有限公司财务会计管理办法和内部控制制度财务会计管理办法和内部控制制度是根据《会计法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》、行业会计制度和《内部会计控制基本规范》并结合公司实际情况制定的，用于规范公司的会计核算、财务管理和内部控制工作。
第一条单位负责人对会计工作的职责；1、对公司的会计报告和会计资料的真实性、完整性负责；2、督促公司内部会计管理制度的贯彻实施、建立健全内部控制制度、保障公司资产的安全和完整；3、组织制定公司财务管理办法和财务预决算；4、根据公司预算方案组织生产经营；5、保证公司会计机构、会计人员依法履行职责；6、负责公司会计机构的设置、考核及会计机构负责人选聘、任用、考评及奖惩；7、支持并维护会计人员依法行使职权。
第二条会计机构设置1、会计机构设置原则：公司单独设置会计机构，对总经理和公司董事会负责；2、会计机构名称：财务会计部；3、人员配置：设财务人员三人，其中财务经理一人，会计一人，出纳一人，均具有会计从业资格并有大专以上学历，财务经理和会计均为中级会计师及以上职称。
4、财务会计部职责：1）具体负责公司财务管理和会计人员管理；2）具体拟订公司内部财务管理和会计核算办法；3）按规定对公司经营业务进行核算、监督；4）具体落实并执行公司内部会计管理制度；5）参与公司经营决策，调度资金；6）其他财务工作；5、财务会计部和财务人员按规定对公司实行财务会计监督，主要内容是：1）对不真实、不合法的原始凭证不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，要求更正、补充；2）发现帐簿记录与实物、款项不符的时候，应当按照有关规定进行处理，无权自行处理的，应当立即向单位领导人报告，请求查明原因，作出处理；3）除法定的会计帐册外，不得另立会计帐册；4）财务会计部分3个环节对本企业的支款与用款，包括费用支出、投资性或贸易用款进行全过程监管：（1）、事前环节：主要检查动用款项的依据如业务合同、用款计划和批准手续是否完善无误；检查用款额、付款方式与期限是否与合同、计划相符。
（2）、事中环节：主要检查款项是否按合同规定的时间、地点汇出并进入对方合法户；检查用途是否被改变等。
（3）、事后环节：主要检查资金效益是否与合同目标相符；检查资金回收或回笼状况等。
第三条会计处理程序制度1、会计科目：根据国家统一会计制度的规定，确定公司会计科目的设置与使用。
2、会计凭证1) 会计凭证的填制（1）、记账凭证后必须附有审核无误的原始凭证，并表明其张数；（2）、记账凭证各项目必须填写完备，不得留有空缺；（3）、记账凭证摘要应当能够说明经济业务性质及对象；（4）、会计科目不得简写，编号必须连续；（5）、记账凭证金额必须与原始凭证相符；（6）、内部转账事项应写明其内容。
2) 会计凭证审核(1)、所附原始凭证是否齐全；(2)、填制内容是否完整；(3)、摘要是否完整；(4)、金额是否正确；(5)、会计分录是否正确；(6)、编号是否连续；(7)、传递是否及时。
3) 会计凭证的传递程序(1)、记账凭证由相关负责人依据审核完整无误的原始凭证编制；(2)、凭证编制人员应及时将编制完整的记账凭证并签章后按顺序交凭证审核人员；(3)、审核人员按凭证审核要求，对审核无误的记账凭证签章，将审核未通过的凭证交凭证编制人员进行更正并签章，并进行重新审核至无误；(4)、记账人员按审核签章的无误记账凭证顺序进行各类明细账的登记。
4) 会计凭证的保管(1)、会计凭证装订前应检查其记账凭证是否齐全，编号是否连续；(2)、科目汇总表应附于装订成册的相应记账凭证之后；(3)、装订会计凭证应加封面、封底并由装订人签章。
3、会计账簿设置1)日记账：包括现金日记账、银行存款日记账；2)总账；3)明细账：针对会计科目设置；4)备查账和台账：包括固定资产台账、备查账等。
4、会计核算方法公司采用科目汇总表核算方法，程序如下：1)根据原始凭证、汇总原始凭证编制记账凭证；2)根据现金、银行存款收付款凭证顺时顺序登记现金、银行存款日记账；3)根据原始凭证、汇总原始凭证和记账凭证登记明细账；4)根据记账凭证编制科目汇总表；5)根据科目汇总表登记总账；6)期末，对总账进行试算平衡，并将现金、银行存款日记账和明细账余额与相应的总账账户余额核对相符；7)期末，根据核对无误的总账及有关明细账记录，编制会计报表。
5、会计报告的种类和要求1)出纳报告(1)、现金和银行存款日记帐必须日清月结，出纳人员应当能够随时提供上一日银行存款和现金余额；(2)、出纳在每天上午向财务经理和主管经理按规定格式报送资金日报，每周一上午报送上周资金周报；(3)、出纳人员应当在每月5日前编制银行余额调节表，报财务经理审核；(4)、出纳人员应当在每月5日前彻底盘点一次库存现金并填制现金盘点报告表；(5)、当银行存款或现金发生一次超过2万元或累计超过10万元的变动时，出纳人员应口头通知财务经理及主管经理；(6)、每月会计报表主表编制完成后的三天内，出纳人员应编制备用金明细表，报财务经理；(7)、报表的编制应当按照规定的格式，编制完成的最后时间遇节假日顺延。
2)存货报告(1)、存货会计应当在会计月度结束后二天内编制完成以下报表和资料并编制完成相应转帐凭证报主管会计：(1、销售成本结转计算单；(2、商品收发存汇总表。
(2)、存货会计应当在会计报表主表编制完成后三天内提供如下报表报财务经理：（1、存货明细表；（2、发出商品明细表。
（3）、存货会计每月5日前对存货进行抽查，在存货明细单上签字，每三个月进行一次彻底盘点，并出具盘点报告。
（4）、报表的编制应当按照规定的格式，编制完成的最后时间遇节假日顺延。
3)会计报告(1)、每月最后一日为结帐日期；(2)、每月结帐前5天，财务经理负责就本月财务状况向经理和总经理办公会汇报；(3)、每月结束后15日内（最后时间遇节假日顺延）应完成会计报表的编制并进行纳税申报；6、会计指标体系公司采用下述指标体系反映财务状况：1)应收账款周转率2)资产周转率3)流动比率和速动比率4)销售毛利率和销售净利率5)成本费用利润率6)资产净利率7)权益报酬率第四条、内部控制及会计控制制度1、内部控制制度的原则凡是涉及款项和财物收付、结算及登记的任何一项工作，必须有两人或两人以上在制度规定的范围内按照制度规定的程序办理，以起到相互制约与限制作用。
2、货币资金收付1)会计机构专职出纳人员负责货币资金的收付，保管货币资金。
2)财务会计部门收到货币资金后应根据款项来源和性质及时进行会计处理，对性质不明、来源不清的款项，出纳人员应查询经办人员后方可入账。
支付货币资金必须遵守有关规定，以有效的原始凭证作为付款依据。
提取备用金需事先报总经理审批；超过10万元的货币资金支出应就支付原因、金额事前告知总经理，并报送有关支付凭证及文件；3) 可以报账的票据有：有税务监制章的增值税普通发票或增值税专用发票；有税务或财政监制章的往来发票、收据；公司内部自制的经总经理批准的可用来支付货币资金的原始凭证，如工资表（单）；报账票据要素应齐备：公司全称、收款项目、大小写金额、开票人、日期、公章及其他所需明细单据。
报销发票项目不得涂改、挖补。
4)银行存款日记账，现金日记账做到日清月结，顺时顺序登记。
5)库存现金每日进行盘点，对于盘盈、盘亏现金要及时查找原因，并进行相应账务处理。
6)除《现金管理暂行规定》中允许以现金支付的款项外，在经营进程中发生的一切经营收支都应通过银行办理转账结算。
7)员工因以下情况可借用备用金，在其他应收款科目入账反映：因公出差预借差旅费；业务招待费用不超过２０００元的；单项开支金额不超过１０００元的办公用品采购、劳保用品采购、邮电费、修理等支出；按照公司内部考核办法的规定向有关人员提供的业务启动资金或备用金。
8)员工借用现金须填写《借款单》，由总经理批准。
9)员工备用金在借款的一个月内不能归还或报账的（业务人员备用金除外），由出纳从其当月工资中扣除，抵消其他应收款。
备用金借款原则：旧款不清，新款不借。
对备用金借款出纳应每月进行与个人借款的核对工作，以确保备用金准确核算。
10)库存现金要保存在规定限额以内（暂定５０００元），超过部分应送存银行。
11)使用支票应填写《支票申请单》。
出纳在支票使用登记簿中进行登记，已知准确金额的，应由出纳将填写完整的支票交使用人；如果使用金额事先难以确定，实际情况又需空白转账支票结算时，经总经理同意后，出纳可签发具有以下内容的空白支票：定时、定点、定用途、定金额（限额）。
空白支票不得在外留置，否则造成损失由当事人承担全部责任。
凡对没有报账核销的已领支票，由出纳进行跟踪处理。
12)银行存款日记账与银行对账单应及时进行核对，按月编制银行存款余额调节表，对未达账项应及时查找原因，作出分析说明附于银行调节表后。
13)银行未达帐项超过2个月，且无正当理由的，视同当事人的备用金处理。
14)购买银行支票和使用支票均要序时登记，作废支票，注明“作废”标记，单独存放，妥善保管。
15)出纳当日收到的支票应在当日送存银行，特殊情况的最长不得滞留２４小时以上。
16)以银行支付结算的，出票收款人与所对应的核销票据出票单位必须一致。
17)不准出租、出借银行账户，不得开具空头支票及远期支票。
18)借用现金和支票的，借款人应于借款日7天内办理报销还款，如不能按时报账的，应向财务审计部说明情况。
否则，逾期超过一个月者，由出纳从其当月工资中扣除。
借款人员负有及时凭合法票据报账的责任。
19)财务会计部负责人应不定期经常检查支票的领购、使用、保管情况和现金收支情况。
20)保险柜中专门用于存放现金、银行票据、印章，不得存放个人财物。
21)一切现金往来，必须收付有凭证，严禁口说为凭。
严禁代外单位或私人转帐套现和大额度（１万元以上）支付往来或贸易现金。
1)银行账户印鉴的使用实行两章分管并用制；即：财务章由出纳保管，法人章由会计保管。
印鉴保管人临时出差时由其委托他人代管。
2)财会人员办理信汇、电汇、票汇、转帐支付等付出款项，一律凭付款审批单办理。
付款审批单应附入付款凭证记帐备查。
3)同一项目（含同一贸易）应按合同总额报批，不准为逃避审批而分列报批、支付。
对违反上述规定的付款，财务人员有权拒绝付款。
3、合同的管理1）、合同分类：购货合同、销售合同、技术开发合同、其他合同。
2）、合同的签署：所有合同由各部门经理拟定，并报总经理审批后方可与客户签订。
3）、合同的保管各类合同签订后由财务会计部保管，分类连续编号，实施台账管理，业务人员借阅合同需履行签字手续，合同保管期以合同执行完毕后10年为限。
4、应收款的管理1)应收帐款、预付帐款明细帐必须根据经核对的技术服务合同和购销合同（附出库单）及汇款（付款凭证）为依据予以记帐，应按照不同的应收帐款或供应单位名称设置明细。