回答
是说应交税金原来没分明细吗？应该在应交税金下设二级明细应交增值税（
305.66）、应交附加税（
21.4）、应交所得税（
299.9）等，在应交增值税下设三级明细进项税
（0）、销项税
（0）、已交税金（
305.66）等，已交税金就是本期缴纳上期的应交增值税。括号里是期初余额，和你的期初余额貌似有个差额，你看看是不是还有别的税。
我觉得你最好看下有没有其他的附加税，或者印花税，是不是直接列支的，这里比较可能出问题。
追问
谢谢！我是小规模纳税人，是不是应交税金不用分明细呢？还要请教您一个问题，我公司进来的原材料，也是没有明细，是不是也要分明细呢，还是不分也行呢？
另外刚才ห้องสมุดไป่ตู้贴的网址没贴出来：
http:
追问
是的，我想分明细，就是因为期初余额和1月份发生额不等，可能是以前有缴过的税，没登账，造成了有余额，那这种情况下怎么办呢，去查原来的账本吗，还是怎么调一下呢？谢谢，我是新手。
回答
抱歉几天没有登录，你说的情况最好是清查下往年的税金明细账，并与纳税申报表和缴款书核对，看看是不是有税票没登帐，或者记错的。
2借：
应收账款等
贷：
营业收入
应交税金-应交增值税-销项税
230.94
3借：
营业税xx附加
23.1
贷：
应交税金-应交附加税
23.1
增值税明细账有专用帐簿只找到这个参考下
追问
您好：
我明白这个，我是想原来我们公司，应交税金没有分明细（也就是没做明细账），今年我想做明细账，不知道怎么把年初余额分开，不是应该设一个应交税金-未交增值税金（三栏式）和一应交税金-下设二级科目吗？
230.94+
23.10=
254.04不知道多栏式记账怎么记，是不是应该是设置两个科目一个是应交税金-未交增值税（三栏式）一个是应交税金科目（多栏式）那么这几个数我怎么填表呢？谢谢了！
最佳答案
1借：
应交税金-应交增值税-已交税金
305.66
-应交附加税
21.4
-应交企业所得税
299.9
贷：
银行存款
626.96
2011年初贷方余额
639.46，1月份交了增值税
305.66，城建税
21.4，所得税
299.9，，计提了1月份销项税
230.94，产品销售税金及附加
23.10，这样的发生额，月末登费用账怎么登呢？
问题补充：
我是想用多栏记账，如果是三栏式，应该是借
305.66+
21.4+
299.9=
626.96贷方