美国医疗保障与中国对比(同名3865)美国养老保险制度与中国养老保险制度的比较分析摘要：养老保险是一种社会保险，是根据国家法律规定，对到达退休年龄的老年人，由国家和社会提供物质帮助以保障其晚年生活所需的社会保障制度。

本文纵观我国养老保险制度的发展历史，针对我国社会养老保保险制度的现状及特点，比较我国养老保险与美国养老保险制度的差异，从而完善中国现有的养老保险制度。

一、美国养老保险制度简介1.1美国养老保险形式美国的养老保险分为三个部分，即联邦退休金制度、私人年金计划、个人退休金计划即个人储蓄保险。

1.1.1联邦退休金制度联邦退休金制度是美国最基本的养老保险制度，美国联邦政府的法律国定，职工退休年龄不分男女都是65岁，同时必须具有10年以上缴费年限，才能享受待遇。

养老保险费完全由雇主和雇员缴纳，政府不予负担。

养老保险的费用，国家以征收社会保障税方式筹集，由雇主和雇员按同一税率缴税。

联邦退休金制度通过法规规定65岁可能享受全额养老金，同时，允许提前退休，但养老金减额发给，雇员最多可以提前到62岁退休，但每提前一个月退休，养老金减发0.56%；如62岁退休只能拿到相当65岁正常退休人员退休金的80%。

除了提前退休养老金减发之外，联邦政府也规定年满65岁以后最多可再推迟5年退休。

65岁之后每推迟一个月退休，养老金增发0.25%，最高70岁退休时可拿到130%的退休养老金。

年满70岁以后退休者，养老金不再增加。

联邦退休金制度的替代平均水平约在50%左右。

1.1.2私人年金计划私人年金计划由各企业自愿建立。

美国政府向雇主提供税收优惠措施以鼓励雇主为雇员建立“私人年金计划”。

税收优惠政策之下的“私人年金计划”是美国联邦退休制度的一个强有力的补充。

目前全美有60%的雇员参加了私人年金计划。

“私人年金计划”主要有两类：第一类是确定待遇方式，即雇主对雇员允诺雇员退休后给予的退休金数额，并根据允诺由精算家计算确定每年的存储金额。

这种方式也是美国大部分企业目前采取的办法。

第二种是缴费方式，即先确定缴费数额，退休时按照累计金额(包括本金、利息、投资利润等)确定退休金额数，这类方式不需要向退休金担保公司担保。

1.1.3个人退休金计划即个人储蓄保险个人退休金计划自愿参加，储金一般个人3/4,企业处1/4；联邦政府通过免征所得税以扶持和鼓励。

此项计划的最高存款额为每年2000美元，并且必须在每年的4月15日前存入。

所存款项，连同利息在退休后即可领取，也可继续存入银行，但到达70岁时必须使用。

对于年薪超过一定数额的，不能参加这项计划。

二、中国养老保险制度简介2.1中国养老保险形式在2014年之前，我国养老保险主要分为三类：城镇职工基本养老保险制度，新型农村社会养老保险制度以及城镇居民社会养老保险制度。

2014年2月7日，国务院总理李克主持召开国务院常务会议，决定合并新型农村社会养老保险和城镇居民社会养老保险，建立全国统一的城乡居民基本养老保险制度。

2.1.1城镇职工基本养老保险制度城镇职工基本养老保险制度其基本模式是社会统筹与个人账户相结合。

社会统筹不分采取现收现付模式，均衡单位负担；个人账户不分采取积累模式，体现个人责任，全部由个人缴费形成。

其覆盖范围涉及城镇各类企业及职工，企业化管理的事业单位及职工，城镇个体工商户和灵活就业人员，以及企业招用的农民工。

养老保险基金主要由企业和职工缴费形成，企业缴费比例一般不超过企业工资总额的20%，个人缴费比例为8%（上海为10%），由用人单位代扣代缴。

城镇个体工商户和灵活就业人员参加基本养老保险的缴费标准为当地上年度在岗职工平均工资的20%，其中8%记入个人账户。

凡是达到退休年龄，男60岁，女干部55岁，女工人50岁，且缴费年限累计达到15年将有资格领取养老保险金。

达到退休年龄但缴费年限累计不满15年的，不发给基础养老金，个人账户储存额一次性支付给本人，终止基本养老保险关系。

2.1.2城乡居民社会养老保险制度城乡居民社会养老保险实行个人缴费和政府补贴相结合，社会统筹和个人账户相结合。

其有两个突出特点：一是资金来源除个人缴费外，还有政府对参保人缴费给予的补贴，个人缴费越多，政府补贴也越多，而且个人缴费和政府补贴全部计入参保人的个人账户。

二是养老金由个人账户养老金和基础养老金两部分构成，个人账户养老金水平由账户储存额，也就是个人缴费和政府补贴总额来决定；基础养老金则由政府全额支付。

三、中美养老保险制度对比分析在社会养老保险制度上,中国和美国均为传统社会保险型模式,两国均认同“部分基金制”的改革取向。

中美两国的养老保险制度各有特点,但在人口老龄化、基金支付能力等方面,我国面临着更为突出的挑战。

因此，将从以下七点来对比中美养老保险制度的优缺点以及美国养老保险制度能够为我国带来的启示。

3.1养老金投资手段及回报美国企业养老保险大多采取积累制，养老基金几乎都参与金融市场运作，因此养老金回报率也就高。

但回报越多，风险也就越大，当经济不景气，尤其是遇到全球金融危机以来，养老资产损失严重。

我国养老金投资基本在于银行存款以及国债，投资手段非常单一，受市场经济波动影响也就较美国小很多。

投资手段的单一也就导致政府用于养老金发放这部分的财政压力巨大。

3.2企业自我投资风险美国的企业养老金基金大量投资于本公司股票,风险倍增。

2001年底,安然公司破产,给大量投资于安然股票的本公司员工造成巨大损失。

因为他们既因失业丧失了薪酬,又因股票崩盘痛失退休金,而此种祸不单行的惨痛事件屡有发生、并不鲜见。

3.3政府作用由于养老保障问题并非简单的经济问题,实质上是影响深远的社会问题和政治问题,攸关社会经济发展全局,因此,在美国，当一些大型企业由于财务危机引发养老金支付危机时,政府就必须承担起责任来。

而在中国，养老保险制度模式是社会统筹与个人账户相结合。

政府对养老保险基金作统一的投资，政府在养老保险制度中作用也就比较明晰。

3.4管理机制美国的基本养老保障由联邦政府集中统一管理。

联邦政府设立社会安全（保障）总署，负责全国社会养老保险有关法律的制订和对全国政策业务的指导。

全国划分为10个大地区，分设社会安全（保障）局，并在各县、州（市）分设办公室，具体承办社会养老保险事务。

形成了一个社会保障网络，上下职责分明。

各县、州（市）地方政府，不承担国家养老保险，只根据本地区实际情况，制订补充养老计划。

美国所有公民都有一个相互不重复的社会保障号，对从业人员和退休者实施社会保障关系的管理。

社会安全（保障）机构的日常管理费用，从社会保障税中按比例提取，每年确保到位，保证了各项社会保险业务的开展。

而中国的基本养老保障各地都会出台不同的规章规则，当遇到人口劳务流动时，养老金的计算就会繁琐复杂。

3.5控制退休年龄手段美国的法律规定，凡年满65岁退休时，才能享受100%养老金；同样，如果年满65岁仍不领取养老金者，每延迟领取养老金一年，增加全额养老金的5%，直至年满70岁，开始领养老金时，每周可领取全额养老金的130%；对于有的企业为雇员在55岁62岁之间办理提前退休的，其养老金由企业全额交付。

这一政策，既引导从业者不要提前退休，又保护了希望晚退休、推迟领取养老金者的利益。

这对于减轻基金支付压力是有利的。

在激励机制方面，我国的养老保险制度就比较欠缺。

例如山东省青岛市规定，基础养老金标准为每人每月 55元，对于缴费超过 15 年的，每超过一年加发 1%的基础养老金，也就是每月会多得0.55 元的基础养老金，一年才多得到 6.6 元，很显然激励作用不大。

3.6养老金替代率在养老金替代率方面，中国与美国都控制在一个较低的水平，这有利于多层次的社会保障发展。

3.7管理技术化程度美国将高科技用于社会保障系统的运作和管理上，大大提高了社会保障管理服务的社会化程度。

凡是持有社会保障号的美国公民行之有效美国内的哪一地区流动就业，只要按规定在当地缴纳一定数额的社会保障税，就能自动接续社会保险关系。

中国在社会保障系统的运作和管理上缺少有效的管理方式，资金管理上也是不公开透明，美国的做法是值得我们去借鉴的。

四、总结通过以上的比较可以看出，两个的养老保险制度各有优缺点。

美国的养老保险制度虽然完善但也不是完美的，不过对于我国的养老保险制度改革具有很大的启示。

(一)建立覆盖全国的统一的养老保险制度明显的城乡二元结构是我国的基本国情，人为分割农村和城镇居民，并使两方面在养老保险待遇方面存在着天壤之别，进一步加剧了这种二元结构，显然也违背了公平原则。

随着社会的不断发展进步，建立一个覆盖全国城乡居民在内的统一的养老保险制度，不仅有利于公平，缩小贫富差距，也有利于维护社会的和谐稳定与促进效率。

(二)坚持公平优先、兼顾效率的原则美国的养老保险制度是一种符合本国现实的制度，但并不是完美的制度，其缺陷表现在政府的主体地位并不突出。

对我国来说，在借鉴美国的发展经验时，既应学习美国重视市场作用和社会功能的合理做法，又要避免政府在养老保险制度中作用不突出的问题，在养老保险制度建设中充分发挥政府的服务功能以及社会的协调作用，保证公平优先。

同时，政府也要积极推进养老保险基金进入市场，拓宽市场的渠道，利用市场的调节机制，以促进效率。

(三)进一步强调权利和义务的统一养老保险的再分配功能意在缩小社会成员的收入差距，实现养老保险的公平性，但这种公平又不能以损害社会财富的再创造为代价。

为此，在突出政府在养老保险中主体地位的同时，需要政府引导人们降低对养老保险的依赖思想，使参保人意识到养老保险中个人应该承担的义务。