(1)成本的概念 是指商业银行在从事业务经营活动中所发生的
各项支出。 商业银行的成本主要包括： 一是利息支出；二是经营管理费用， 三是税费支出；四是补偿性支出； 五是营业外支出；六是其他支出。
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(2)成本管理的基本原则
成本最低化原则 全面成本管理原则 成本责任制原则 成本管理的科学化原则
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3．利润管理
和发展，努力采取各种技术和手段防范、化 解和规避经营过程中的各种风险。
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2.流动性原则
是指商业银行及时变现和支付的能力。
资产流动性 负债流动性
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3.盈利性原则
是指商业银行正常经营状态下的获利能力。 最大程度的追求盈利是包括商业银行在内的
所有企业经营活动的内在动力。
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(二)商业银行经营与管理原则 之间的关系
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五、商业银行经营的核心
(一)商业银行的市场营销 是商业银行为了创造可同时实现个人和企
业目标的交易机会，而对与金融产品有关 的想法、物品和服务的构思、定价、促销 和分销进行策划和实施的过程。
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(二) 关系营销
就是把营销活动看成是一个企业与消费者、 供应商、分销商、竞争者、政府机构及其 他公众发生互动作用的过程。
3．不良资产经营管理与处置
信贷类和非信贷类不良资产： 次级类 可疑类 损失类
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(1)信贷类不良资产的处置
催讨清收、法律追索、贷款重组、抵(质) 押物处置、债权转让、委外处置、以物 抵债、抵债返租、债转股、打包出售、 资产证券化、申请破产(重整)、债权核销
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(2)实物类资产的处置
拍卖处置 协议处置 招标处置 打包出售
基本要求：通过资产、负债结构的共同调整， 协调资产、负债项目在利率、期限、风险和流 动性方面的合理搭配，以实现安全性、流动性 、盈利性的最佳组合。
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(二)商业银行资产负债管理的基 本原理与内容
1．资产负债管理的基本原理 (1)规模对称原理 (2)结构对称原理 (3)速度对称原理 (4)目标互补原理 (5)利率管理原理 (6)比例管理原理
1．资产管理理论
资产管理理论认为，银行应主要通过对资产 规模、结构和层次的管理来保持适当的流 动性，实现其经营目标。
资产管理理论是在“商业性贷款理论”、“ 转移理论”和“预期收入理论”基础上形 成的。
资产管理理论强调的是银行经营管理的重点 是资产业务，强调流动性为先的管理理念
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2．负债管理理论
(1)人力资源规划； (2)员工的考核和任用； (3)人力资源的激励制度； (4)员工绩效评价； (5)人力资源的心理及智能开发； (6)人力资源的环境开发。
树 立 质 量 法 制观念 、提高 全员质 量意识 。20.11.120.11.1Sunday, November 01, 2020 人 生 得 意 须 尽欢， 莫使金 樽空对 月。22:36:1022:36:1022:3611/1/2020 10:36:10 PM 安 全 象 只 弓 ，不拉 它就松 ，要想 保安全 ，常把 弓弦绷 。20.11.122:36:1022:36Nov-201-Nov-20 加 强 交 通 建 设管理 ，确保 工程建 设质量 。22:36:1022:36:1022:36Sunday, November 01, 2020 安 全 在 于 心 细，事 故出在 麻痹。 20.11.120.11.122:36:1022:36:10November 1, 2020 踏 实 肯 干 ， 努力奋 斗。2020年 11月 1日下 午10时 36分20.11.120.11.1 追 求 至 善 凭 技术开 拓市场 ，凭管 理增创 效益， 凭服务 树立形 象。2020年 11月 1日星 期日下 午10时 36分10秒 22:36:1020.11.1 按 章 操 作 莫 乱改， 合理建 议提出 来。2020年 11月 下午 10时36分 20.11.122:36November 1, 2020 作 业 标 准 记 得牢， 驾轻就 熟除烦 恼。2020年 11月 1日星 期日10时 36分 10秒22:36:101 November 2020 好 的 事 情 马 上就会 到来， 一切都 是最好 的安排 。下午 10时36分 10秒 下午10时 36分 22:36:1020.11.1 一 马 当 先 ， 全员举 绩，梅 开二度 ，业绩 保底。 20.11.120.11.122:3622:36:1022:36:10Nov-20 牢 记 安 全 之 责，善 谋安全 之策， 力务安 全之实 。2020年 11月 1日星期 日10时 36分10秒 Sunday, November 01, 2020 创 新 突 破 稳 定品质 ，落实 管理提 高效率 。20.11.12020年 11月 1日 星期 日10时 36分10秒 20.11.1
层级高的机构管理大客户 层级较低的机构管理小客户
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(三)创造贷款的新品种和进行合 适的贷款结构安排
从营销的角度不断开发新产品。 进行合适的贷款结构安排目的在于贷款客户
能够按期偿还贷款。
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(四)在贷款经营中推销银行的其 他产品
目的是为商业银行提供更多的业务。 推销银行其他产品主要有两类： 一是由贷款发放本身所引起的； 二是通过贷款谈判了解到新的要求和另外
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四、商业银行经营的组织
新的业务运营模式的核心就是前后台分离： 前台的营业网点从会计核算型向服务营销型转
变，其主要职责是产品营销、柜台服务以及风 险控制； 后台主要负责核心业务系统运行维护，集中处 理非实时业务批量交易、财务核算以及业务稽 核监督。
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新型业务运营模式的优点
一是前台营业网点业务操作规范化、工序化 二是实现业务集约化处理 三是实现效率提升 四是提高风险防范能力 五是大大降低成本
的客户。
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八、中间业务经营
（一）不断推出多样化的金融产品 1.改进现有产品 2.组合现有产品 3.模仿其他产品 （二）关系营销
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第三节 商业银行管理 一、资产负债管理
(一)商业银行资产负债管理理论 资产负债管理是商业银行为实现安全性、
流动性和赢利性“三性”统一的目标而 采取的经营管理方法。
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(2)资本管理的内容
现代商业银行的资本管理目标： 优化资本结构； 增强资本融资能力； 优化资本配置，提高资本利用效率。 主要的资本管理活动包括：资本充足率管理、
股利政策管理、融资管理、经济资本管理、账 面资本、监管资本及经济资本协调配置管理、 营运资金管理、并购与股权投资管理等。
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2．成本管理
(1)利润的概念 商业银行利润是在一定时期内业务经营中所取
得的最终财务成果，是衡量商业银行经营管理 成效大小的重要综合指标。 一是营业利润 二是投资收益 三是营业外收支净额
(2)利润分配
分配顺序： 一是抵补已交纳的、在成本和营业外支出
中无法列支的有关惩罚性或赞助性支出； 二是弥补以前年度亏损； 三是按照税后利润的10％ 提取法定盈余公
安全性
流动性
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赢利性
(三)我国商业银行的经营 与管理原则的特点
(1)确定为“效益性”而不是“盈利性” (2)我国商业银行“三原则”的顺序与国际
银行业“三原则”的顺序完全相同
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(四)我国商业银行的审慎经营规则
所谓审慎性，是指企业的会计核算应当尽可 能建立在稳妥可靠的基础上，尽可能减少 经营者的风险负担，办法是尽可能低估企 业的资产与收益，对可能发生的损失和费 用则给予充分估计。
(三)存款经营的衍生服务
1．现金管理服务的概念 现金管理服务指的是银行协助企业对现金、
银行存款及货币等价物等广义现金进行统 筹规划，在保证流动性的基础上，使客户 减少财务费用，提高资金使用效率，使财 务控制更易实现。
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2．现金管理服务的内容
(1)资金管理类服务 (2)资金控制类服务 (3)账户完善类服务
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(一)存款经营的基本内容
是在一定的金融法规监管条件下，充分组 织银行的人力、物力来创造新的金融产品 并将其销售出去的过程。
商业银行存款经营最重要的方面是必须不 断创新金融产品，不断开拓为客户服务的 领域。
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(二)存款经营的影响因素
1．支付机制的创新 2．存款创造的调控 3：政府的监管措施
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关系营销的核心是建立和发展与这些公众的 良好关系。其实质就是在交易的基础上建 立、维持并巩固交易外的一切有利于企业 和其它伙伴的非买卖关系，以达到双方之 间的忠诚合作。
关系营销的优势：更有效地运用了成本。
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六、负债经营
商业银行负债的目的： 一是维持银行资产的增长率； 二是保持友好的流动性。 商业银行负债包括： 存款 同业拆借 向中央银行借款
中国银监会要求我国商业银行的资本充足率 在2007年1月1日前达到8％，并以“巴塞 尔新资本协议”的基本原则来监管我国的 银行业。
2007年中国银监会发布了一个实施新资本协 议的指导意见。
2008年9月30日，中国银监会发布了第一批 实施新资本协议的指引。
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三、财务管理
(一)财务管理概述 财务管理是利用价值形式对银行经营活动
负债管理理论主张以负债的方法来保证银行 流动性的需求；经营管理理念转化为流动 性、安全性、赢利性并重。
负债管理依赖货币市场借入资金来维持流动 性，外部不可测因素的制约增大了银行的 经营风险，不利于银行的稳健经营。
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3．资产负债综合管理理论
资产负债综合管理理论认为，银行应对资产负 债两方面业务进行全方位、多层次的管理，保 证资产负债结构调整的及时性、灵活性，以此 保证流动性供给能力。
分为监控性指标和监测性指标等两大类。 《监管核心指标》分为三个层次： 风险水平 风险迁徙 风险抵补 风险水平类指标：流动性风险指标、信用风险
指标、市场风险指标和操作风险指标