由于该企业敢于创新突破，应给予大力支持解析：解析：在分析贷款客户的品质时要注意客户经营范围特别是主营业务的演变，对于频繁改变经营业务的客户应当警觉。
9.下列财务比率中，属于效率比率指标的是( )。
[2013年6月真题]（分数：2.00）A.销售利润率B.资产负债率C.营业利润率D.总资产周转率√解析：解析：效率比率通过计算资产的周转速度来反映管理部门控制和运用资产的能力，进而估算经营过程中所需的资金量。
效率比率指标主要包括总资产周转率、固定资产周转率、应收账款回收期、存货持有天数等。
AC两项属于盈利比率指标；B项属于偿债能力比率指标。
10.( )是企业经济实力的重要标志，也是企业承担信用风险的最终资源。
[2013年6月真题]（分数：2.00）A.经营环境B.还款能力C.资本√D.品德解析：解析：5Cs系统中，资本是指借款人的财务杠杆状况及资本金情况，资本金是经济实力的重要标志，也是企业承担信用风险的最终资源。
财务杠杆高就意味着资本金较少，债务负担和违约概率也较高。
11.关于对上市客户法人治理结构的分析，下列说法中正确的是( )。
[2009年6月真题]（分数：2.00）A.信贷人员应对其股权结构是否合理、是否存在关键人控制、信息披露的实际质量、是否存在家族决策等予以关注B.在股权结构中，主要关注流通股的比重过高或非流通股过于集中问题C.要考察客户决策及运作是否以内部人或关键人为中心，内部人是否能够轻易操纵股东大会、董事会和监事会√D.对信息披露，主要应关注披露形式是否达到要求解析：解析：A项，信贷人员无需关注家族决策，因为家族决策主要存在于民营客户中，上市客户一般无此问题；B项，在股权结构分析中，应主要关注流通股的比重低、非流通股过于集中的问题，因为此时公司可能为大股东操控，通过大量异常关联交易侵害中小股东和债权人的利益；D项，在信息披露质量考察中，应关注信息披露的实际质量。
12.关于对客户生产经营管理状况的分析，下列说法错误的是( )。
（分数：2.00）A.可从生产流程入手，通过供、产、销三个方面分析客户的经营状况B.可从客户经营业绩指标分析C.供应阶段应重点分析货品质量和价格、进货渠道、付款条件D.生产阶段的核心是生产，应重点对生产条件、效率进行分析√解析：解析：D项，生产阶段的核心是技术，包括生产什么、怎样生产、以什么条件生产等，信贷人员应当主要对生产技术水平、设备状况、环保情况进行分析。
13.下列关于资金结构的理解，正确的是( )。
（分数：2.00）A.资金结构是指所有者权益占总资产的比例B.客户资金来源结构直接影响其偿债能力，尤其是长期偿债能力√C.客户的资金结构可不与资产转换周期相适应D.客户借人资金属于长期资金解析：解析：A项，资金结构是指借款人的全部资金中负债和所有者权益所占的比重及相互关系，不仅仅指所有者权益占总资产的比例。
C项，客户的资金结构应与资产转换周期相适应，资产转换周期较短、转换频繁的客户应搭配短期负债；资产转换周期长的客户，融资需求更多的是稳定的长期资金，此时应搭配长期负债。
D项，客户借人资金主要包括流动负债与长期负债，其中流动负债属于短期资金，长期负债属于长期资金。
14.评估客户未来现金流量是否充足和借款人偿债能力的中心环节是( )。
（分数：2.00）A.行业分析B.宏观经济分析C.财务报表分析√D.借款人资产变现性解析：解析：银行评估客户未来现金流量是否充足和借款人偿债能力的中心环节是对客户财务报表的分析。
分析的重点是借款人的偿债能力、所占用的现金流量、资产流动性以及借款人除本银行之外获得其他资金的能力。
15.影响违约损失率的公司因素主要是借款企业的( )。
（分数：2.00）A.偿债能力B.盈利能力C.资产负债结构√D.资金结构解析：解析：影响违约损失率的公司因素主要是借款企业的资产负债结构。
该结构一方面表现为企业的融资杠杆率，即总资产和总负债的比率，另一方面表现为企业融资结构下清偿优先性。
同时，企业规模和企业负债的大小对违约损失率也是有影响的。
二、多项选择题(总题数：9，分数：18.00)16.关于偿还能力，下列说法正确的有( )。
[2016年6月真题]（分数：2.00）A.企业营运资金为正，说明其是用长期资金支持部分流动资产√B.企业营运能力越强，说明其资产利用效率越高，银行信贷资金沉淀为无效资产就越少√C.企业营运能力越强，资产周转速度越快，取得收入和利润越多，可用于偿还短期债务的能力越强D.企业营运能力越强，说明其资产变现速度越快，可用于偿付流动负债的能力越强√E.企业营运资金为正，说明其是用流动负债支持部分长期资产解析：解析：C项，企业营运能力越强，资产周转速度就快，就能取得更多的收入和利润，盈利能力就强，就会有足够的资金还本付息，那么其长期偿债能力就强；E项，企业营运资金为负值时，说明其是用流动负债支持部分长期资产。
17.下列关于信用评级定性和定量分析方法的说法，正确的有( )。
[2015年5月真题]（分数：2.00）A.定性分析方法的优点在于综合业务专家实践经验，缺点在于不同专家可能对同一笔业务看法不一√B.定量分析方法可以总结和凝练专家经验，通过计量模型，对客户风险作出更客观一致的判断C.定性分析方法更适合于对信贷业务进行是否的二维决策，不适合对其信用风险准确计量√D.定量分析方法优点在于可以借助违约概率对信用风险准确计量，缺点在于对历史数据要求高√E.定性分析方法和定量分析方法相结合，有助于推动商业银行计量模型的使用√解析：解析：B项，定性分析法主要指专家判断法，采用众多专家组成的专家委员会的综合意见等措施，可以总结和凝练专家经验。
定量分析法主要包括各类违约概率模型分析法。
18.财务指标分析中，存货持有天数增多，说明客户可能( )。
[2014年11月真题]（分数：2.00）A.存货销量增加B.呆滞积压存货比重较大√C.存货采购价格上涨√D.存货采购过量√E.存货耗用量增加解析：解析：一般而言，存货持有天数增多，说明客户存货采购过量，或是呆滞积压存货比重较大，或是存货采购价格上涨；而存货持有天数减少，说明客户可能耗用量或销量增加。