内部控制实施工作方案7深圳大通实业股份有限公司内部控制实施工作方案（七届十一次董事会会议审议通过）公司内部控制（以下简称“内控”）是公司治理的关键环节和经营管理的重要举措，内控制度是否完善并有效执行，在公司发展过程中具有举足轻重的作用。

上市公司作为公众公司，其内部控制不仅关系到自身的质量和发展，也关系到广大投资者的切身利益。

因此，国家相关部门对企业的内部控制制度建设十分重视。

2008年5月22日，财政部、证监会、审计署、银监会、保监会（以下简称“五部委”）联合发布了《企业内部控制基础规范》，2010年4月26日，五部委又联合发布了《企业内部控制配套指引》，包括18项《内部控制应用指引》、《内部控制评价指引》和《内部控制审计指引》，至此，我国企业内部控制规范体系初步建立。

2011年3月8-3月11日中国证监会联同深圳证监局对深圳辖区83家内部控制制度建设试点上市公司进行了为期四天的内部控制制度建设培训。

并要求各试点公司认真学习培训内容，于2011年4月30日前完成内部控制实施工作方案的制定，经董事会审议通过后予以披露，并报送深圳证监局和深圳证券交易所进行备案。

在2012年6月底前完成与财务报告相关的内部建设工作，在披露2012年半年报的同时披露内控自我评价报告。

因此，必须不断规范公司治理结构和内控机制，在符合监管要求的前提下，满足自身发展的需要，提高公司的经营效率和效果，促进公司战略目标的实现。

根据《关于做好深圳辖区上市公司内部控制规范试点有关工作的通知》(深证局公司字[2011]31号)等相关文件的要求，现制定《深圳大通实业股份有限公司内部控制实施工作方案》。

一、公司基本情况介绍深圳大通实业股份有限公司（以下简称“公司”），1987年在深圳市华侨城东部工业区注册成立。

1994年8月8日在深圳证券交易所挂牌上市，股票代码为000038，简称*ST大通。

因公司2004年、2005年、2006年连续三年亏损，深圳证券交易所决定公司股票自2007年5月22日起暂停上市。

公司已于2007年、2008年、2009年、2010年连续四个年度实现盈利。

截至2010年12月31日，公司总资产51780万元，所有者权益20882万元。

2010年度实现营业收入30129万元，净利润3001万元。

1、公司组织架构虚框部分为拟设机构。

2、公司前十大股东股东名称持股数量（股）持股比例（%）1.青岛亚星实业有限公司37,251,098 38.7112.方正延中传媒有限公司10,200,000 10.63.江西省电子物资公司9,000,000 9.3534.上海文慧投资有限公司6,199,442 6.4425.北京科希盟科技集团有限公司4,994,220 5.196.上海港银投资管理有限公司3,500,000 3.6377.深圳市立信创展投资有限公司2,140,380 2.2248.林仁平1,236,164 1.2859.林仁忠1,008,540 1.04810.杜进军397,930 0.414二、组织保障公司暂不考虑聘请外部咨询机构。

决定在董事会领导下成立内部控制委员会，专门负责内部控制建设及内部控制日常运营和维护。

内部控制委员会由董事长担任主任，总经理担任第一副主任，财务总监担任常务副主任，由财务管理部具体牵头，各业务部门抽调业务骨干组建而成。

1、内部控制建设及维护责任主体（1）内部控制建设及维护的责任主体是公司全体员工。

（2）公司组建内部控制委员会具体负责组织协调内部控制的建立实施及日常工作。

2、内部控制组织架构中各单位相关责任董事会：负责内部控制的建立健全和有效实施。

董事长为内控建设的第一责任人。

监事会：对董事会建立、实施内部控制情况进行监督。

经理层：负责组织公司内部控制业务的日常运行。

总经理为内控运行的第一责任人。

内部控制委员会：隶属于董事会，专门负责内部控制建设、健全及内部控制日常运营、维护，在保证与财务报告相关的内部控制有效性方面发挥决定性作用。

审计委员会、独立董事：负责审查企业内部控制，监督内部控制的有效实施和内部控制自我评价，协调内部控制审计及其他相关事宜等。

业务部门：各业务部门及全体员工都在建立和实施内部控制的过程中，依法依规承担相应职责。

财务管理部：内部控制建设的牵头部门，负责组织协调内部控制的建立实施及日常维护。

结合公司实际，界定与财务报告相关内控的范围及具体业务流程。

审计部：对内部控制的有效性进行监督检查。

内部审计机构对监督检查中发现的内部控制缺陷，应当按照公司内部审计工作程序进行报告；对监督检查中发现的内部控制重大缺陷，有权直接向董事会及其审计委员会，或者直接向监事会报告。

综合管理部：负责协同财务管理部完成内部控制委员会组建，内部控制建设责任分工，内部控制制度建设计划跟进；负责建立在内部控制建设和维护阶段相关责任部门和责任人的考核机制。

项目公司：负责配合内部控制相关制度建设，执行内部控制相关制度。

3、内部控制委员会内设机构、组织成员及相关职责根据内部控制运行与监督分离的原则建立健全公司内控机构。

公司监事、独立董事、审计委员会成员负责公司内控的监督和审查。

公司董事长、公司经理层成员负责公司内控的日常运行。

建立健全内控委员会及其内设机构的工作制度。

内控委员会至少每季度举行一次办公会议，由主任组织，研究部署公司重大内控问题；内部控制体系建设方案报告1 XX公司内部控制体系建设实施方案为贯彻落实相关文件精神，XX公司（以下简称“公司”）进一步明确职责、分解任务、落实责任，确保内部控制体系建设顺利进行，制定本实施方案。

一、组织体系及职责公司内部控制体系是在总经理领导下建设和实施，为进一步加强内部控制体系建设的组织领导，公司成立了以总经理为组长的内部控制体系建设领导小组，明确了领导小组及其办公室职责。

（一）领导小组与办公室职责领导小组职责：学习贯彻国资委、航天科技集团公司和XX 集团关于内部控制体系建设有关精神，统一思想、提高认识；审定内部控制体系建设实施方案，部署内部控制体系建设工作；提供人、财、物等资源，保障内部控制体系建设开展；指导、检查内部控制体系建设的实施、运行和内部控制建设期的评价工作；负责内部控制体系建设重大事项决策，研究、解决内部控制体系建设中的重大问题；负责内部控制体系建设阶段成果总结、组织建立长效机制。

办公室职责：贯彻执行领导小组决策和部署，组织制定公司内部控制体系建设实施方案和工作计划，编制经费专项预算方案；组织开展内部控制体系建设实施方案的落实；组织开展内部控制体系运行、建设期的评价、学习、培训、调研，宣传报道和信息报告等工作；完成领导小组交办的其他事项。

（二）牵头部门职责1.财务部为内控体系建设工作牵头部门主要职责：研究起草公司内部控制体系建设实施方案及工作计划；组织实施内部控制体系建设实施方案；向XX集团报送内部控制体系建设情况；其他相关工作。

2.党群工作部为内控体系建设监督评价工作牵头部门主要职责：组织内部控制体系建设相关业务培训；组织编制并更新《内部控制手册》；开展单位内部控制评价；对单位内控体系建设进行检查；其他相关工作。

（三）各业务部门职责各业务部门职责：按照业务分工和职责，负责本部门职责范围内的内部控制建设工作，结合内部控制目标，负责梳理相关规章制度，提出规章制度制（修）订计划，并修改完善；查找经营管理风险点，评估风险影响程度；结合相关规章制度，建立和完善管理程序和业务流程，明确关键控制点和控制措施；负责运行和持续改进主要业务流程。

各部门职能分工表见附件1。

（四）监督部门职责党群工作部作为监督部门，主要职责：根据集团公司制定的内部控制评价、内部控制审计等管理制度，结合航天科技集团公司内部控制评价标准，对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评价内部控制有效性，发现内部控制缺陷，并提出整改建议。

二、任务分解根据《中国航天科技集团公司内部控制体系建设总体方案》，按照各部门职能定位，进行任务分解，落实责任。

各部门在建立与实施有效的内部控制体系时，应当包括内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和内部监督五大要素。

建设任务计划表见附件2。

（一）内部环境：内部环境是企业实施内部控制的基础，一般包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等。

内部环境建设应完善章程、议事规则，编制组织机构图、权限指引、业务流程图、岗位说明书等规章制度或相关文件。

主要任务和工作：1.治理结构：治理结构建设应当根据国家有关法律法规和章程，建立规范的法人治理结构和议事规则，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制。

综合管理部负责进一步完善章程、董事会议事规则的制定或修订；负责进一步完善总经理办公会议事规则的制定或修订，制定“三重一大”决策事项目录，并进行动态管理。

党群工作部（纪检监察）负责开展“三重一大”决策制度建设和执行情况的监督检查，促进“三重一大”集体决策制度有效落实。

2.机构设置及权责分配：根据章程，结合业务特点和内部控制要求设置内部机构，明确职责权限，将权利与责任落实到各责任部门；要进一步明确审批权限，建立完善的授权体系；要编制内部控制手册，使全体员工掌握内部机构设置、岗位职责、业务流程等情况，明确权责分配，正确行使职权。

综合管理部负责在“三重一大”决策事项梳理的基础上编制权限指引，权限指引应当包括审批项目、权限标准、主管部门、授权主体、审批过程、审批人等内容。

权限指引模版见附件3。

人力资源管理部门负责编制岗位说明书，岗位说明书应当包括岗位名称、岗位概要、职责要求、工作联系、任职资格、工作条件等内容。

岗位说明书模版见附件4。

3.内部审计：技术质量部负责加强内部审计工作，保证人员配备和工作的独立性落实到位；要进一步创新审计工作模式，不断提高审计工作实效；要结合内部审计工作，对内部控制的有效性进行监督检查。

4.人力资源：人力资源管理部门负责根据公司发展需要制定的人力资源发展措施；制定并落实公司人力资源发展战略；充分发挥市场在人力资源配置中的主导作用，促进人才智力、资本、项目等生产要素的最佳组合；切实加强员工培训教育和考核激励，不断提升员工素质，组织员工认真履行岗位职责，充分发挥人力资源效能。

5.企业文化：党群工作部负责加强企业文化建设，以支撑公司发展战略实施为核心，制定并实施企业文化战略。

在大力弘扬航天“三大精神”，坚持执行集团公司企业文化识别系统的基础上，通过开展理念深化、文化融合、品牌战略、专项文化、载体创新等工程建设，深入推进公司文化建设。

6.法制教育：党群工作部按照第六个五年法制宣传教育规划的要求，进一步提高各级领导干部和经营管理人员的法律意识和法律素质，进一步提高依法决策、依法管理能力；全面落实法制工作第三个三年目标实施方案，突出法制工作与经营管理工作的有效融合，以完善法律风险防范机制为核心，进一步提升法制工作的层次和水平，提高企业依法合规经营管理的能力。