0.64 1.23
0.71 1.22
1.26
1.21
2020年上半年 76,300.75 0.69 1.25 1.26
二、经营协调性分析 1、投融资活动的协调情况
从长期投资和融资情况来看，企业投资活动所需的资金没有足够的长 期资金来源作保证，企业长期性资产投资存在144,197.02万元的资金缺口， 需要占用企业流动资金。
2、财务风险
从资本结构和资金成本来看，北部湾港2020年上半年的带息负债为 527,751.88万元，实际借款利率水平为2.18%，企业的财务风险系数为 1.26。
项目名称 盈亏平衡点的营业收入 营业安全率 经营风险系数 财务风险系数
经营风险指标表
2018年上半年
2019年上半年
69,783.45
64,663.02
60,882.79
- 59,645.97
-2.03 69,045.52
15.76
43,665.76
- 49,370.4
13.06 55,105.13
11.62
50,317.56
- 51,731
2.81
0
-100
5,932.57
- 9,161.14
54.42 14,583
59.18
124.03
- 1,736.48 1,300.1
-43.59 8,796.34
13.96 1,331.3
2、营运资本变化情况 2020年上半年营运资本为负144,197.02万元，与2019年上半年负 10,021.76万元相比，长期性资金缺口成倍增加。
3、经营协调性及现金支付能力 从企业经营业务的资金协调情况来看，企业经营业务正常开展，能够 为企业带来163,146.18万元的流动资金，经营业务是协调的。
内部资料，妥善保管
第3页 共4页
5、现金支付情况
从企业的现金支付能力来看，企业经营业务的开展，能够为企业创造 163,146.18万元的资金，这部分资金弥补了企业投资活动144,197.02万元 的资金缺口，并有18,949.15万元的现金支付能力。
6、整体协调情况
从两期情况来看，企业的资金状况是协调的，经营活动平均每期能够 为企业带来174,987.43万元的流动资金供企业长期投资活动使用，但要注 意短期流动资金用于长期投资项目可能存在的风险。
124.03
-92.86
6,590.04
- 6,454.6
-2.06 6,992.38
8.33
70,684.64
- 67,186.57
-4.95 111,431.69
65.85
238,197.37
245,286.17
2.98 257,281.74
4.89
4、营运资金需求的变化
2020年上半年营运资金需求为负163,146.18万元，与2019年上半年 负186,828.68万元相比，经营活动为企业创造的资金大幅度下降。经营活 动创造的资金随着营业收入的增加而减少，要关注经营业务资金供求状况 的变化。
北部湾港2020年上半年经营风险报告
一、经营风险分析 1、经营风险
北部湾港2020年上半年盈亏平衡点的营业收入为76,300.75万元，表 示当企业该期营业收入超过这一数值时企业会有盈利，低于这一数值时企 业会亏损。营业安全水平为68.52%，表示企业当期经营业务收入下降只要 不超过166,062.77万元，企业仍然会有盈利。从营业安全水平来看，企业 承受销售下降打击的能力较强，经营业务的安全水平较高。
项目名称 营运资本
营运资本增减变化表%)
2019年上半年 数值 增长率(%)
- -10,021.76
92.72
2020年上半年 数值 增长率(%)
-1,338.84
内部资料，妥善保管
第1页 共4页
-137,720.1 8
-144,197.0 2
所有者权益 非流动负债
26.78 30.41 -92.85 -21.08 245.24 61.03
项目名称
应付账款 其他应付款 预收货款 应付职工薪酬 应付股利 应交税金
其他经营性负债
合计
经营性负债增减变化表(万元)
2018年上半年
2019年上半年
2020年上半年
数值 增长率(%) 数值 增长率(%) 数值 增长率(%)
- 2,991.82 - 37,672.84 - 5,119.23 - 1,091.03 - 11,582.58 - 58,457.49
-63.37 3,793.07 -14.84 49,127.27 423.18 366.16 -86.94 861.07
-3.75 39,987.99 -20.76 94,135.57
851,710.48 351,539.78
- 1,060,853.9 3
259,924.46
24.56 1,101,909.2 9
-26.06 320,538.97
3.87 23.32
固定资产 长期投资
1,032,783.7 7
1,089.53
- 1,034,812.0 4
- 614.57
0.2 1,179,227.1 4
项目名称
经营性资产增减变化表(万元)
2018年上半年 数值 增长率(%)
2019年上半年 数值 增长率(%)
2020年上半年 数值 增长率(%)
内部资料，妥善保管
第2页 共4页
存货 应收账款 其他应收款 预付账款 其他经营性资产 合计
8,167.67 44,239.11
978.49 8,354.94 12,034.14 73,774.35
内部资料，妥善保管
第4页 共4页