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（五）信贷讨论 指检查人员就被查行贷款质量及信贷管理情况 与其信贷管理人员进行的讨论。 第 六 章 风 险 管 理
六、定量分析： 测算信贷资产的损失额。具体方法： 对信贷资产的账面价值和实际价值差异进行估计，对 每笔信贷资产的预期损失比率进行分析判断。 单笔信贷资产的预期损失比率 =（账面价值-第一还款来源-其他还款来源 -抵质押品价值-处置费用）/账面价值。
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三、分类方法的演变 （一）１９８８年以前无资产分类阶段 （二）１９８８－１９９７年“一逾两呆”分类法 第 形成与实施阶段。 六 （三）1998年-2001年，两种分类法并行阶段。 章 （四）2002年开始全面推行五级分类法阶段。
风 险 管 理
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第 六 章 风 险 管 理
四、五级分类标准 (一 )核心定义 。按照信贷资产按时、足额回收的 可能性即风险程度分为; 1．正常。借款人能够履行合同，有充分把握能够按 时足额偿还本金。 2．关注。尽管借款人目前有能力偿还本金，但存在 一些可能对偿还产生不利影响的因素。 3．次级。借款人的还款能力出现明显的问题，依靠 其正常经营收人已无法保证足额偿还本息。 4．可疑。借款人无法足额偿还本金，即使执行抵押 和担保，也肯定要造成部分损失。 5．损失。在采取所有可能的措施和一切必要的法律 程序之后，本息仍无法收回，或只能收回极小部 分。 后三类划分为不良贷款。
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第 六 章 风 险 管 理
二、不良信贷资产成因 我国不良贷款现状 我国不良贷款成因 1、政府原因。 2、企业原因。 3、银行原因。
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（三）不良贷款对我国经济金融的影响 1、银行体系大量的不良资产威胁着金融体系 的安全，蕴藏着极大的金融风险。大量的不 良贷款会降低银行流动性，久而久之会降低 存款者的信心，造成挤兑。 2、大量的不良资产阻碍了国有商业银行的商 业化进程。 3、不良贷款制约国有企业改革的深入。 4、不良资产的存在，使货币传导机制不畅， 削弱了宏观调控的有效性。
（三）不良贷款处置具体办法 1、增加信贷投入。 2、依法收贷。是银行对那些无视信用，借 钱不还的企业，运用法律手段，依靠法 律的强制力来实现债权的一种处置方式。 3、贷款重组。 4、资产重组 5、以物抵债。 6、债转股。 7、申请破产。
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第 六 章 风 险 管 理
（四）我国处置不良资产面临的困境 信用环境差 法律环境差 四、不良贷款管理程序 为了集中经营管理不良资产，提高不良资产 管理效率，降低成本，商业银行成立专门 部门接管不良资产。具体管理流程如下： 1、划转接收 划转时间。每年一到二次 划转程序。 1）经营部门提出申请， 2）责任认定， 3）保全部门接收，风险部门监交。 2、调查分析 3、制定方案 4、组织实施 17 5、正常转出或损失核销（不良管理结果）
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第 六 章 风 险 管 理
七、信贷资产风险分类的具体操作管理 1、职责分工 分管信贷风险管理部门的行领导负责，信贷风险 管理部门牵头，信贷经营部门，会计、计划财务、 法律部门分工负责，共同实施。 2、实施原则 “实时初分、分级认定、超限报批、按季汇总分 析” 同信贷审批一样，实行前后台分开，因为分类结果 直接决定了下一步管理措施、准备金计提数量和 责任认定，所以必须前后台分开，避免经办部门 掩饰贷款真实质量。 3、参与风险分类的信贷资产的范围： 表内各项贷款、贴现；表外的信用证、承兑、保 证业务。
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三、不良信贷资产的处置方法。 （一）处置要求 1、标本兼治。 2、益早不宜迟。 3、防范和化解并重。 4、相关法律、法规的支持必不可少 5、要注重对专业机构和专业人才的引入。 （二）处置方式 1、银行单独处置。 2、以资产公司为主导的处置。
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第 六 章 风 险 管 理
第 六 章 风 险 管 理
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第 六 章 风 险 管 理
一、概念 商业银行的信贷经营、管理人员按照规定的 标准、方法、程序对信贷资产质量进行全 面、及时和准确的评价，并将信贷资产按 风险程度划分为不同档次的过程。 二、为什么要进行风险分类？ 1、规范商业银行信贷管理的需要。 2、按国际标准及时准确揭示信贷资产风险状 况，增强防范和化解信贷资产风险能力的 需要。 3、科学计提呆帐准备金，确保商业银行谨慎 经营的需要。
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***贷款风险管理策略
第 六 章 风 险 管 理
策略
作业
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第二节 不良信贷资产管理
第 六 章 风 险 管 理 一、不良信贷资产基本概念 二、不良信贷资产成因 三、不良信贷资产的处置方法。
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第 六 章 风 险 管 理
一、不良信贷资产基本概念 1、定义。不良信贷资产是指由银行承担风险的到期 未收回或预计难以收回的信贷资产本金及利息. 2、范围。 1）不良贷款即包括本金又包括利息。 2）即包括表内又包括表外。 3、分类。 1）期限法即“一逾两呆” ：逾期、呆滞、呆帐三类。 信用证、银行承兑汇票及担保等表外业务项下的垫付 款项，从垫付之日起转入表内按不良贷款统计核算。 2）风险分类法即次级、可疑、损失三类。 两种分类标准比较，风险法考虑信贷损失，即后三类 都能产生预计损失，比期限法反映的资产质量更可 信，因为一笔贷款逾期了，并不一定会产生损失， 有可能是期限不匹配。
商 业 银 行 信 贷 管 理
商业银行信贷管理
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商 业 银 行 信 贷 管 理
第 6章
风险管理
本章要点:
信贷资产风险分类 不良信贷资产管理
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第一节 信贷资产风险分类
一、概念 二、为什么要进行风险分类？ 三、分类方法的演变 四、五级分类标准 五、单笔贷款的分类程序（定性） 六、案例 七、定量分析： 八、信贷资产风险分类的具体操作管理
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五、单笔贷款的分类程序（定性） 一般按以下五个步骤进行： （一）阅读信贷档案，开始 风 险 管 理
（二）审查贷款的基本情况（4个方面） 1、贷款目的 2、还款来源
3、资产转换周期 （三） 确定还款的可能性 确定还款的可能性具体体现在以下四个方面。 1、财务分析和现金流量 2、评估担保 3、非财务因素 （四） 初步分类