• 具备世界一流银行的经营水平及资产规模（2006被
《财资》杂志评为AAA级/中国最佳贸易融资银行/
银行保函的常见形式
• 保证（一般保证、连带责任保证）
• 见索即付保函 • 保兑保付
• 备用信用证
保函结构
• 三方结构（亦称直开或直接担保） • 四方结构（亦称转开或间接担保）
• 多方结构
L e t m e s h o w y o u!
培训提纲
• 企业“走出去”的项目过程
•
• 贯穿项目全过程的金融产品——保函
•
• 保函的实质及基本职能 • • 什么叫中间业务 • • 企业选择银行的考虑因素
培训提纲

保函结构 保函的常见类型 保函基本要素 常用保函的用途及掌握要点 保函操作流程 保函费率





培训提纲
• 保函业务合规性的体现
题而成为不可或缺的金融产品。保函对受益人是一种
以款项支付为手段并由商业合同之外的第三方（担保 方）所作出的在一定期限内承担一定金额付款责任的 书面信誉承诺，是一种货币支付保证书，对银行是一
保函的实质及基本职能
其目的就是使商业合同的另一方（保函的 受益人）获得一种保证，以消除其对商业合同
的一方（保函的申请人）是否/能否履约的疑
• 处理保函所遵循的指导原则及参照依据
• 保函风险成因
• 如何防范风险
• 跟单信用证与独立性保函的区别
• 保函与备用信用证的区别
• 相关国家对保函的特殊要求
企业“走出去”的项目过程
1.投标方决策——信息获取、组织过程、决策审批 2.投标方投标——买标书、做标、内部评标、决标、 交标 3.招标方开标——资审、商务报价、技术标准 4.招标方授标 5.中标方向招标方提供履约保函、与招标方签署合同、 向 招标方提供预付款保函（如需）
第一反担保人—第二反担保人 第一申请人—第二申请人 2 反担保人 3 4 担保人
保函的常见类型
• 独立性保函和从属性保函
• 融资类保函和非融资类保函
融资类保函是指为保函申请人融资行为承担 担保责任的保函，出具保函的目的是资金融通。 主要包括：借款保函﹑有价证券保付保函﹑融资 租赁保函﹑延期付款保函﹑以现汇方式偿还的补 偿贸易保函﹑授信额度保函等； 非融资类保函是指为保函申请人的非融资行 为承担担保责任的保函。主要包括：投标保函﹑ 履约保函﹑预付款保函﹑海事保函﹑即期付款保 函﹑关税保付保函﹑诉讼保函等。
三方结构
• 三方结构（亦称直开或直接担保） 申请人 1 受益人

2
3
3
担保人
通知行
四方结构
• 四方结构（亦称转开或间接担保）
申请人 1 受益人

2
4
3 担保人
反担保人
多方结构
• 多方结构
• A • B 第一申请人—第二申请人 2 3 1 5 4 担保人 1 受益人 5 受益人
（三）代理类中间业务，包括代理证券业务、代理保险业务、
代理金融机构委托、代收代付等； （四）担保类中间业务，包括银行承兑汇票、备用信用证、 各类银行保函等；
什么叫中间业务？
（五）承诺类中间业务，主要包括贷款承诺业务； （六）交易类中间业务，例如远期外汇合约、金融期货、或开放式投资基金托管业务；

保函的常见类型
• 有条件保函和无条件保函
• 第一性付款保函和第二性付款保函 (支付结算）
保函基本要素
1．主债务人（申请人）
2．债权人（受益人）
3．担保人 4．开立保函依据的交易 5．最大承保金额和支付货币币别 6．要求付款的条件
7．保函失效日期及/或失效事件
8．其它（如保函金额递减条款）
保函的基本要素
虑，促使商业交易顺利进行。银行保函以银行
信用替代商业信用作为履约保证，易于为受益
人接受，已被广泛应用于国际、国内贸易、对
外承包工程项目及各种商务项目中。保函是一
保函的实质及基本职能
二.保函的基本职能
1.保证保函受益人在完成了合同规定的义务后获得
合同价款的支付（付款保函） ；
2.保证保函申请人履行某种合同义务，否则赔款，
• 遍及全球的金融服务网络（4700多家） • 经验丰富、阵容强大的熟练的金融队伍（6600人的
国结专业队伍）
• 能提供全面而有深度的服务，进行扁平化的产品专
业化管理
• 国内同业金融创新的领导者以及市场的定价者
中国银行的优势
• 熟知世界各国的金融管制及具有与国际惯例接轨的 内控制度 • 享誉全球的金字招牌
（八）咨询顾问类业务，例如信息咨询、财务顾问等；
（九）其他类中间业务，例如保管箱业务等
企业选择银行的考虑因素
• 是否有全球性的金融服务分支机构
• 对金融服务是否熟练
• 是否能提供较全面而有深度的服务
• 金融产品和服务定价是否合理
• 对世界各国的金融管制及业务运作是否熟练
• 国内外的声誉
中国银行的优势
贯穿项目的金融产品——保函
5. 预付款保函 6. 预留金保函（留滞金保函） 7. 临时进口海关关税保函 8. 项目采购转开保函/或通知保函 9. 融资保函（50亿美元专项额度） 10.设备租赁保函 11.质量保函（维修金保函）
保函的实质及基本职能
一.保函的实质
在金融产品中，保函仅属于银行中间业务中的一 项产品（中间业务是指不构成商业银行表内资产、表 内负债、形成银行非利息收入的业务），但在国际商 务活动中，保函因其能够解决合约双方互不信任的问
企业“走出去”的项目过程
6.中标方根据合同要求履行合同，并根据合同付款
条件获得款项
7.项目验收并交付使用
8.招标方签署完工证书（taking-over/pac) 9.质保期结束后由招标方签署合同履约证书 (performance/fac)
贯穿项目的金融产品——保函
1. 资审阶段的企业资信证明、企业银行授信额度证明、银 行项目贷款承诺函等承诺类中间业务 2. 对外劳务合作备付金保函 3. 投标保函 4. 履约保函
• 主债务人（申请人）：即申请开立保函的人。 一般情况下，申请人就是被担保人，并与受 益人相对应。被担保人不能是亏损企业（为 联营体及境外子公司开立保函的政策有限制）
以作为对合同受害方的补偿工具以及/或对合同违
约方的惩罚手段（广义的履约保函） 。
什么叫中间业务？
• 中间业务是指不构成商业银行表内资产、表内负债，形成 银行非利息收入的业务。根据该属性，中间业务可分为九 大类：
（一）支付结算类中间业务，包括国内外结算业务；
（二）银行卡业务，包括信用卡和借记卡业务；