资金预算管理流程
1、适用范围
本流程适用于指导公司预算的编制、执行、监控及考评等工作。

2、控制目标
2.1全面预算管理是实现公司资源优化配置、提高公司经济效益的重要手段，
本流程旨在保障公司全面预算管理的顺利运行。

3、主要涉及岗位
3.1 全面预算管理的组织机构包括总经理、副总经理、总工程师、财务部以及
各职能部门等。

3.2 总经理是实施全面预算管理的最高管理机构，负责预算编制方针的制定。

3.2 1经理办公会以预算会议的形式审议各预算事项，财务部为处理全面预算管
理日常事务的职能部门。

3.3经理办公会职责
；
，并就必要的改善对策提出建议；
，总经理通过后下达正式预算；
3.3.4 接受预算与实际比较的定期预算报告并予以审查，并提出改善措施；
3.3.5 根据需要，就预算的修正进行审议并做出决定；
3.4财务部职责
，具体指导各部门预算的编制；
，对各部门的预算草案进行初步审查和平衡，汇总后编制公司的预算草案，并报公司经理办公会审查；
，监督、控制各部门的预算执行情况；
，及时形成预算执行分析报告，交经理办公会审议；
，向经理办公会提出预算修正建议。

3.5公司各部门根据所承担的预算责任划分，一般分为成本中心和费用中心。

人事行政部、营销部、财务部作为公司的费用中心，需要根据公司的经营
计划编制相应的费用预算。

4、要控制点
4.1纳入预算范围内使用的资金计划由各部门负责人控制，总经理负责审核，
财务部借助财务软件系统进行管理。

预算外的支出由总经理直接控制；
4.2各部门要建立全面预算管理台帐，按预算的项目详细记录预算数、实际发
生数、差异额、累计预算额、累计实际发生额、累计差异额；
4.3在全面预算管理的过程中，必须本着“先算后花，先算后干”的原则，以
预算为依据，一般情况下，没有预算的要坚决控制其发生；
4.4费用预算如遇特殊情况确实需要突破时，必须提出申请，说明原因，经总
经理批准后纳入预算外支出；
4.5预算的修正权属于经理办公会和公司总经理。

当遇特殊情况时，必须由预
算责任单位（各部门）提出预算分析报告，详细说明修正原因以及对未来
趋势的预测，提交经理办公会审核并报总经理批准，然后执行；
4.6预算执行过程中，财务部及时检查、追踪预算的执行情况，形成预算差异
分析报告，于每月度5日前将上月预算差异分析报告提交总经理，为公司
决策层对整个预算的执行进行动态控制提供资料依据。

1．。