探究建筑施工企业合同管理风险及预防
发表时间：2019-02-25T10:26:30.130Z 来源：《防护工程》2018年第33期作者：汪晓清
[导读] 合同管理是建筑施工企业经济风险控制工作的重要一环，如果不能有效地进行合同风险的管理和预防
云南锡业建设集团有限公司云南红河 661000
摘要:合同管理是建筑施工企业经济风险控制工作的重要一环，如果不能有效地进行合同风险的管理和预防，那么建筑施工企业的经济利益就无法保证，甚至可能会承担法律后果。本文以此为出发点，对建筑施工企业常见的合同风险问题进行了介绍，并提出了一些相应的风险管理和防范措施。
关键词:建筑施工企业；合同管理；合同风险；预防
合同管理是一个动态的、系统的过程，这个过程不仅包含合同正式签订之前的审查，还包括签订合同之后的有效管理工作。建筑施工企业只有将风险防范的意识贯穿于经营活动的全过程，才能够有效避免合同风险给企业的经营安全造成的威胁，以维护企业自身的正当利益，所以加强对合同风险的预防和管理对于建筑施工企业而言是非常重要和必要的。
1 建筑施工企业在合同风险管理方面存在的问题
1.1 合同风险管理意识淡薄
合同风险管理是建筑施工企业合同管理工作的重点和关键，管理者的合同风险管理意识是非常必要的，是帮助建筑施工企业有效规避经营风险的重要措施。但是从实际情况来看，很多建筑施工企业的管理者并没有对施工合同可能存在的风险问题形成足够的认识，在很多时候管理者都是依据以往的经验来对合同的合理性、合法性等进行判断，而不是针对具体的合同内容来进行分析判断。并且很多合同风险管理部门的工作人员责任意识和专业素质都不强，执行能力也比较差，不能将风险控制工作落实在合同签订前和签订后的全过程，这些都使得建筑施工企业或多或少地面临一定的合同风险。
1.2 合同风险管理制度不健全
合同风险的管理和预防是一个系统全面的过程，需要建筑施工企业内部有一套健全的管理制度作为基础和支撑，但是目前很多企业在这一方面并没有形成完整的风险控制体系，合同风险管理工作还停留在表面。部分企业虽然制定有专门的风险控制措施，但是并没有予以制度化，所以在实际工作中很容易遗漏某些风险控制的关键因素，因此难以实现良好的风险控制效果。在施工合同的评审方面，很多建筑施工企业并没有设置专门的风险评审制度，也没有对应的组织机构作为支撑，所以在风险评审方面也存在很多不规范的地方，使得这一程序在很大程度上是流于形式的，难易真正发挥出风险控制和防范的作用。
1.3 合同签订过程不够严谨规范
合同风险管理工作并不是在合同正式签订之后才开始的，为了最大限度地减少合同可能存在的风险给企业造成的损失，建筑施工企业应该将合同风险管理和预防工作延伸至施工合同正式签订之前。但是很多施工企业都没有做到这一点，没有在签订合同之前先对发包方进行充分的调查和了解，这样就很容易使得施工单位在合同签订之后陷入非常被动的地位。比如，部分发包方可能存在设计图纸未完成、施工的相关资金还未到位、工程建设用地还未取得批准等，而施工合同一般都是业主起草的，如果建筑施工企业没有事先了解这些情况，那么签订合同之后正常的施工工作就无法按期进展。这样的话施工企业自身不仅会面临一定的经济损失，还会承担合同无法履行所带来的其他风险。
1.4 合同履行过程中风险控制和防范不到位
通常在签订施工合同的过程中，合同双方为了维护各自的利益、明确彼此的责任和义务，都会使得施工合同尽可能详细。但是建筑施工过程一般持续时间比较长，而且施工合同涉及的因素也非常多，所以在合同履行期间难免会因为内外各种因素的影响而出现意外情况，导致合同进行调整或者变更。如果这时施工企业不能对合同的风险进行预判，并及时采取措施以维护自身的合法权益，那么企业就不得不承受一定的合同风险，使自身的正当利益受到侵害。这就对施工企业的合同管理工作人员的能力和水平提出了较高的要求，从实际情况来看，很多施工企业的工作人员在实际管理工作中很难做到对相关文件的记录、整理和搜集，在工程做出变更调整时也不能及时跟进，做好相关的测量、核对等工作，这都使得施工企业自身在追偿自身合法权益时处于被动地位，甚至会错失向业主索赔的机会，使自身的经济利益受损。
2 建筑施工企业合同风险的类别
2.1 客观风险
客观风险主要是指外部环境变化给建筑施工企业的施工合同带来的风险，通常包括政治风险、经济风险、自然环境风险和社会环境风险等。因这些因素变动所引起的风险是无法避免的，所造成的损失合同双方都无法回避。以自然环境风险为例，但施工过程受到地震、洪水、台风等自然灾害的影响时，施工活动无法按照既定的工程安排来进行，这样就会导致工期延误，进而会对合同目标的实现带来不利影响。
2.2 投标风险
投标是建筑施工企业承接施工业务的主要方式，从投标环节开始，企业就需要应对风险问题了。施工企业在中标之后，就需要承担中标之后一直到工程完工后这一段时间内的全部风险。在投标阶段的风险主要来自于目前建筑市场上复杂的环境，一方面是业主的资质和实力差距大，建筑施工企业很难在有限的时间内了解其全部信息，特别是业主的资金实力和支付能力，所以就很难保证在合同签订之后业主会如期付款。另一方面是即使中标了，企业还需要与业主之间进行价格的博弈，以保证自己获得最大的经济利益，在这个过程中建筑施工企业也是需要承担报价的风险的。
2.3 谈判风险
在中标之后，合同双方就开始通过谈判来将招标阶段双方所达成的协议予以具体化。在谈判的过程中，合同双方都需要派出专业的谈判人员来进行商议，这个过程是非常关键的，因为在谈判阶段工程施工的各项内容都要基本敲定，施工企业的经济利益也需要在这一环节
依靠谈判人员来争取。在谈判的时候，施工企业需要明确谈判的目标，选择一些懂得谈判和沟通技巧、且相关经验充足的人员，尽量争取自身的合理权益。在谈判的过程中，任何不恰当的语言或要求都可能使得谈判无法顺利进行，也很容易因为谈判人员的疏忽或者大意而给施工企业带来经济损失。
2.4 合同条款风险
在经过谈判商定之后，合作双方需将商定的内容予以书面化。在正式签订合同之前，建筑施工企业要对合同条款内容仔细查看，以保证合同内容的完整性，语言表达的准确性和规范性，保证合同条款不存在漏洞，合同双方的责任和义务不存在不明确的地方，这样才能够避免因对合同条款内容存在分歧而影响合作顺利进行的情况。另外，合同条款的表达要尽量直白，避免合同双方就同一条款产生不同理解、出现歧义的情况。在合同内容存在争议的时候，业主经常会借助自身优势而曲解条款内容，逃避责任，这样的话建筑施工企业就会陷入非常被动的地位。
2.5 合同变更风险
由于建筑施工工程的持续时间一般比较长，施工合同涉及的因素也有很多，所以在合同期间很难避免因为种种因素的变化而引起的合同变更问题。因为不可抗力的影响使工程发生变化时，如果超出了原本合同规定的界限和范围，就不得不对原本的工程合同进行变更。对于建筑施工企业而言，工程的变化和调整可能会造成工程量的增加、施工难度的增加以及工期的延长等，这都会增加施工企业的成本。如果施工企业不能及时制定措施来应对工程的变化，不能同业主就合同的变更重新进行谈判，那么建筑工程合同的目标就难以实现，施工企业自身的经济利益也会受到损失。
3 建筑施工企业合同风险的管理和预防措施
3.1 合同签订前的风险管理和预防
合同签订前的风险管理与预防主要包括两个方面，一是在合同双方就合作事项开始谈判之前的准备工作，主要是指建筑施工企业首先要选择正确的投标方向，当下建筑施工企业之间的竞争非常激烈，很多企业为了中标而盲目投标，丝毫不考虑潜在的风险，这就为今后的经营埋下了隐患。所以在投标阶段，企业要充分考察业主的资金实力、支付能力和信用状况等，结合工程的性质、规模等来进行综合考虑。在投标的时候企业也要注重正确理解招标的内容，避免因为误解了招标文件而引起盲目投标，对于文件中表述含糊的地方要及时同招标方沟通。另外，在投标之前施工企业也要对招标工程进行充分考察，充分了解工程当地的政策要求、经济法律环境、自然条件等，弄清这些因素对工程可能产生的影响，做到心中有数，然后形成对工程定价的合理预期，并在这一基础上确定合理的投标报价策略。合同签订前的风险管理和预防还包括在谈判阶段的风险控制工作，在谈判阶段，合同双方都想将合同风险尽量过渡到对方身上，所以整个谈判过程是有很大的难度和技巧性的。在谈判的过程中，施工单位要紧紧把握谈判目标，积极争取自身的利益，懂得规避对自己不利的条款。
3.2 合同履行阶段的风险管理和预防
建筑工程的施工是一个持续性的过程，整个过程涉及的资金规模大、周期长、人员众多、过程复杂，所以施工合同的目标能否按期完成也会受到很多因素的影响。从工程开始施工，到完工以及后期的维护，都需要保证风险控制工作贯穿其中。为此，建筑施工企业要制定合同风险管理的制度，根据施工的不同阶段来采取不同的合同风险控制方法，特别是在外部环境变化对原本的工程施工产生影响的情况下，而且工程施工过程中也时常会因为外界因素的影响而导致合同发生变更，所以管理人员要注重根据施工环境的变化来调整风险控制措施。考虑到合同条文众多，为了便于管理人员查阅，可以将合同中不同条例的规定划分至相对应的组织结构中，各部门分别进行分析研究，将复杂的合同条文简单明了地整理出来，便于管理人员实施有效的合同风险管理和防范措施。
3.3 合同结算阶段的风险管理和预防
在工程按照合同要求完工之后，业主需要进行签字确定并支付工程款，这个过程就是工程结算过程。在实际工作中，由于受到很多因素的干扰，正常的工程款结算总是会受到影响，这样的话施工企业就很容易出现资金周转困难的问题。为此，施工企业可以在合同签订初期就以合同条文来明确规定工程结算的相关事项，对合同的范围、合同价款的支付方式、违约索赔等事项做出明确规定，进一步确定双方的责任和义务，降低施工企业的风险。同时，考虑到工程施工过程中可能出现的合同变更对施工企业经济利益的影响，工作人员也要注意搜集相关的变更资料，以保证在后续争取自身合法权益的时候有完整的资料支撑，避免利益的损失，降低合同变更风险带来的影响。
4 小结
总之，合同风险的管理和预防是一项系统、持续的工作，建筑施工企业需将其落实在工程招标、施工以及完工后的全过程，做到事前防范、事中控制、事后补救的一系列风险管理措施，将企业面临的合同风险控制在一定范围之内，尽力维护建筑施工企业的正当利益。
参考文献:
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