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川蓝集发[2004]125号
四川蓝光实业集团有限公司
项目资金支出管理办法（试行）
第一章编制说明
本管理办法及流程主要通过编制项目资金支出总控计划来对项目资金支出进行总体管理、预测和控制。

项目资金总控计划依据项目施工总控计划、项目概算，并结合项目资金支出控制模型，按项目实施过程，以月度为单位进行编制。

形成从拍地成功到项目交付为止的项目运作期间的资金支出计划。

项目资金总控计划应落实在项目实施过程中，特别是财务中心应对合同中涉及资金支出的支付条款上进行介入，加强总体控制，并将支付条款作为招标工作的重要条件之一体现在招标结果上。

资金支出总控计划是一种额度控制。

若项目建设、销售策划、销售回款无重大变化，则不得突破；若按合同规定达到工程进度，但未按合同支付或少支付的部分，应每月动态调整以后各月的资金计划，结转到以后各月支付。

项目资金总控计划通过对支出项目的支付时间、比例的计划，配合销售回款计划，从项目总体上控制现金支出节奏。

通过对项目现金流的管理、控制，将使项目资金使用科学、合理，提高资金使用效能，节约项目资金投入量，从而达到现金流连续和提高资金时间价值的目的。

正式项目
项目
施工
制
现金流量
第二章 项目现金支出控制模型
主
出控
拍
第三章 项目现金支出管理及流程
业务流程
责任部门
项目进度及支出控制计划
工作要求
责任部门 业务流程 工作要求 项目进度及支出控制计划
开发环节
控制内容
责任部门业务流程工作要求项目进度及支出计划
开发环节
控制内容
控制内容
业务流程 开发环节
控制内容
开发环节
第四章 项目资金支出控制计程
开始到项目交付期间的资金支出计划，该计划以月度为单位进行编制。

月度项目资金支出计划是项目资金支出控制计划的补充，根据项目实际实施情况
第五章 项目资金支出管理体系
说明：本管理体系根据工程款审批管理办法规定的部门职责，要求各部门对拟付款进行审核控制，同时各部门应严格按现金支出计划的月度支出额度控制支付。

开发公司财务部应按资金计划控制额度对拟付款进行审核，控制支出节奏。

第六章处罚办法
为更好的推进制度实施，确保资金计划的实行，将对本制度涉及的相关部门进行考核，考核办法如下：
一、检查考核部门：集团财务中心
二、执行部门：集团财务中心、和骏财务部
三、处罚办法
1.各责任部门应严格按照项目资金支出控制计划执行，若项目建设无重大变更（如设计变更导致工程量增加、设备增加）不得超月度资金计划请款支付，凡超计划按其超出部分对该部门5‰予以处罚。

2.对于未能按部门职责要求审核，导致工程款支付，以涉及资金支出额为基数按3‰，对该部门进行处罚。

四、本办法自发布之日起执行。

四川蓝光集团实业有限公司
二○○四年十一月九日
主题词：借款费用报销办法
报：杨铿总裁
送：财务总监、和骏总裁
发：监察审计中心、营销策划中心、集团公司及各子公司财务部、和骏相关部门
拟稿：徐影、陈凤祥审核：田丹总裁办公室印制（此件21份）。