工作标准与程序
工作任务：
借款的申请审批程序
序号：
版本号：
部门：财务部
职位：应付
签发人：
批准人：
呈送：
抄送:
生效日期:
修订日期:
目的：
1、明确借款的限额及批准权限。
2、明确《借款申请单》的运作程序
3、保证因公借款的及时归还及冲帐。
工作流程图：
操作标准与步骤：
序号
步骤（做什么）
要点（如何做）
标准要求
1
申请
1.1
部门因公借款必须填写《借款申请单》，由部门经理审批。
公司规定
1.2
《借款申请单》必须附有经管理当局批准的，如：出差预算报告、《采购申请单》、突发事件报告等附件说明。
公司规定
2
审核
2.1
审核借款的用途及借款金额是否超出最高借款限额。
严格仔细
2.2
审核是否由部门经理签字确认审批。
严格仔细
2.3
审核是否经酒店管理当局批准的因公事宜。
会计员必须每பைடு நூலகம்对借款的清理进行检查，对办理事项完毕，未及时清理借款，时间超过60天以上，没有任何特殊原因的借款，将从借款部门经理的工资中予以扣除。
公司规定
相关资料：
严格仔细
3
批准
3.1
申请的借款金额由酒店财务部经理及总经理、董事长共同批准；
公司规定
4
检查跟进
4.1
部门因公借款，一律以部门经理名义挂其他应收款，进行跟进。
公司规定
4.2
部门因公借款，办理事项跟进完毕，应立即到财务部应付报销冲帐，清理借款手续。
原则上，前期的借款未按规定归还清楚的，不得再行借款
4.3